Бизнес план (стр. 8 из 9)

Таблица 1.14

Доходы и затраты ООО « Тара», рубли.

№ п/п	Показатели	2001 г.	2002 г.	2003 г.
1.	Доходы ( выручка) от реализации без НДС	1 780 000	2 081 500	2 553 000
2.	Полная себестоимость	1 483 000	1 590 450	1 893 360
3.	Налоги, относимые на финансовый результат	71 200	83 260	102 120
4.	Балансовая прибыль	226 000	407 790	557 520
5.	Налог на прибыль	79 100	142 726	195 132
6.	Чистая прибыль	146 900	265 000	362 388
7.	Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)	9.9	16.7	19.1
8.	Рентабельность продаж, % ( п.6: п.1* 100 %)	8.25	12.73	14.2

Таблица 1.15

Финансовый план ООО « Тара»

( баланс доходов и расходов)на 2001 год

Источники средств Направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Кредиты банков	Фонд потребления	Фонд накопления	ИТОГО
Платежи в бюджет
- налог на прибыль	79 100	*	*	*	*	*	-	79 100
- налог на имущество	*	*	*	*	-	*	*	*
- плата за воду	*	*	*	*	*	*	*	*
- НДС	*	*	*	356 000	*	*	*	356 000
2. Арендная плата	-	-	84 000	*	*	*	*	84 000
4.Кап. вложения	*	*	*	*	*	*	*	*
5. Прирост оброт. ср	*	*	*	*	*	*	*	-
6.Расходы на социально-культурные мероприятия	*	*	*	-	*	*	*	-
8. Отчисления в фонд потребления	44 070	*	*	*	*	*	*	44 070
9. Отчисления в фонд накопления	102 830	*	*	-	*	*	*	102 830
10.Отчисления в пенсионные фонд и фонд социального страхования, в фонд занятости, фонд медицинского страхования	*	*	48 704	*	*	*	*	48 704
Источники средств Направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Кредиты банков	Фонд потребления	Фонд накопления	ИТОГО
11.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	*	*	*	*	*	44 070	*	44 070
12.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	*	*	*	*	*	*	102 830	102 830
13. Прочие затраты на производство продукции	*	*	620 000	*	*	*	*	620 000
ИТОГО:	226 000	*	752 704	356 000	*	44 070	102 830	1 481 604

Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в табл. 1.16. показателей, по которым определяется ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость и стабильность предприятия, а главное – ожидаемый срок окупаемости проекта.

Таблица 1.16

Финансово-экономические результаты деятельности ООО «Тара»

Коэффициент	Годы			Средний показатель по отрасли
	2001	2002	2003
Коэффициенты ликвидности
- коэфф. абсолютной ликвидности	3,49	2,71	1,55	0,20
- коэфф. быстрой ликвидности	3,76	2,93	1,72	1,0
- коэф. покрытия баланса	5,81	3,59	2,12	2,0
Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости
- общий ( коэф. автономии)	0,31	0,36	0,74	0,6
- в части формирования запасов	8,22	5,62	2,94	0,7
- коэфф. финансовой устойчивости	0,45	0,59	2,84	1,25
Коэффициенты деловой активности
продолжительность оборачиваемости в днях:	Лучший по отрасли
а) запасов	7,2	7,2	7,2	то же
б)дебиторской задолженности	3,5	3,5	3,5	то же
в)кредиторской задолженности	10,3	10,2	10,1	то же
Коэффициенты прибыли
- рентабельность продаж, %	8.25	12.73	14.2	то же
- рентабельность основной деятельности,%	9.9	16.7	19.2	то же
Срок окупаемости проекта, лет	1.8	0.8	-	нормативный срок окупаемости

Данные таблицы показывают, что ООО « Тара» по состоянию на 2001год имеет устойчивое финансовое состояние, т.к. все коэффициенты находятся в пределах нормативных. Показатели деловой активности также говорят об улучшении финансового состояния, т.к. имеется тенденция к сокращению оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, кроме того, прослеживается, что к 2002 году проект практически себя окупит.