Смекни!
smekni.com

Анализ зарубежных банковских систем (стр. 10 из 18)

Рис. 1. Структура пассива баланса Тюменского ОСБ №29


Согласно рис. 1 привлеченные средства подразделены по срокам востребования, то есть степени ликвидности на подгруппы. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка.

Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов, которыми располагает банк, занимают привлеченные средства. Чтобы показать долю привлеченных средств нужно рассмотреть структуру пассивов банка. Пассивы состоят из собственных и привлеченных средств.

Оценить пассивы банка можно с помощью таких показателей как, коэффициент клиентской базы (Кп1) и коэффициент покрытия (Кп2).

Кп1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / (1)

Общая сумма привлеченных средств

Источник: [14, с. 63]

Кп1 2006 = (2674228+394049) : 3136308 = 97,8%

Кп1 2007 = (3933190+600859) : 4598282 = 98,6%

Кп1 2008 = (4760581+507066) : 5365380 = 98,1%

Как видно из расчетов, за все три анализируемых года, долю в общей сумме привлеченных средств занимают средства клиентов (около 98%).

Кп2 = Капитал / Привлеченные средства (2)

Источник: [14, с. 65]

Кп2 2006 =97666 : 3136308 = 0,031

Кп2 2007 = 138092 : 4598282 = 0,03

Кп2 2008 = 159109 : 5365380 = 0,029

Значение этого коэффициента свидетельствует, что каждый рубль долга имеет в качестве основы около 0,03 рублей собственного капитала.

Анализ собственных и привлеченных средств банка целесообразно начать с оценки их структуры в целом. При этом необходимо проследить, как складывается соотношение между собственными и привлеченными ресурсами банка и темпы их прироста.

Структура ресурсов Тюменского ОСБ № 29 представлена в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1 - Состав и структура ресурсов Тюменского ОСБ № 29, тыс. рублей

Показатели 01.01.2006г. 01.01.2007г. 01.01.2008г.
Собственные средства 97666 138092 159109
Привлеченные средства всего: 3136308 4598282 5365380
В том числе: Средства юридических лиц 394049 600859 507066
Средства физических лиц 2674228 3933190 4760581
Прочие пассивы 68031 64233 977733
Итого пассивов 3233974 4736374 5524489

Источник: [28]

Как видно из таблицы, преобладающую долю в общей сумме расходов, которыми располагает банк, занимают привлеченные средства, или обязательства банка. Размер привлеченных ресурсов на 1 января 2008 года по сравнению с 2007 годом вырос на 76798 тыс. рублей. Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. Из этого можно сделать вывод, что Тюменское городское отделение № 29 Сбербанка России имеет хорошее положение на рынке банковских ресурсов, а значит, имеет доверие населения, что немаловажно для банка.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер привлеченных средств банка по итогам дня может не изменяться либо, напротив, уменьшиться, это может быть связанно с возникновением потребности денежных средств их владельцев.

Однако, несмотря на то, что размер привлеченных ресурсов - величина не постоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню.

Привлеченные средства состоят из средств на расчетных, текущих счетах, депозитов юридических лиц, межбанковских кредитов и вкладов физических лиц. Для того чтобы узнать объем вкладов населения и их влияние на ресурсную базу банка необходимо рассмотреть структуру привлеченных средств. Структура привлеченных средств Тюменского ОСБ № 29 представлена на рис. 2

Рис. 2 - Структура привлеченных средств Тюменского ОСБ № 29

Как видно из диаграммы, наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств Тюменского ОСБ № 29 занимают депозиты физических лиц, они составляют в 2006 году 85%, в 2007 году 86%, а в 2008 году 76%. Средства же юридических лиц составляют всего лишь 13%. Депозиты физических лиц с каждым годом увеличиваются, это свидетельствует о том, что депозитная политика направлена на работу с физическими лицами, так как в 2008 году были введены новые виды вкладов, которые заинтересовали многих вкладчиков - процентными ставками, условиями вклада.

Поскольку основную долю депозитов отделения составляют вклады физических лиц, проведем анализ в разрезе срочности вклада в рублях и иностранной валюте, для этого обратимся к таблице 2.2.2 и построим диаграммы.


Таблица 2.2.2 - Объем депозитов физических лиц по срочности

Вид вклада 01.01.2006г. 01.01.2007г. 01.01.2008г.
Рубли Валюта Рубли Валюта Рубли Валюта
До востребования 235152 369775 251267,5 658624 153924 442276
на 31 дней 80557 0 101115,2 157262 69786 181626
на 60 дней 7632 - 2298,6 - 2000 -
на 90 дней 816043 2885441 521172,8 2614553,4 399322 2411671
на 180 дней 530785 3308184 410114 3282262,2 343294 3114035
на 1 год 662643 8035904 1304230,5 11794258 1600909 12941807
на 2 года 944583 7227412 981606,8 7092912,7 1003401 7653819
более 2 лет 593120 768538 911570,4 1015819,8 1025608 782344

Источник: [28]

Рис. 3 - Структура депозитов физических лиц Тюменского ОСБ № 29

Источник: таблица 2.2.2

Согласно рис. 3 наибольшим спросом пользуются срочные вклады, и удельный вес таких вкладов увеличивается в анализируемом периоде. Так в 2006 г. удельный вес срочных вкладов составлял 97,71%, а в 2008 г. удельный вес увеличился до 98,14%.


Рис. 4 - Структура рублевых депозитов физических лиц Тюменского ОСБ № 29

Источник: таблица 2.2.2

Наибольший удельный вес в структуре рублевых вкладов занимает вклад со сроком на 1 год - 35%, вклад на 2 года -22% и вклад более 2 лет тоже - 22%.

Рис. 5 - Структура валютных депозитов физических лиц Тюменского ОСБ № 29

Источник: таблица 2.2.2

В структуре валютных вкладов наибольший удельный вес занимает вклад со сроком хранения 1 год - 46%, а также вклад на 2 года - 28%. Увеличение доли наиболее «длинных депозитов» свидетельствует не только о количественном росте ресурсной базы, но также и о качественном - кредитование промышленности или сельского хозяйства невозможно за счет «коротких» вкладов.

Также можно узнать каким видам вкладов физические лица больше всего отдают предпочтение в Тюменском ОСБ № 29, для этого посмотрим на следующую таблицу 2.2.3.

Таблица 2.2.3 - Объем депозитов по видам вкладов

Вид вклада 01.01.2006г. 01.01.2007г. 01.01.2008г.
В рублях:
До востребования 235152 144141,9 125569,5
Универсальный 129616 338216,3 497493,2
Зарплатный 20209 37514,9 42143,9
Особый 3мес+1д 180305 12220,2 5753,1
Особый 1г+1м 3513 240,7 240,9
Особый 2г 232151 310894,1 179709,1
Пополняемый депозит 185355 602717 815855,3
Депозит1м+1д - 59374,6 78409,4
Депозит 3м+1д - 96189,5 105365,2
Депозит 6м - 139730,9 131550,1
Пенсионный депозит - 33701,8 91253,7
В иностранной валюте:
До востребования 369775 415534 211022
Универсальный 235145 406607 428895
Особый 3мес+1д 182997 277576 211768

Источник: [28]

Таблица позволяет сделать вывод о том, что физические лица открывают больше всего Универсальный, Особый на 2 года, Пополняемый депозит, можно еще добавить Пенсионный депозит.

Как видно, на вклад Универсальный с каждым годом увеличивается спрос и на 1 января 2008 года он составляет 497493,2 рублей или 428895 в иностранной валюте. Этот вид вклада открывается под 1% на срок 5 лет, используется для разных операций, таких как, например, зачисление денежных средств, либо перевод денежных средств, и многое другое.

Следующий вклад это Пополняемый депозит, на него также он растет спрос и на 1 января 2008 года составляет 815855,3 рублей. В зависимости, на какой открывается этот вид вклада, устанавливается и определенная ставка.

Но из всех перечисленных видов, самая высокая процентная ставка это у вклада Пенсионный депозит, она составляет на данный момент 10,5%, но и соответственно открывается только на 2 года.

Из всего выше сказанного можно сделать общий вывод. Он состоит в том, что Тюменское городское отделение Сбербанка России ведет работу в основном с физическими лицами и, следовательно, в ресурсах банка большое место занимают привлеченные средства, которые со временем увеличиваются.

В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.