выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
осуществлять лизинговые операции;
оказывать консультационные и информационные услуги.
Сбербанк РФ так же вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации [24].
Одним из стратегических приоритетов ОСБ №7740 г. Салават является развитие в секторе обслуживания частных клиентов: ипотечного кредитования, автокредитования, размещения средств во вклады, обслуживания пластиковых карт и др.
Среди корпоративных клиентов банка - организации самых разных масштабов и направлений деятельности. Всем своим клиентам - юридическим лицам Сбербанк предлагает полный спектр финансовых услуг, включая любые виды финансирования, комплекс расчетно-кассового обслуживания, дополнительные инвестиционные и другие возможности.
Валюта баланса Сбербанка по итогам третьего квартала 2008 года увеличилась на 56 процентов по сравнению с началом года и на 22 процента по сравнению с результатами второго квартала, составив 112 млрд. рублей или 3,2 млрд. евро. Портфель кредитов, выданных физическим и юридическим лицам, на 1.10 2008 г. вырос с начала года на 61 процент и достиг 70 млрд. рублей. Темпы прироста за квартал составили 21 процент.
Капитал банка составил 11 млрд. рублей, чистая прибыль с начала года - 23 млн. рублей по российским стандартам отчетности.
Ипотечный портфель с начала года вырос в два с лишним раза, из которых 45 процентов приходятся на третий квартал, составил 12,6 млрд. рублей. Портфель по автокредитам равен 4 млрд. рублей, что почти втрое больше аналогичного показателя на начало года и на 30 процентов превышает показатель по итогам полугодия. В 2008 году банк существенно нарастил объемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса: с начала года портфель увеличен в три с половиной раза, составив на отчетную дату 1,7 млрд. рублей. Прирост по итогам квартала составил 40 процентов.
Портфель кредитов юридическим лицам в третьем квартале увеличен на 16 процентов, достигнув 51 млрд. рублей, что в полтора раза превышает показатель начала года. Портфель вкладов граждан превысил 10 млрд. рублей, что практически вдвое больше аналогичного показателя на начало года и на 50 процентов больше показателя на предыдущую отчетную дату.
В начале 2007 года размер Уставного капитала банка был увеличен на 45 млн. USD. К концу 2008 года банк намерен увеличить объем собственного капитала до 200-220 млн. USD, объем активов - до 1,8-2 млрд. USD.
Анализ финансового состояния кредитной организации за период 2005 - 2008 годы осуществлен на основе данных годовой отчетности (см. Приложения А - Д) поэтапно:
анализ привлеченных ресурсов кредитной организации;
анализ структуры собственного капитала;
анализ структуры обязательств;
анализ размещенных ресурсов кредитной организации;
анализ платежеспособности кредитной организации;
анализ финансовых результатов деятельности.
Сначала проведем анализ ресурсов (см. таблицу 2.1).
Таблица 2.1 - Структура ресурсов ОСБ №7740 г. Салават, млн. руб.
| Ресурсы | По состоянию на: | Абсол. измен. * (+/-) | Относ. измен. *% | |||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||||||
| Сумма | Уд. Вес,% | Сумма | Уд. Вес,% | Сумма | Уд. Вес,% | |||
| Всего,в том числе | 13 071 | 100,00 | 27 807 | 100,00 | 66 569 | 100,00 | 53 498 | 509,29 |
| Собственный капитал | 1 406 | 10,76 | 2 821 | 10,14 | 4 930 | 7,41 | 3 884 | 350,64 |
| Привлеченные средства | 7 171 | 54,86 | 15 615 | 56,15 | 41 704 | 62,65 | 34 533 | 581,56 |
| Заемные средства | 4 494 | 34,38 | 9 370 | 33,70 | 19 953 | 29,97 | 15 459 | 443,99 |
* - отношение показателя 2008 года к 2006 году
Ресурсы ОСБ №7740 г. Салават, имеют устойчивую к росту тенденцию: на начало 2008 года по сравнению с началом 2006 года они увеличились на 53 498 млн. руб. или на 509,29 процентов, что свидетельствует об активной работе банка по наращиванию ресурсной базы.
Рост произошел за счет абсолютного увеличения привлеченных ресурсов на 49 974 млн. руб. или 528,41 процентов и роста величины собственного капитала на 3 884 млн. руб. или 350,64 процентов. При этом темп роста привлеченных ресурсов выше темпа роста собственного капитала, в результате чего прослеживается тенденция к увеличению доли привлеченных ресурсов на 3,35 процента в общей сумме обязательств. А доля собственных средств соответственно имеет тенденцию к снижению.
В составе ресурсов кредитной организации преобладают привлеченные средства, удельный вес которых в общем объеме в 2006 году составлял 89,24 процентов, тогда как в 2007 году -89,86 процентов и 2008 году - 92,59 процентов.
Анализ структуры собственного капитала (см. таблицу 2.2).
Таблица 2.2 - Анализ структуры собственного капитала, млн. руб.
| Собственный капитал | По состоянию на: | Абсол. измен. * (+/-) | Относ. измен. *% | |||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||||||
| Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | |||
| Всего, в том числе | 1 406 | 100,0 | 2 822 | 100,0 | 4 930 | 100,0 | 3524 | 350,64 |
| Уставный капитал | 675 | 48,01 | 730 | 25,32 | 1 105 | 22,41 | 430 | 163,70 |
| Эмиссионный доход | 530 | 37,69 | 729 | 25,3 | 2 018 | 40,93 | 1488 | 380,75 |
| Фонды и неиспольз. прибыль | 130 | 9,25 | 295 | 10,35 | 1 199 | 24,32 | 1069 | 922,31 |
| Прибыль | 164 | 11,66 | 903 | 31,33 | 1 061 | 21,52 | 897 | 646,95 |
* - отношение показателя 2008 года к 2006 году
Из таблицы 2.2 мы видим. что, динамика собственного капитала положительна, его величина за три анализируемых года увеличилась на 3524 млн. руб. или на 350,64 процентов. При этом основной рост был обеспечен за счет увеличения эмиссионного дохода (на 1488 млн. руб. и на 380,75 процентов), а так же фондов и неиспользованной прибыли (на 1069 млн. руб. и на 646,95 процентов).
Одним из важных компонентов системы оценки финансового состояния банка является оценка достаточности его капитала для покрытия кредитных и других рыночных рисков. При минимально допустимом значении в 10 процентов у банка фактическое значение этого показателя составило по состоянию на 1 января 2006 года - 31,29 процентов, на 1 января 2007 года - 30,10 процентов и на 1 января 2008 года - 24,72 процентов. Уменьшение процентов произошло за счет увеличения выдачи кредитов. Таким образом, банк имеет достаточную величину собственных средств, что свидетельствует о надежности кредитной организации.
Проанализируем структуру обязательств в "Абсолют банке" (таблица 2.3).
Таблица 2.3 - Структура обязательств ОСБ №7740 г. Салават млн. руб.
| Обязательства | По состоянию на: | Абсол. измен (+/-) | Относ. измен, % | |||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||||||
| Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | |||
| Всего обязательств | 11 665 | 100,00 | 24 985 | 100,00 | 61 639 | 100,00 | 49 974 | 528,41 |
| Средства кредитных организаций | 4 494 | 38,52 | 9 370 | 37,50 | 19 935 | 32,34 | 15 441 | 443,59 |
| Средства клиентов, в т. ч.: | 4 059 | 34,79 | 9 077 | 36,33 | 29 913 | 48,53 | 25 854 | 736,95 |
| - вклады населения | 1 198 | 10,27 | 2 073 | 8,30 | 5 469 | 8,73 | 4271 | 456,51 |
| -выпущенные векселя | 2 852 | 24,45 | 6 193 | 24,79 | 10 816 | 17,55 | 7 964 | 379,24 |
| -прочие пассивы | 260 | 2,23 | 345 | 1,38 | 975 | 1,58 | 715 | 375,00 |
Данные таблицы 2.3 свидетельствуют о том, что на конец анализируемого периода наблюдается увеличение величины обязательств кредитной организации на 49 974 млн. руб. или на 528,41 процентов. Этот рост в значительной степени был обусловлен увеличением величины средств кредитной организации и средств клиентов. Наибольший удельный вес в составе обязательств кредитной организации приходится на средства кредитной организации, удельный вес которых в общем объеме в 2006 году составлял 38,52 процентов, тогда как в 2007 году - 37,50 процентов, а в 2008 году наибольший удельный вес приходится на вклады физических лиц - 48,53 процентов, в связи с улучшением условий по вкладам.
Проведем анализ размещенных ресурсов (см. таблицу 2.4).
Таблица 2.4 - Структура размещенных ресурсов ОСБ №7740 г. Салават, млн. руб.
| Актив | По состоянию на: | Абсол. измен (+/-) | Относ. измен% | |||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||||||
| Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | |||
| Всего, в том числе | 13 971 | 100,00 | 27 807 | 100,00 | 66 569 | 100,00 | 52598 | 476,48 |
| Денежные средства | 2 007 | 14,36 | 543 | 1,95 | 1 290 | 1,94 | - 717 | -35,73 |
| Средства в ЦБРФ | 144 | 1,03 | 2 642 | 9,50 | 6 307 | 9,47 | 6 163 | 4379,86 |
| Средства в кредит - ных орг. | 1 505 | 10,77 | 862 | 3,09 | 2 208 | 3,31 | 703 | 146,71 |
| Чистая ссудная задолжен. | 8 500 | 60,84 | 20 375 | 73,27 | 47 231 | 70,95 | 38 731 | 555,66 |
| Вложения в ценные бумаги | 182 | 1,30 | 1 861 | 6,69 | 6777 | 10,18 | 6 595 | 3723,62 |
| Основные и оборот. средства | 539 | 3,86 | 1 365 | 4,91 | 2 383 | 3,80 | 1844 | 442,11 |
| Прочие | 1 094 | 7,83 | 159 | 0,57 | 373 | 0,56 | -721 | -65,90 |
Активы кредитной организации за три анализируемых года увеличились более чем в 4,5 раза.