Так, по состоянию на 01 ноября 2010 года доля стандартных кредитов составила 71,9 % или 66 817 414 тыс. тенге, уменьшившись на 13 % или 27897920 тыс. тенге по сравнению с предыдущим годом. По состоянию на 31 декабря 2009 года доля стандартных кредитов составила 84,9 % или 94 715 334 тыс. тенге, уменьшившись на 10,8 % по сравнению с 2008 годом.
Доля сомнительных кредитов по состоянию на 01 ноября 2010 года составила 24,1 % или 22 391 348 тыс. тенге, увеличившись на 10,5 % или 7212594 тыс. тенге по сравнению с предыдущим годом. По состоянию на 31 декабря 2009 года доля сомнительных кредитов составила 13,6 % или 15 178 754 тыс. тенге, увеличившись на 10,2 % или 12 641 556 тыс. тенге по сравнению с 2008 годом. В структуре сомнительных кредитов в 2010 и 2009 годах преобладающую долю занимают сомнительные кредиты 1 категории – 12,5 % и 12,3 % соответственно. В 2008 году большую долю занимают сомнительные кредиты 2 категории. Их доля составила 1,4 %.
Доля безнадежных кредитов по состоянию на 01 ноября 2010 года составила 4 % или 3 769 047 тыс. тенге, увеличившись на 2,5 % или 18 629 406 тыс. тенге по сравнению с предыдущим годом. По состоянию на 31 декабря 2009 года доля безнадежных кредитов составила 1,5 % или 1 713 127 тыс. тенге, увеличившись на 0,6 % или 1 074 300 тыс. тенге по сравнению с 2008 годом.
Сумма кредитов, относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным кредитам, составила 5 551 165 тыс. тенге на 31 декабря 2008 года, 2 419 274 тыс. тенге на 31 декабря 2009 года и 1 124 278 тыс. тенге в 2008 г.
Всего объем кредитов за анализируемый период увеличился на 19 159 909 тыс. тенге, но при этом в 2010 году уменьшился на 18 629 406 тыс. тенге по сравнению с 2009 годом.
Изменения, произошедшие в структуре пассивов АО «Цеснабанк», были связаны с увеличением собственного капитала и привлечением средств клиента.
Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов. Дальнейшая диверсификация операционной деятельности банка привела к созданию сбалансированной структуре пассивов.
Таблица 2.6 – Динамика пассивов АО «Цеснабанк»
за 2008-10 м. 2010 годов
| Показатели | 2008 год, тыс. тенге | 2009 год, тыс. тенге | 10 мес. 2010 года, тыс. тенге | Темп роста, в процентах | |
| 10 м. 2010 года к2008 году | 10 м. 2010 года к2009 году | ||||
| Обязательства | 77 544 999 | 129 500 395 | 118 662 492 | 153,02 | 91,63 |
| Собственный капитал | 8 506 342 | 19 775 649 | 17 043 958 | 200,37 | 86,19 |
| Итого обязательств и собственного капитала | 86 051 341 | 149 276 044 | 135 706 450 | 157,70 | 90,91 |
Лучшим показателем доверия клиентов к банку являются данные по объемам и активности его клиентов. Темпы роста привлеченных средств продолжают расти. Общая сумма обязательств банка увеличилась за анализируемый период на 53,02 % или на 41 117 493 тыс. тенге. Однако данное увеличение не стабильно. Из таблицы 2.4 видно, что по состоянию на 01 ноября 2010 года объем обязательств составил 118 662 492 тыс. тенге, уменьшившись на 10 837 903 тыс. тенге по сравнению с 2009 годом. В 2009 году объем обязательств увеличился на 51 955 396 тыс. тенге по сравнению с 2008г. и составил 129 500 395 тыс. тенге. Незначительное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала.За счет увеличения объема нераспределенной прибыли и роста акционерного капитала общий объем пассивов увеличился на 57,7 % или 49655109 тыс. тенге. Однако 2010 год является менее показательным по сравнению с 2009 годом. Объем пассивов по состоянию на 31 декабря 2010 года составляет 135 706 450 тыс. тенге, что на 13 569 594 тыс. тенге меньше, чем в 2009 году.
Специфика банковской деятельности такова, что основным источником финансовых ресурсов являются привлеченные средства (см. таблицу 2.5). На фоне этого особенно актуальным вопросом для банка является стабильность его ресурсной базы.
Таблица 2.7 – Структура собственных и привлеченных средств АО
«Цеснабанк» за 2008-2010 годы в процентах
| Показатели | 2008 год | 2009 год | 10 мес. 2010 года |
| Обязательства | 90,11 | 86,75 | 87,44 |
| Собственный капитал | 9,89 | 13,25 | 12,56 |
| Итого пассивы | 100 | 100 | 100 |
Из таблицы 2.5 видно, что преимущественную долю пассивов составляют привлеченные ресурсы. В динамике за анализируемый период прослеживается уменьшение, а затем незначительное увеличение удельного веса привлеченных средств.
Объем привлеченных средств за 10 мес. 2010 годапо сравнению с 2009 годом увеличился на 0,69 %.
На 1 января 2009 года привлеченные средства банка составили 87,44 %, тогда как объем собственных средств – 12,56 %.
На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств и составлял 90,11 %.
Доля собственных средств в структуре пассивов за анализируемый период изменяется неравномерно.
Так в 2008 году она составляла 9,89 %, в 2009 году увеличилась на 3,36 % и составила 13,25.
Таблица 2.8 – Структура привлеченных средств клиентов по срокам АО
«Цеснабанк» за 2008-2010 годы в процентах
| Средств на счетах клиентов по срокам | 2008год | 2009 год | 10 мес. 2010 года |
| До востребования | 38,5 | 37,5 | 36,4 |
| Сроком до 1 месяцев | 14,2 | 14,7 | 15,5 |
| Сроком от 1 до 3 месяцев | 40,5 | 41,3 | 42,4 |
| Сроком от 3 до 6 месяцев | 5,4 | 4,9 | 4,1 |
| Сроком от 6 до 1 года | 0,2 | 0,2 | 0,1 |
| Сроком свыше 1 года | 1,2 | 1,4 | 1,5 |
| Всего | 100 | 100 | 100 |
Такая группировка позволяет оценить сроки возможного возврата средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность баланса банка.
Большой процент счетов до востребования (данный показатель хоть и снижается, но, тем не менее, составляет более 36 % от всей структуры в 2010 году) обусловлен недоверием населения к банкам и к экономике страны в целом.
Это недоверие обусловлено неустойчивостью на мировых финансовых рынках, в том числе и на казахстанских, спровоцированной кризисными явлениями на американском ипотечном рынке.
Многие клиенты хранят свои сбережения именно на счетах до востребования, тем самым уменьшают свою возможную прибыль (так как процент счетов до востребования на много ниже срочных) и так же лишают банк возможности в полном объеме использовать привлеченные средства. Но так же счета до востребования являются наиболее дешевыми средствами и увеличивают доходность банковских операций.
Наиболее привлекательными для населения (доля юридических лиц в срочных депозитах не значительна) являются депозиты сроком от 1 до 3 месяцев. Их доля с каждым годом увеличивается. Так же интерес вызывают вклады до 1 месяца.
Вложение средств на счета сроком более 3 месяцев не привлекает клиентов. И это отрицательно влияет на ликвидность баланса. В связи с этим наблюдается ориентация банковской стратегии на увеличение объемов долгосрочных депозитов, и это приносит свои плоды. Динамика изменения средств на счетах клиентов свыше года на лицо (увеличивается на 0,2 % и 0,1 % в 2087 и 2010 годах соответственно).
Таблица 2.9 – Динамика и структура собственного капитала АО
«Цеснабанк» за 2008-10 мес. 2010 годов
| Собственный капитал | 2008 год | 2009 год | 10 мес. 2010 года | Темп роста, в процентах | ||||
| тыс. тенге | в % | тыс. тенге | в % | тыс. тенге | в % | 2010 год к2008 году | 2010 год к 2008 году | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Акционерный капитал | 7 464 950 | 87,76 | 16000000 | 80,91 | 15872307 | 93,13 | 212,62 | 99,20 |
| Эмиссионный доход | 1 770 | 0,02 | 1 770 | 0,01 | 1 770 | 0,01 | 100,00 | 100,00 |
| Резерв по переоценке основных средств | - | - | 1 419 762 | 7,18 | - | - | - | - |
| Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи | 17 525 | 0,21 | 12 741 | 0,06 | 13 497 | 0,08 | 77,02 | 105,93 |
| Резерв накопленных курсовых разниц по пересчету в другую валюту | - | 15 580 | 0,08 | - | - | - | - | |
| Резерв на покрытие общих банковских рисков | 316 933 | 3,73 | 316 933 | 1,60 | 316 740 | 1,86 | 99,94 | 99,94 |
| Нераспределенная прибыль | 705 164 | 8,29 | 2 008 863 | 10,16 | 839 644 | 4,93 | 119,07 | 41,80 |
| Итого собственного капитала | 8506342 | 100,00 | 19775649 | 100,00 | 17043958 | 100,00 | 200,37 | 86,19 |
Приведенные данные показывают, что собственные средства состоят из различных фондов и средств, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.
За анализируемый период собственный капитал АО «Цеснабанк» увеличился на 100,37 %. За 10 мес. 2010 года он составил 17 043 958 тыс. тенге, сократившись на 150 655 309 тыс. тенге или на 13,81 % по отношению к прошлому году. В 2009 году данный показатель стремительно вырос и составил 19 775 649 тыс. тенге, увеличившись на 11 269 307 тыс. тенге.
Акционерный капитал создает экономическую базу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.
Его величина регламентируется законодательными актами Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. В составе собственных средств банка на долю акционерного капитала приходится преимущественная часть – более 80 %. Данный показатель за анализируемый период изменяется неравномерно. По состоянию на 01 ноября 2010 года акционерный капитал составил 15 872 307 тыс. тенге, уменьшившись по сравнению с прошлым годом на 127 693 тыс. тенге или на 0,8 %. В 2009 году происходит увеличение данного показателя более чем в 2 раза, а именно на 8 535 050 тыс. тенге по сравнению с 2006 годом. Темп прироста за рассматриваемый период увеличился на 112,62 %.