Кредиты как основной элемент, структура кредитной системы Украины

Введение

Кредитнаясистема странс рыночнойэкономикойи Украина вчастности,состоит из трехзвеньев:

Центральныйбанк
Банковскийсектор

коммерческиебанки;

сберегательныебанки;

инвестиционныебанки;

ипотечныебанки;

банкирскиедома;

специализированныебанки.
Специализированныенебанковскиекредитно-финансовыеинституты:

инвестиционныекомпании;

финансовыекомпании;

благотворительныефонды;

страховыекомпании;

пенсионныефонды.

Банковскаясистема - ключевоезвено кредитнойсистемы. оноконцентрируетмножествокредитных ифинансовыхопераций.

Вкредитнойсистеме существуюти небанковскиекредитно-финансовыеинституты,которые заняливидное местов накоплениии мобилизацииденежногокапитала. Впоследние годыони конкурируютс банковскойсистемой запривлечениеи размещениеденежных накопленийфизическихи юридическихлиц.

Преобладавшаядо недавнеговремени государственнаяформа собственностипредполагалав основномцентрализованноебюджетноефинансированиепредприятий.Существовавшаяранее система,при которойбюджетныесредства выделялисьв рамках государственногопланированияразвития экономики,не учитываланеобходимостичеткого законодательногорегулированияфинансово-кредитныхвопросов.

Сразвитием внашей странерыночных отношений,появлениемпредприятийразличных формсобственности(как частной,так и государственной,общественной)особое значениеприобретаетпроблема четкогоправовогорегулированияфинансово-кредитныхотношениисубъектовпредпринимательскойдеятельности.

Упредприятийвсех формсобственностивсе чаще возникаетпотребностьпривлечениязаемных средствдля осуществлениясвоей деятельностии извлеченияприбыли. Наиболеераспространеннойформой привлечениясредств являетсяполучениебанковскойссуды но кредитномудоговору.

Именнопо этому я выбралактуальнуюв наше времятему своейкурсовой работы,как кредит, егосущность ифункции.

Глава1.Сущность ифункции

кредита

1.1 Кредит- предоставлениеденег или товаровв долг, как правило,с уплатой процентов.Возникновениекредита связанонепосредственносо сферой обмена,где владельцытоваров противостоятдруг другу каксобственники,готовые вступитьв экономическиеотношения.

Возможностьвозникновенияи развитиякредита связаныс кругооборотоми оборотомкапитала. Впроцессе движенияосновного иоборотногокапитала происходитвысвобождениересурсов. Постепенныевосстановлениестоимостиосновногокапитала вденежной формеприводит ктому, что высвобождающиесяденежные средстваоседают насчетах предприятий.Вместе с темна другом полюсевозникаетпотребностьв замене изношенныхсредств трудаи достаточнокрупных единовременныхзатратах. Уодних субъектовпоявляетсявременныйизбыток средств,у других - ихнедостаток.Это создаётвозможностьвозникновениякредитныхотношений, тоесть кредитразрешаетотносительноепротиворечиемежду временнымоседаниемсредств инеобходимостью,их использованияв хозяйстве.

В условияхрыночной экономикикредит выполняетследующиефункции:

а)аккумуляциявременно свободныхденежных средств;

б)перераспределениеденежных средствна условияхих последующеговозврата;

в)создание кредитныхорудий обращения(банкнот иказначейскихбилетов) и кредитныхопераций;

г)регулированиеобъема совокупногоденежногооборота.

1.2 Кредитныеотношения вэкономикебазируютсяна определеннойметодологическойоснове, однимиз элементовкоторой выступаютпринципы, строгособлюдаемыепри практическойорганизациилюбой операциина рынке ссудныхкапиталов. Этипринципы стихийноскладывалисьеще на первомэтапе развитиякредита, а вдальнейшемнашли прямоеотражение вобщегосударственноми международномкредитномзаконодательствах:

Возвратностькредита

Этотпринцип выражаетнеобходимостьсвоевременноговозврата полученныхот кредиторафинансовыхресурсов послезавершенияих использованиязаемщиком.

Оннаходитсвое практическоевыражение впогашенииконкретнойссуды путемперечислениясоответствующейсуммы денежныхсредств на счетпредоставившейее кредитнойорганизации(или иногокредитора), чтообеспечиваетвозобновляемостькредитныхресурсов банкакак необходимогоусловия продолженияего уставнойдеятельности.

Срочностькредита

Онотражаетнеобходимостьего возвратане в любое приемлемоедля заемщикавремя, а в точноопределенныйсрок, зафиксированныйв кредитномдоговоре илизаменяющемего документе.Нарушениеуказанногоусловия являетсядля кредиторадостаточнымоснованиемдля примененияк заемщикуэкономическихсанкций в формеувеличениявзимаемогопроцента, а придальнейшейотсрочке предъявленияфинансовыхтребованийв судебномпорядке.

Платностькредита. Ссудныйпроцент.

Этотпринцип выражаетнеобходимостьне только прямоговозврата заемщикомполученныхот банка кредитныхресурсов, нои оплаты правана их использование.Экономическаясущность платыза кредит отражаетсяв фактическомраспределениидополнительнополученнойза счет егоиспользованияприбыли междузаемщиком икредитором.Практическоевыражениерассматриваемыйпринцип находитв процессеустановлениявеличины банковскогопроцента,выполняющеготри основныефункции:

перераспределениечасти прибылиюридическихи дохода физическихлиц;
регулированиепроизводстваи обращенияпутем распределенияссудных капиталовна отраслевом,межотраслевоми международномуровнях;
накризисныхэтапах развитияэкономики —антиинфляционнуюзащиту денежныхнакопленийклиентов банка.

Ставка(или норма) ссудногопроцента,определяемаякак отношениесуммы годовогодохода, полученногона ссудныйкапитал, к суммепредоставленногокредита выступаетв качествецены кредитныхресурсов.

Подтверждаяроль кредитакак одного изпредлагаемыхна специализированномрынке товаров,платностькредита стимулируетзаемщика к егонаиболеепродуктивномуиспользованию.

Обеспеченностькредита

Этотпринцип выражаетнеобходимостьобеспечениязащиты имущественныхинтересовкредитора привозможномнарушениизаемщикомпринятых насебя обязательстви находитпрактическоевыражение втаких формахкредитования,как ссуды подзалог или подфинансовыегарантии. Особенноактуален впериод общейэкономическойнестабильности,например, вотечественныхусловиях.

Целевойхарактер кредита

Распространяетсяна большинствовидов кредитныхопераций, выражаянеобходимостьцелевогоиспользованиясредств, полученныхот кредитора.Находит практическоевыражение всоответствующемразделе кредитногодоговора,устанавливающегоконкретнуюцель выдаваемойссуды, а такжев процессебанковскогоконтроля засоблюдениемэтого условиязаемщиком.Нарушениеданного обязательстваможет статьоснованиемдля досрочногоотзыва кредитаили введенияштрафного(повышенного)ссудного процента.

Дифференцированныйхарактер кредита

Этотпринцип определяетдифференцированныйподход со стороныкредитнойорганизациик различнымкатегориямпотенциальныхзаемщиков.Практическаяреализацияего может зависетькак от индивидуальныхинтересовконкретногобанка, так иот проводимойгосударствомцентрализованнойполитики поддержкиотдельныхотраслей илисфер деятельности(например, малогобизнеса и пр.)

Местои роль кредитав экономическойсистеме обществаопределяютсятакже преждевсего выполняемымиим функциями.

1.3Перераспределительнаяфункция

Вусловиях рыночнойэкономикирынок ссудныхкапиталоввыступает вкачествесвоеобразногонасоса, откачивающеговременно свободныефинансовыересурсы изодних сферхозяйственнойдеятельностии направляющегоих в другие,обеспечивающие,в частности,более высокуюприбыль. Ориентируясьна дифференцированныйее уровень вразличныхотраслях илирегионах, кредитвыступает вроли стихийногомакрорегулятораэкономики,обеспечивая.удовлетворение потребностейдинамично развивающихсяобъектов приложениякапитала вдополнительныхфинансовыхресурсах.

Ускорениеконцентрациикапитала

Процессконцентрациикапитала являетсянеобходимымусловиемстабильностиразвития экономикии приоритетнойцелью любогосубъектахозяйствования.Реальную помощьв решении этойзадачи оказываютзаемные средства,позволяющиесущественнорасширитьмасштаб производства(или иной хозяйственнойоперации) и,таким образом,обеспечитьдополнительнуюмассу прибыли.Даже с учетомнеобходимостивыделениячасти ее длярасчета с кредиторомпривлечениекредитныхресурсов болееоправдано, чемориентацияисключительнона собственныесредства.

Обслуживаниетоварооборота

Впроцессе реализацииэтой функциикредит активновоздействуетна ускорениене только товарного,но и денежногообращения,вытесняя изнего, в частности,наличные деньги.Вводя в сферуденежногообращениятакие инструменты,как векселя,чеки, кредитныекарточки ит.д., он обеспечиваетзамену наличныхрасчетовбезналичнымиоперациями,что упрощаети ускоряетмеханизмэкономическихотношений навнутреннеми международномрынках. Наиболееактивную, рольв решении этойзадачи играюткоммерческийкредит какнеобходимыйэлемент современныхотношенийтоварообмена.

Ускорениенаучно-техническогопрогресса

Впослевоенныегоды научно-техническийпрогресс сталопределяющимфакторомэкономическогоразвития любогогосударстваи отдельногосубъектахозяйствования.Наиболее нагляднороль кредитав его ускоренииможет бытьотслежена напримере процессафинансированиядеятельностинаучно-техническихорганизаций,спецификойкоторых всегдаявлялся больший,чем в другихотраслях, временнойразрыв междупервоначальнымвложениемкапитала иреализациейготовой продукции.Именно поэтомунормальноефункционированиебольшинстванаучных центров(за исключениемнаходящихсяна бюджетномфинансировании)немыслимо безиспользованиякредитныхресурсов.

Итак,кредит - этоэкономическиеотношения,возникающиемежду кредитороми заемщикомпо поводу стоимости,предаваемойво временноепользование.

Глава2.Условияи формы

кредитования

Кредит,по определению,это денежныесредства, переданныев долг однойстороной другойстороне. Следовательно,под кредитнымиправоотношениямипонимаютсявсе правоотношения,возникающиевследствиепредоставления(передачи),использованияи при условиивозврата денежныхсредств илииных вещей. Напрактике кредитможет существоватькак в чистомвиде (займы,банковскиессуды), так ислужить составнойчастью самыхразличныхгражданско-правовыхобязательств.

Банковскийкредит, требования,которые предъявляютсяк его оформлению,обладаютопределеннымиособенностями,отличными отиных видовкредита. Преждевсего следуетотметить, чтокредитныеотношениябанка с клиентомстроятся напринципахсрочности,возвратности,платности иобеспеченностикредита иоформляютсядоговором.

Банковскоекредитованиеотличаетсяследующимиособенностями.

Во-первых,эти правоотношенияхарактеризуютсяспециальнымсубъектнымсоставом: кредиторомв данном случаевыступает банкили иная кредитнаяорганизация,которая регулярно,профессиональнона основанииспециальновыданногобанком разрешения(лицензии)осуществляетподобного родаоперации дляизвлеченияприбыли какосновной целисвоей деятельности.

Во-вторых,если по договорузайма либо врезультатепредоставлениятоварного иликоммерческогокредита предметомдоговора могутслужить нетолько денежныесредства, нои иные вещи,то предметомдоговора банковскогокредита могутбыть толькоденежные средства.

В-третьих,особенностьюдоговора банковскогокредита являетсяего возмездныйхарактер, т.е. уплата клиентомпроцентов запользованиеденежнымисредствамикредитнойорганизациив течениеопределенногосрока - в отличиеот обычноюдоговора займа,предполагающегокак возмездный,так н безвозмездныйхарактерправоотношенийсторон.

В-четвертых,обеспеченностькредита. В качествеобеспечениясвоевременноговозврата кредитабанки принимаютзалог, поручительство,гарантию другогобанка, а такжеобязательствав иных формах,допустимыхбанковскойпрактикой.

В-пятых,отличие отдоговора займакредитныйдоговор содержиттребованиецелевогоиспользованиязаемных средствс указаниемконкретныхцелей.

В-шестых,кредитныйдоговор заключаетсяобязательнои письменнойформе. Обязательностьтакого оформленияопределенадействующимзаконодательством,при этом несоблюдениеписьменнойформы влечетза собойнедействительностькредитногодоговора.

В-седьмых,в соответствиис действующимзаконодательствомденежные средствапо договорукредита (договорубанковскойссуды) могутбыть предоставленыпредприятию-заемщикутолько в безналичнойформе.

Предоставлениекоммерческимибанками кредитапредприятиямосуществляетсяна основе кредитногодоговора, которыйиначе называютдоговоромбанковскойссуды. Правилапредоставлениякредита, порядок,этаны и условиязаключениякредитныхдоговоровкоммерческиебанки разрабатываютсамостоятельнос учетом рекомендацийи указанийНБУ.

Длярешения вопросао целесообразностипредоставлениякредита томуили иному заемщикупоследнийобязан представитьв коммерческийбанк определенныйнабор документов:
заявкуна получениекредита;
копииучредительныхдокументовзаемщика, заверенныенотариально(свидетельствоо регистрациипредприятия,устав, учредительныйдоговор);
балансна последнююотчетную дату,заверенныйналоговойинспекцией;
технико-экономическоеобоснованиеокупаемостипроекта;
копиидоговоров(контрактов)в подтверждениесделки;
завереннуюнотариусомбанковскуюкарточку собразцамиподписейруководителяпредприятия,главного бухгалтераи оттискомпечати;
документы,подтверждающиеналичие обеспечениякредита (договорзалога, договорпоручительства,банковскаягарантия и т.д.).

Взависимостиот финансовогосостояниязаемщика ииных обстоятельствуказанныйперечень можетбыть, значительнорасширен.

Врезультатеанализа предоставленныхдокументов,а также, возможно,проведенияисследованийи оценки результатовхозяйственно-финансовойдеятельностизаемщика, егоделовой репутации,платежеспособности(особенно, когдарассматриваетсявопрос о предоставлениидостаточнокрупных суммна значительныйсрок) принимаетсярешение о выдачекредита. Оформлениекредитнойсделки производитсяпутем заключениядоговора

Классификациюкредита традиционнопринято осуществлятьпо несколькимбазовым признакам,к важнейшимиз которыхследует отнестикатегориикредитора изаемщика, атакже форму,в которойпредоставляетсяконкретнаяссуда. Исходяиз этого можновыделить следующиешесть достаточносамостоятельныхформкредита,каждая из которыхв свою очередьраспадаетсяна несколькоразновидностейпо более детализированнымклассификационнымпараметрам.

Банковскийкредит.

Однаиз наиболеераспространенныхформ кредитныхотношений вэкономике,объектом которыхвыступаетпроцесс передачив ссуду непосредственноденежных средств.Предоставляетсяисключительнобанками,имеющими лицензиюна осуществлениеподобных операцийот центральногобанка. В ролизаемщика могутвыступатьтолько юридическиелица, инструментомкредитныхотношенийявляется кредитныйдоговор иликредитноесоглашение.Доход по этойформе кредитапоступает ввиде ссудногопроцентаили банковскогопроцента,ставка которогоопределяетсяпо соглашениюсторон с учетомее среднейнормы на данныйпериод и конкретныхусловий кредитования.Классифицируетсяпо ряду базовыхпризнаков.

Срокипогашения.

• Онкольныессуды,подлежащиевозврату вфиксированныйсрок послепоступленияофициальногоуведомленияот кредитора.В настоящеевремя онипрактическине используются,так как требуютотносительностабильныхусловий нарынке ссудныхкапиталов ив экономикев целом.

• Краткосрочныессуды,предоставляемые,как правило,на восполнениевременногонедостаткасобственныхоборотныхсредств у заемщика.Средний срокпогашения поэтому видукредита обычноне превышаетодного года.Наиболее активноприменяютсякраткосрочныессуды на фондовомрынке, в торговлеи сфере услуг,в режиме межбанковскогокредитования.

Всовременныхотечественныхусловияхкраткосрочныекредиты, получившиеоднозначнодоминирующийхарактер нарынке ссудныхкапиталов,характеризуетсяследующимиотличительнымипризнаками:

а) болеекороткимисроками, обычноне превышающимиодного месяца;

б)ставкой процента.Обратно пропорциональнойсроку возвратассуды;

в)обслуживаниемв основномсферы обращения.

• Среднесрочныессуды,предоставляемыена срок от одногогода до трехлет на целикак производственного,так и чистокоммерческогохарактера.Наибольшеераспространениеполучили ваграрном секторе,а также прикредитованииинновационныхпроцессов сосредними объемамитребуемыхинвестиций.

• Долгосрочныессуды (срокомсвыше 3-х лет),используемые,как правило,в инвестиционныхцелях. Как исреднесрочныессуды, ониобслуживаютдвижение основныхсредств, отличаясьбольшими объемамипередаваемыхкредитныхресурсов.Применяютсяпри кредитованииреконструкции,техническогоперевооружения,нового строительствана предприятияхвсех сфердеятельности.Особое развитиеполучили вкапитальномстроительстве,топливно-энергетическомкомплексе,сырьевых отрасляхэкономики.

НаУкраине настадии переходак рыночнойэкономикепрактическине используютсякак из-за общейэкономическойнестабильности,так и меньшейдоходностив сравнениис краткосрочнымикредитнымиоперациями.

Способпогашения.

• Ссуды погашаемыеединовременнымвзносом (платежом)со сторонызаемщика.Традиционнаяформа возвратакраткосрочныхссуд, весьмафункциональнаяс позицииюридическогооформления,так как не требуетиспользованиямеханизмаисчислениядифференцированногопроцента.

• Ссуды,погашаемыев рассрочкув течение всегосрока действиякредитногодоговора.Конкретныеусловия (порядок)возвратаопределяютсядоговором, втом числе — вчасти антиинфляционнойзащиты интересовкредитора.Всегда используютсяпри долгосрочныхссудах и, какправило, присреднесрочных.

Способвзимания ссудногопроцента.

• Ссуды,процент покоторым выплачиваетсяв момент ееобщего погашения.Традиционнаядля рыночнойэкономикиформа оплатыкраткосрочныхссуд, имеющаянаиболеефункциональныйс позиции простотырасчета характер.

• Ссуды,процент покоторым выплачиваетсяравномернымивзносами заемщикав течение всегосрока действиякредитногодоговора.Традиционнаяформа оплатысредне- и долгосрочныхссуд, имеющаядостаточнодифференцированныйхарактер взависимостиот договоренностисторон (например,по долгосрочнымссудам выплатапроцента можетначинатьсякак по завершениипервого годапользованиякредитом, таки спустя болеепродолжительныйсрок).

• Ссуды,процент покоторым удерживаетсябанкомв момент непосредственнойвыдачи их заемщику.Для развитойрыночной экономикиэта форма абсолютнонехарактернаи используетсялишь ростовщическимкапиталом.

Наличиеобеспечения.

• Доверительныессуды (Бланковыйкредит),единственнойформой обеспечениявозврата которыхявляетсянепосредственнокредитныйдоговор. Вограниченномобъеме применяютсянекоторымизарубежнымибанками в процессекредитованияпостоянныхклиентов,пользующихсяих полным доверием.

Обеспеченныессудыкак основнаяразновидностьсовременногобанковскогокредита, выражающаяодин из егобазовых принципов.В роли обеспеченияможет выступитьлюбое имущество,принадлежащеезаемщику направах собственности,чаще всего —недвижимостьили ценныебумаги. Принарушениизаемщикомсвоих обязательствэто имуществопереходит всобственностьбанка, которыйв процессе егореализациивозмещаетпонесенныеубытки. Размервыдаваемойссуды, как правило,меньше среднерыночнойстоимостипредложенногообеспеченияи определяетсясоглашениемсторон. В отечественныхусловиях основнаяпроблема приоформленииобеспеченныхкредитов —процедураоценки стоимостиимуществаиз-за незавершенностипроцессаформированияипотечногои фондовогорынков.

Ссудыпод финансовыегарантии третьих,лиц,реальные выражениемкоторых служитюридическиоформленноеобязательствосо стороныгаранта возместитьфактическинанесенныйбанку ущербпри нарушениинепосредственнымзаемщикомусловий кредитногодоговора. Вроли финансовогогаранта могутвыступатьюридическиелица, пользующиесядостаточнымдоверием состропы кредитора,а также органыгосударственнойвласти любогоуровня, В условияхразвитой рыночнойэкономикиполучили широкоераспространениепрежде всегов сфере долгосрочногокредитования,в отечественнойпрактике донастоящеговремени имеютограниченноеприменениеиз-за недостаточногодоверия состороны кредитныхорганизацийне только кюридическимлицам, но и кгосударственныморганам, особенномуниципальногок региональногоуровней.

Целевоеназначение.

Ссудыобщего характера(несвязанныекредиты),используемыезаемщиком посвоему усмотрениюдля удовлетворениялюбых потребностейв финансовыхресурсах. Всовременныхусловиях имеютограниченноеприменениев сфере краткосрочногокредитования,при средне- идолгосрочномкредитованиипрактическине используется.

Целевыессуды (связанныекредиты),предполагающиенеобходимостьдля заемщикаиспользоватьвыделенныебанком ресурсыисключительнодля решениязадач, определенныхусловиямикредитногодоговора. (например,расчета заприобретаемыетовары, выплатызаработнойплаты персоналу,капитальногоразвития и т.п.) Нарушениеуказанныхобязательств,как уже

платыотмечалось,влечет за собойприменениек заемщикуустановленныхдоговоромсанкций в формедосрочногоотзыва кредитаили увеличенияпроцентнойставки.

Категориипотенциальныхзаемщиков.

Сельскохозяйственныессуды —одна из наиболеераспространенныхразновидностейкредитныхопераций,определившихпоявлениеспециализированнойкредитнойорганизации- Агропромбанка“Украина”.Характернойего особенностьюявляется четковыраженныйсезонных характер,обусловленныйспецификойсельскохозяйственногопроизводства.

Коммерческийссуды,предоставляемыесубъектамхозяйствования,функционирующимв сфере торговлии услуг. В основномони имеют срочныйхарактер,удовлетворяяпотребностив заемных ресурсахв части, непокрываемойкоммерческимкредитом. Составляютосновной объемкредитныхопераций российскихбанков.

Ссудыпосредникамна фондовойбирже,предоставляемыебанками брокерским,маклерскими дилерскимфирмам, осуществляющимоперации покупле-продажеценных бумаг.Характернаяособенностьэтих ссуд взарубежнойи российскойпрактике —изначальнаяориентированностьна обслуживаниене инвестиционных.а игровых(спекулятивных)операций нафондовом рынке.

Ипотечныессуды владельцамнедвижимости,предоставляемыекак обычными,так и специализированнымиипотечнымибанками. Всовременнойзарубежнойпрактике получилистоль широкоераспространение,что в некоторыхисточникахвыделяютсяв качествесамостоятельнойформы кредита.В отечественныхусловиях началиполучать ограниченноераспространениелишь с 1994 г., чтосвязано снезавершенностьюпроцесса приватизациии отсутствиемзаконодательныхактов, четкоопределяющихправа собственностина основныевиды недвижимости(прежде всего— на землю).

Межбанковскиессуды— одна из наиболеераспространенныхформ хозяйственноговзаимодействиякредитныхорганизаций.Текущая ставкипо межбанковскимкредитам являетсяважнейшимфактором,определяющимучетную политикуконкретногокоммерческогобанка по остальнымвидам выдаваемыхим ссуд. Конкретнаявеличина этойставки прямозависит отцентральногобланка, являющегосяактивным участникоми прямым координаторомрынка межбанковскихкредитов.

2.2Коммерческийкредит

Однаиз первых формкредитныхотношений вэкономике,породившаявексельноеобращение итем самым активноспособствовавшаяразвитию безналичногоденежногооборота, находяпрактическоевыражение вфинансово-хозяйственныхотношенияхмежду юридическимилицами в формереализациипродукции илиуслуг с отсрочкойплатежа. Основнаяцель этой формыкредита — ускорениепроцесса реализациитоваров. аследовательно,извлечениязаложеннойв них прибыли.

Инструментомкоммерческогокредита традиционноявляется вексель,выражающийфинансовыеобязательствазаемщика поотношению ккредитору.Наибольшеераспространениеполучили двеформы векселя— простойвексель,содержащийпрямое обязательствозаемщика навыплату установленнойсуммы непосредственнокредитору, ипереводный(тратта), представляющийписьменныйприказ заемщикусо стороныкредитора овыплате установленнойсуммы третьемулицу либопредъявителювекселя. Всовременныхусловиях функциивекселя частопринимает насебя стандартныйдоговормежду поставщикоми потребителем,регламентирующийпорядок оплатыреализуемойпродукции наусловияхкоммерческогокредита.

Всовременныхусловиях напрактике применяютсяв основном триразновидностикоммерческогокредита:

кредитс фиксированнымсроком погашения;
кредитс возвратомлишь послефактическойреализациизаемщикомпоставленныхв рассрочкутоваров;
кредитованиепо открытомусчету, когдапоставка следующейпартии товаровна условияхкоммерческогокредита осуществляетсядо моментапогашениязадолженностипо предыдущейпоставке.

2.3Потребительскийкредит

Главныйотличительныйего признак— целевая формакредитованияфизическихлиц. В денежнойформе предоставляетсякак банковскаяссуда физическомулицу для приобретениянедвижимости,оплаты дорогостоящеголечения и т.п.,в товарной —в процессерозничнойпродажи товаровс отсрочкойплатежа. НаУкраине толькополучаетраспространение,ограниченноиспользуетсяпри кредитованиипод залогнедвижимости(чаще всего —жилья). В зарубежнойже практикепотребительскийкредит охватываетвсе слои трудоспособногонаселения, восновном черезразличныесистемы кредитныхкарточек.

2.4Государственныйкредит.

Основнойпризнак этойформы кредита— непременноеучастие государствав лице органовисполнительнойвласти различныхуровней. Осуществляяфункции кредитора,государствочерез НБУ производиткредитование:

конкретныхотраслей илирегионов,испытывающихособую потребностьв финансовыхресурсах, есливозможностибюджетногофинансированияуже исчерпаны,а ссуды коммерческихбанков не могутбыть привлеченыв силу действияфакторовконъюнктурногохарактера;
коммерческихбанков в процессеаукционнойили прямойпродажи кредитныхресурсов нарынке межбанковскихкредитов.

В ролизаемщикагосударствовыступает впроцессе размещениягосударственныхзаймов или приосуществленииопераций нарынке государственныхкраткосрочныхценных бумаг(облигациивнутреннегогосударственногозайма).

Основнойформой кредитныхотношений пригосударственномкредите являютсятакие отношения,при которыхгосударствовыступаетзаемщикомсредств.

Следуетотметить, чтов условияхпереходногопериода ондолжен использоватьсяне только вкачестве источникапривлеченияфинансовыхресурсов, нои эффективногоинструментацентрализованногокредитногорегулированияэкономики.

2.5Международныйкредит

Международныйкредит - движениессудного капиталав сфере международныхэкономическихотношений,связанное спредоставлениемвалютных итоварных ресурсовна условияхвозвратности,срочности иуплаты процента[7. стр.245 ].

Источникамимеждународногокредита служат:временновысвобождаемаяу предприятийв процессекругооборотачасть капиталав денежнойформе; денежныенакоплениягосударстваи личного сектора, мобилизуемыебанками. Международныйкредит отличаетсяот внутреннегомежгосударственноймиграцией иукрупнениемэтих традиционныхисточниковза счет ихпривлеченияиз ряда стран.В ходе воспроизводствана определенныхучастках возникаетобъективнос: 1) кругооборотомсредств в хозяйстве;2) особенностямипроизводстваи реализации;3) различиямив объеме и срокахвнешнеэкономическихсделок; 4) необходимостьюодновременныхкрупных капиталовложенийдля расширенияпроизводства.

Рассматриваетсякак совокупностькредитныхотношений,функционирующихна международномуровне, непосредственнымиучастникамикоторых могутвыступатьмежнациональныефинансово-кредитныеинституты(МВФ, МБРР и др.),правительствасоответствующихгосударстви отдельныеюридическиелица, включаякредитныеорганизации.В отношенияхс участиемгосударствв целом и международныхинститутоввсегда выступаетв денежнойформе, во внешнеторговойдеятельности— и в товарной(как разновидностькоммерческогокредита импортеру).Классифицируетсяпо несколькимбазовым признакам:
похарактерукредитов —межгосударственный,частный;
поформе —государственный,банковский,коммерческий;
поместу в системевнешней торговли—кредитованиеэкспорта,кредитованиеимпорта.

Международныйкредит выполняетследующиефункции, отражающиеспецифику движения ссудного капитала в сфере МЭО.

Перераспределениессудных капиталовмежду странамидля обеспеченияпотребностейрасширенноговоспроизводства.
Экономияиздержек обращенияв сфере международныхрасчетов путемзамены действительныхденег (золотых,серебряных)кредитными,а также путемразвития иускорениябезналичныхплатежей, заменыналичноговалютногооборота международнымикредитнымиоперациями.
Ускорениеконцентрациии централизациикапитала.

Характернымпризнакоммеждународногокредита выступаетего дополнительнаяправовая илиэкономическаязащищенностьв форме частногострахованияи государственныхгарантий.

Глава3.Проблемы развитиякредитного

рынкав Украине

Кредитныйрынок - это общееобозначениетех рынков, гдесуществуютпредложениеи спрос на различныеплатежныесредства. Кредитныесделки опосредуются,как правило,кредитнымиинститутами(банками и др.),которые берутвзаймы и ссужаютденьги, илидвижениемразличныхдолговыхобязательств,которые продаютсяи покупаютсяна рынке ценныхбумаг.

Следовательно,кредитный рынокпредоставляетсредства дляинвестицийв распоряжениепредприятийи именно на немпроисходитперемещениеденег из техсекторов экономики,где имеетсяизбыток, в тесектора, которыеиспытываютв них недостаток.На кредитномрынке предприятияберут деньгив долг дляфинансированиясвоих инвестиций;иногда предприятиядают деньгивзаймы, но, какправило, производственныйсектор большеберет, чем дает.Поэтому можносказать, чтоодна из основныхзадач кредитногорынка - направлятьсбережениянаселения исвободныесредствапосредническимлицам на инвестиции.

Однакоо созданииполнокровногорынка ссудныхкапиталов вРоссийскойФедерацииговорить рано.Пока речь идетлишь о наличиии укрепленииряда элементовэтого рынка,к которым можноотнести формированиедвухъяруснойбанковскойсистемы, постепенноеразвитиеспециализированныхкредитныхинститутови функционированиерынка ценныхбумаг в видеряда фондовыхбирж.

В начале1999 года Украинебыло зарегестрированно214 банков. 176 изних имеют лицензиюНациональногобанка Украинына осуществлениебанковскихопераций, 161 банк- право на осуществлениеопераций свалютнымиценностями.

54 банка(на 9 меньше чембыло в начале1998 года) отнесенодо категориипроблемных.17 проблемныхбанков сейчаснаходятся врежиме финансовогооздоровления(в прошедшемгоду в режимфинансовогооздоровлениябыло переведеновосемь банков,шести банкамвозобновленобщий режимфункционирования). 4 банка лишенылицензии наосуществлениевсех банковскихопераций. 33 банканаходятся встадии ликвидации(из них 17 ликвидируютсяпо решениюНациональногобанка Украины,16 по решениюАрбитражногосуда).

Кредитныйпортфель посистеме банковУкраины в началегода составлял11 561. 9 млн. грн. Запрошедший годего объем возросна 2 329.8 млн. грн.или на 25%. В кредитованиипреимуществоотдается юридическимлицам. Объектамхозяйствованиявыданы кредитына сумму 9 258 млн.грн. (80%). Межбанковскиекредиты составляют1 724.6 млн. грн. (15%). Кредитынаселению 521.4млн. грн.

Впрошедшем годуувеличилсяобъем невозвратныхкредитов, поэтомупроблема качествакредитногопортфеля остаетсяострой. В связис этим НБУ требуетот коммерческихбанков болееответственногоотношения кобеспеченностикредитов, преждевсего высоколиквиднымимуществом.Национальныйбанк Украиныосуществляетжесткий контрольв отношенииформированиябанками резервовна кредитныериски.

На01.01.1999 г. коммерческиебанки должнысформироватьтакие резервына общую сумму1 044.4 млн. грн. Тактичносформированоих на сумму725.4 млн. грн. Общаясумма резервана кредитныериски за годвозросла почтив трое.

В 1998году за счетуказанныхрезервов 96 банкамсписали задолжностьпо безнадежнымкредитам наобщую сумму117.4 млн. грн.

В целомбанковскаясистема Украинызакончила годприбыльно, хотя15 банков оказалисьубыточными.

Заположениемна 01.01.1999 год превышениедоходов надзатратамикоммерческихбанков составляет448.7 млн. грн. Этона 500 млн. грн.больше чем запредыдущийотчетный период.

В 1998году коммерческиебанки направилина формированиерезервов накредитные рискисредства всумме 729.3 млн. грн.В соответствиис балансовымиданными банкиуплатили налогна прибыль всумме 293.1 млн. грн.

Заключение

Кредитиграет специфическуюроль в экономике:он не толькообеспечиваетнепрерывностьпроизводства,но и ускоряетего. Кредитсодействуетэкономии издержекобращения. Этодостигаетсяза счёт:

а)сокращениярасходов ноизготовлению,выпуску, учётуи хранениюденежных знаков,ибо значит,часть наличныхденег оказываетсяненужной;

б)ускоренияобращенияденежных средств,многократногоиспользованиясвободныхденежных средств;

в)сокращениярезервныхфондов.

Ролькредита в различныхфазах экономическогоцикла не одинакова.В условияхэкономическогоподъема, достаточнойэкономическойстабильностикредит выступаетфактором роста.Перераспределяяогромные денежныеи товарныемассы, кредитпитает предприятиядополнительнымиресурсами. Егонегативноевоздействиеможет, однако,проявитьсяв условияхперепроизводстватоваров. Особеннозаметно такоевоздействиев условияхинфляции. Новыеплатежныесредств, входящиепосредствомкредита в оборот,увеличиваюти без того избыточнуюмассу денег,необходимыхдля обращения.

Кредитвне зависимостиот своей социальнойстороны выполняетопределенныефункции, такиекак регулированиеобъема совокупногоденежногооборота, перераспределениеденежных средствна условияхих последующеговозврата, аккумуляциявременно свободныхденежных средств.

Нарынке реализуютсяв основномследующие формыкредита:

а)коммерческий;

б)банковский;

в)потребительский;

г)ипотечный;

д)государственный;

е)международный.

Ониотличаютсядруг от другасоставом участников,объектом ссуд,динамикой,величинойпроцента, сферойфункционированияи т. д.

Списокиспользованнойлитературы

БаррР. Политическаяэкономия: в2-х т. Т.2. - Москва,1995.
ВестникНБУ №3 1999 г.
ВестникНБУ №2 1999г.
Курсэкономическойтеории. Подред. ЧепуринаМ. Н., КиселевойЕ, А., - Киров,1996.
ЛаврушинО. И. Кредит/Российскаябанковскаяэнциклопедия/Подред. ЛаврушинО.И. Москва,1996.
Курсэкономическойтеории. Подред. ЧепуринаМ. Н., КиселевойЕ, А., - Киров,1996.
“Международныевалютно-кредитныеи финансовыеотношения”Под редакциейдоктора экономическихнаук Л.Н. Красавиной.
Банкии банковскиеоперации: Учебникдля вузов/Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова,О.М. Маркова идр.; под редакциейпрофессораЕ.Ф. Жукова

Содержание:

Введение...................................................................4

Глава1. Сущность ифункции кредита....................6

Сущностькредита......................................6
Принципыкредитования............................6
Функциикредита........................................9

Глава2. Условия кредитования..............................10

Банковскийкредит и егоособенности......
Коммерческийкредит..............................18
Потребительскийкредит..........................19
Государственныйкредит.........................19
Международныйкредит...........................20

Глава3. Проблемы развитиякредитногорынка на Украине...................................................................22

Заключение.....................................................25

Приложения....................................................27

Павлоградскийколледж экономикии управления.

Кафедра“Финансов икредита”

Курсоваяработа

по дисциплине"Политэкономия"

на тему: Кредитыкак основнойэлемент, структуракредитнойсистемы Украины

Выполнил:студент гр.ЭД-38

КрючковД. В.

Проверил:преподаватель

кафедры“Финансы икредит”

ВишняковаИ.В.

Павлоград

1999

Формы обеспеченностикредита

Основнаямасса кредитовпредоставляетсяпод обеспечение,что являетсяодним из принциповбанковскогокредитования.

		Формыобеспечениякредита

Залогимуществазаемщика	Гарантияили поручительствопервоклассногобанка, финансовогооргана	Переуступкав пользу банкаконтрактов,требованийи счетов заемщикак третьемулицу	Договорстрахованияответственностизаемщика занепогашениезадолжностипо ссуде	Путевыеи товарныедокументы

Ценныебумаги

Полисыстрахованияжизни

Другиеденежныетребованиязаемщика третьемулицу

Коммерческийкредит

Преимущества

Недостатки

независимостьот государственногорегулированиякредитованияэкспорта,относительноеневмешательствогосударственныхорганов вкоммерческиесделки

Большиевозможностисогласованиястоимостикредита непосредственномежду контрагентамипо коммерческомуконтракту

Ограниченностьсроков и размеровкредитованиясредствамии состояниемфинансовфирмы-поставщика.

Связанностьпокупателяс определеннымпоставщиком

Невключениесрока использованияв полный срок(это фактическипродлеваетего по сравнениюс банковскимкредитом)

Повышениецены товарапо сравнениюс ценой аналогичноготовара, продаваемогоза наличные.

Учетнаяставка НБУ на1996-1998 гг.

Дата/месяц/ год	Ставкав %	Срок	Дата/месяц/ год	Ставкав %	Срок
с 01.01.96 г.по 03.03.96 г.	105 %	(8,75 %на месяц)	с08.07.97 по 04.08.97 г.	18 %	(1,5 %на месяц)
с 04.03.96 г.по 25.03.96 г.	98 %	(8,167 %на месяц)	с05.08.97 по 31.10.97 г.	16 %	(1,333 %на месяц)
с 26.03.96 г.по 31.03.96 г.	90 %	(7,5 %на месяц)	с01.11.97 по 14.11.97 г.	17 %	(1,417 %на месяц)
с 01.04.96 г.по 07.04.96 г.	85 %	(7,083 %на месяц)	с15.11.97 по 23.11.97 г.	25 %	(2,083 %на месяц)
с 08.04.96 г.по 24.04.96 г.	75 %	(6,25 %на месяц)	с24.11.97 по 05.02.98 г.	35 %	(2,917 %на месяц)
с 25.04.96 г.по 21.05.96 г.	70 %	(5,833 %на месяц)	с06.02.98 по 17.03.98 г.	44 %	(3,667 %на месяц)
с 22.05.96 г.по 06.06.96 г.	63 %	(5,25 %на месяц)	с18.03.98 по 20.05.98 г.	41 %	(3,417 %на месяц)
с 07.06.96 г.по 01.07.96 г.	50 %	(4,167 %на месяц)	с21.05.98 по 28.05.98 г.	45 %	(3,75 %на месяц)
с 02.07.96 г.по 09.01.97 г.	40 %	(3,333 %на месяц)	с29.05.98 по 06.07.98 г.	51 %	(4,25 %на месяц)
с 10.01.97 г.по 07.03.97 г.	35 %	(2,917 %на месяц)	с07.07.98 по 21.12.98 г.	82 %	(6,83 %на месяц)
с 08.03.97 г.по 25.05.97 г.	25 %	(2,083 %на месяц)	с21.12.98 г. и на сегодняшниймомент	60 %	(5 % намесяц)
с 26.05.97 г.по 07.07.97 г	21 %	(1,75 %на месяц)

Кредиты как основной элемент, структура кредитной системы Украины

Ставкав %

Ставкав %