г) взносы в фонд нельзя рассматривать как средства, не подлежащие налогообложению, в то время как в отношении страховых премий это считается допустимым;
д) нарушается один из основных принципов страхования - принцип передачи риска.
Фонды страховых организаций (компаний) образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.
Источниками страхового фонда коммерческой страховой организации являются:
а) уставный капитал страховой организации, состоящий из вкладов учредителей(акционеров) страховой компании;
б) поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;
в) доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;
г) иные доходы от деятельности страховщиков, не запрещенной законодательством.
В современных условиях страховой фонд страховщиков формируется только в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов, теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщиков достигается довольно высокая эффективность использования денежных средств, имеющихся в их распоряжении. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к их большей маневренности и оборачиваемости.
Задача 1
Рассчитать единовременный взнос страхователя, имеющего возраст 42 год, если при дожитии до 45 лет, он должен получить от страховщика 50 тыс. руб. Норма доходности считать равной 5% (таблицы коммутационных чисел).
Решение:
Расчет единовременной тарифной ставки на дожитие по договору страхования человека в возрасте 42 год (х=42) на срок 3 года (t=3) со страховой суммы 100 руб.
1) Определим количество выплат страховых сумм через 3 года. Согласно таблице смертности, до 45 лет доживают 84379 чел (из 100000 чел). Значит ожидаемое число выплат составит 84379.
2) Вычислим страховой фонд через 3 года. Страховая сумма каждого договора – 100 руб. Следовательно, страховой фонд должен составить 84379 х 100 руб = 8437900 руб.
3) Первоначальную сумму страхового фонда найдем с помощью дисконтирующего множителя
4) (V = 1 / n + 1) V3=0.863838 (для ставки дисконта 5%).
8437900 х 0,863838 = 7288975 руб.
Следовательно, чтобы через 3 года иметь средства для выплаты страховой суммы на дожитие, страховщик в начале периода должен иметь страховой фонд в размере 7288975 руб.
Взнос каждого страхователя доживающего по таблице смертности до начала страхования или 45 год (84379 человек) должен быть следующий:
7288975 / 84379 = 86,38 руб.
Тогда тарифная ставка будет равна:
Т = 86,38 / (1 – 0,05) = 90,93 руб.
Таким образом, единовременная тарифная ставка по страхованию для лица в возрасте 42 лет сроком на 3 года составляет 90,93 руб со 100 руб. страховой суммы.
Размер единовременной премии страхователя составит:
Р = 90,93 руб. / 100 руб. * 50000 руб. = 45465 руб.
Задача 2
Определить размер страхового возмещения при применении условной и безусловной франшизы, если
а) страховая сумма 115 тыс.руб.
Уровень франшизы 15 тыс.руб.
Ущерб страхователя – 40% от страховой суммы
б) страховая сумма 325 тыс.руб.
Уровень франшизы 3%.
Ущерб страхователя – 35 тыс.руб.
Решение:
Случай (а) (безусловная франшиза):
Стоимость ущерба = 115 000 * 40%/100% = 46 000 руб.
Безусловная франшиза = 15 000 руб.
Стоимость ущерба =46 000 – 15 000 = 31 000 руб.
Случай (а) (условная франшиза):
Стоимость ущерба = 115 000 * 40%/100% = 46 000 руб.
Условная франшиза = 15 000 руб.
Стоимость ущерба =46 000 (т.к. 46 000 > 15 000).
Случай (б) (безусловная франшиза):
Стоимость ущерба = 35 000 руб.
Безусловная франшиза = 325 000 * 3%/100% = 9 750 руб.
Стоимость ущерба =35 000 – 9 750 = 25 2500 руб.
Случай (б) (условная франшиза):
Стоимость ущерба = 115 000 * 40%/100% = 46 000 руб.
Условная франшиза = 325 000 * 3%/100% = 9 750 руб.
Стоимость ущерба =35 000 (т.к. 35 000 > 9 750).
Заключение
Страхование играет в жизни современного человека и в особенности нормального функционирования государственных и коммерческих организаций огромную роль.
Список использованной литературы.