Таким образом, можно сделать вывод о том, что Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.
Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.
Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих.
Таблица 3. Анализ активов
| Показатель | Оптимальное значение | Данные 2009г. | Данные 2008г. | Изменения |
| К1=Доходные активы / Активы | 0,75–0,85 | 0,76 | 0,81 | 0,05 |
| К2=Доходные активы / Платные пассивы | >=1,0 | 0,85 | 0,90 | 0,05 |
| К3=Ссуды/ Обязательства | 0,6<…>0,7 | 0,74 | 0,80 | 0,06 |
| К4=Ссуды / Капитал | <=8,0 | 6,35 | 7,03 | 0,68 |
К1 – показывает какую долю в активах занимают доходнее активы (т.е. активы приносящие банку доход). В данном случае, наблюдается снижение доходных активов на 0,05, что говорит о том, что у банка на балансе находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.
К2 – определяет долю платных привлеченных ресурсов в доходные активы. Данный показатель так же уменьшился за рассматриваемый период на 0,05 – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.
К3 – показывает, какую долю занимают ссуды в обязательствах банка. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.
К4 – определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 0,68. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.
Отсюда можно сделать вывод, что Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России целесообразно размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход.
Для более полного выявления зависимости рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности.
Таблица 5. Показатели деловой активности
| Показатель | Данные 2009г. | Данные 2008г. | отклонения |
| К5Эффективность использования активов | 0,76 | 0,81 | 0,05 |
| К6 Использование привлеченных средств | 0,75 | 0,82 | 0,07 |
| К7Доходность привлеченных средств | 0,09 | 0,10 | 0,01 |
К5 направлен на отражение прибыльности активов. Ленинское отделение « 11/016 Сбербанка имеет достаточное количество доходных активов, которые приносят ему доход, от участия на рынке и не подвергают банк риску, т. к. значение данного показателя >0,7.
К6 показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за рассмотренный период подтверждает деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Оно стремится к предельному значению (0,65–0,75)
К7 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и свидетельствует об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.
Так же неотъемлемым составляющим в анализе финансовой устойчивости является эффективность управления.
Таблица 6. Показатели эффективности управления.
| Показатель | Данные 2009г. | Данные 2008г. | отклонения |
| К8 Рентабельность дохода | 0,40 | 0,25 | -0,15 |
| К9 Рентабельность общего капитала | 0,03 | 0,02 | -0,01 |
| К10 Рентабельность собственных средств | 0,10 | 0,11 | 0,01 |
К8 – отражает способность менеджмента контролировать свои расходы, исключая фактор – рыночный уровень процентной ставки. В данном случае произошло увеличение показателя – это связано с увеличением доходов банка и свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.
К9 – характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. возможности приносить доход, что подтверждается ростом данного показателя.
К10 – отражает эффективность использования собственных средств. За рассматриваемый период данный показатель снизился вследствие влияния рыночной конъюнктуры.
Вследствие проведенного анализа показателей можно сказать, Ленинское отделение № 11/016 Сбербанка России что является рентабельным.
Завершающим фактором в исследовании финансовой устойчивости является ликвидность. Ликвидность-способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Для этого необходимо соблюдать выполнение обязательных экономических нормативов.
Таблица 7. Ликвидность банка
| Наименование показателя | Формула | Предельное значение | Данные 2009г. | Данные 2008г. | Отклонения |
| Н2 Норматив мгновенной ликвидности | Н2=ЛАм / Овм | min 15% | 19,40% | 12,57% | -6,83% |
| Н3 Норматив текущей ликвидности | Н3=ЛАт / Овт | min 50% | 19,40% | 12,57% | -6,83% |
| Н4 Норматив долгосрочной ликвидности | Н4=Кр/д/(К+ОД) | min 120% | 19,26% | 12,39% | -6,87% |
На основе данной таблицы можно сделать вывод, что за 2007 год ликвидность банка увеличилась на 6,83%. Это является как положительным, так и отрицательным фактором, так как чем выше ликвидность, тем быстрее активы превращаются в наличные деньги, но с другой стороны, увеличение ликвидности приводит к сокращению доходности.
Финансовая устойчивость банка очень высока, т. к. имеет место рациональное размещение и использование банком своих активов и пассивов. Так же Сбербанк сохраняет соотношение собственных и заемных средств. Банк является рентабельным по всем показателям он увеличивает свои доходы и стремится к уменьшению своих расходов. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики. Так же банк имеет очень ликвидные активы – обязательства до востребования, которые хоть и не являются источником получения дохода, зато сокращают риск неплатежеспособности до минимума.
1.3. Анализ прибыльности банка
Прибыль коммерческого банка – одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.
За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.
Таблица 8. Анализ эффективности деятельности банка.
| Показатель | Оптимальное значение | Данные2009г. | Данные 2008г. | Изменения |
| К1= Прибыль / Активы | 1,0–4,0 | 3,02% | 2,21% | 0,81% |
| К2=Прибыль / Доход | 8,0–20,0 | 27,26% | 17,30% | 9,96% |
| К3=Прибыль / Капитал | 14,0–22,0 | 7,64% | 8,82% | 1,18% |
| К4=Мультипликатор капитала | 15,0–40,0 | 73,69% | 49,86% | 23,83% |
Итак, можно сказать, что у банка существуют доходные активы, которые приносят ему прибыль, так же банк начал рационально использовать собственный капитал, который также привел к увеличению прибыли.
Заключение
Обзор финансовых результатов деятельности основан главным образом на информации, содержащейся в Финансовой отчетности Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск за 2007 год, которая составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и содержит аналогичные данные о деятельности Филиала за 2006 год, что обеспечивает сопоставимость и позволяет оценить изменения, произошедшие в отчетном периоде.
В течение 2006 года активы Банка увеличились, при этом наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов кредитования. Об этом говорит и значительное увеличение процентных доходов. Итак, можно сказать, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск имеет стратегию и возможности по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.
Также целью любого банка является обеспечения устойчивой платежеспособности и сбалансированности активов и обязательств по срокам. Банк поддерживает достаточно высокий уровень ликвидных активов, в том числе в виде краткосрочных межбанковских кредитов и торгуемых ценных бумаг.
Банк также продолжает активно работать на рынках капитала и привлекает займы на долговых рынках для целей формирования своих пассивов, но при этом он поддерживает соотношение собственных и заемных средств (20%:80%), тем самым обеспечивая их мобильность, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым банк подвержен за счет своей политики.
Список использованных источников
1. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".
2. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-П.