Отчет по преддипломной практике в акционерном банке ЦеснаБанк (стр. 13 из 14)
Эмиссионный доход на протяжении всего анализируемого периода остался без изменения.
Резервный капитал создается с целью поглощения возможных убытков, возникших в деятельности банков, и обеспечивает стабильность его функционирования. Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи, за 10 мес. 2010 года составил 13 497 тыс. тенге, увеличившись на 756 тыс. тенге по сравнению с 2009 годом и уменьшившись на 4 028 тыс. тенге по сравнению с 2008 годом. Данный показатель за анализируемый период уменьшился на 22,8 %. Резерв на покрытие общих банковских рисков по состоянию на 01 ноября 2010 года изменился не значительно, уменьшившись на 193 тыс. тенге по сравнению с предыдущим годом или на 0,6 %. В 2009 и 2008 годах данный показатель остался без изменения. Темп прироста за рассматриваемый период снизился на 0,06 %.
Значительную долю составляют средства нераспределенного чистого дохода, которые образуются в течение года за счет прибыли и распределяются по итогам деятельности согласно действующему законодательству. За анализируемые 3 года нераспределенная прибыль увеличилась на 134 480 тыс. тенге или на 19,07 %, однако в 2010 году она сократилась на 1 169 219 тыс. тенге по сравнению с прошлым годом или на 58,2 % и составила 839 644 тыс. тенге. АО «Цеснабанк» является 11-тым крупнейшим банком Казахстана и предоставляет банковские услуги корпоративным и розничным клиентам. Почти половина операций банка сконцентрирована в столице Казахстана, городе Астана.
Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's опубликовало полный рейтинговый отчет, в котором подтвердило рейтинги АО «Цеснабанк»: кредитный рейтинг контрагента и рейтинг депозитных сертификатов на уровне «B-/C». Все рейтинги банка имеют прогноз «стабильный».
Standard & Poor's отметило следующие сильные стороны АО «Цеснабанк»: уверенный рост коммерческой сети, особенно в северных областях Казахстана, стабильная поддержка посредством увеличения капитала со стороны акционеров, а также существенная диверсификация бизнеса и ресурсной базы.
Standard & Poor’s положительно оценивает реализацию стратегии Банка, ориентированную преимущественно на кредитование МСБ и розничного бизнеса, наряду с расширением коммерческой сети на территории всего Казахстана.
Крайне важно отметить, что возникший глобальный дефицит ликвидности в меньшей степени повлиял на АО «Цеснабанк», в отличие от более крупных казахстанских банков, благодаря тому факту, что доля крупных международных заимствований Банка является незначительной и составляет всего 25 % от общих обязательств по сравнению с внешним долгом Казахстанского банковского сектора. По мнению Standard & Poor’s ссудный портфель АО «Цеснабанк» показал хорошие результаты, но, тем не менее, должен быть протестирован в рамках неблагоприятных экономических условий. Standard & Poor’s видит положительную сторону в том, что большинство кредитов, включая потребительские кредиты, являются обеспеченными и/или гарантированными.
Любое потенциальное повышение рейтинга, в первую очередь, будет зависеть от стабилизации на рынке, а также от способности руководства контролировать качество активов, повышать рентабельность и сохранять текущие уровни капитализации. Происходящие в настоящее время позитивные изменения Банка в управлении рисками, а также введение более широкого круга методов для измерения и управления рыночными рисками являются значительными в свете амбициозных планов по росту на внутреннем рынке .
Рисунок 1.1 Темпы роста активов АО «Цеснабанк» и банков второго уровня
| 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.210 | |
| Темп роста банков второго уровня, % | 160,5% | 167,9% | 196,6% | 131,7% |
| Темп роста Цеснабанка,% | 167,0% | 166,2% | 255,6% | 173,5% |
Ссудный портфель
Основным направлением размещения средств является кредитование.
На 1 января 2010 года ссудный портфель банка составил 98,9 млрд. тенге, или 66,3 % активов. Темп роста ссудного портфеля за отчетный период составил 160%.
На 1 января 2010 года банком было предоставлено кредитов на общую сумму 98,9 млрд. тенге, в том числе: юридическим лицам – 57,8 млрд. тенге и физическим лицам – 43,4 млрд. тенге (с учетом резерва под обесценение 2,3 млрд. тенге).
По состоянию на 01 января 2010 года значительную часть ссудного портфеля АО "Цеснабанк" составили стандартные займы (81,5%), доля "сомнительных" займов - 16,8 %, доля "безнадежных" - 1,7% ссудного портфеля банка. Объем созданных провизий составил 2,9% ссудного портфеля.
Таблица 2.10 Качество ссудного портфеля по состоянию на 01.01.10
| Группа кредита | Сумма основного долга | % | Сумма фактически созданных провизий | % |
| Стандартные | 81 694 718 | 81,51 | 166 933 | 0,20 |
| Сомнительные | 16 816 456 | 16,78 | 993 762 | 5,91 |
| сомнительные 1 категории | 14 055 801 | 14,02 | 134 001 | 0,95 |
| сомнительные 2 категории | 1 008 770 | 1,01 | 100 618 | 9,97 |
| сомнительные 3 категории | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| сомнительные 4 категории | 467 200 | 0,47 | 116 801 | 25,00 |
| сомнительные 5 категории | 1 284 685 | 1,28 | 642 342 | 50,00 |
| Безнадежные | 1 713 127 | 1,71 | 1 713 127 | 100,00 |
| Всего | 100 224 301 | 100,00 | 2 873 822 | 2,87 |
В разрезе отраслевой концентрации корпоративного портфеля на долю четырех отраслей экономики приходится 88% выданных займов (торговля – 39,1%, жилищное строительство – 16,9%, производство – 12,4%, услуги – 19,2%).
Таблица 2.11 Структура розничных займов в разрезе программ кредитования по состоянию на 01.01.10г.
| тыс.тенге | % | |
| Ипотечные | 24 666 536 | 56,8% |
| Потребительские | 16 615 309 | 38,2% |
| Экспресс–кредиты | 1 439 244 | 3,3% |
| Автокредиты | 679 122 | 1,6% |
| Кредитные карты | 42 745 | 0,1% |
| Кредиты, всего | 43 442 956 | 100% |
Рисунок 1.2 В структуре розничного кредитования доминирует ипотечное кредитование: 24,7 млрд. тенге (56,8%). Потребительское кредитование составляет 16,6 млрд. тенге (38,2%), прочие (экспресс–кредиты, кредитные карты, автокредиты) – 2,2 млрд.тенге (5%).
Ценные бумаги
Операции с ценными бумагами позволяют банку оптимизировать финансовые потоки, повысить доходность и поддерживать ликвидность на необходимом уровне.Портфель ценных бумаг традиционно представлен в основном высоколиквидными ценными бумагами, выпущенными Правительством РК и другими государственными компаниями. Цеснабанком эмитировано семь выпусков купонных облигаций, из которых в отчетном году размещено 7,6 млрд.тенге. В 2009 году банком успешно проведено гашение первого выпуска облигаций объемом 1,5 млрд. тенге, а также дополнительно выпущено облигаций на сумму 4 млрд. тенге, из которых размещено более половины объема. Все облигации выпущены номинальной стоимостью 1 тенге с выплатой купонного вознаграждения два раза в год. Выпущенные и размещенные облигации диверсифицированы по срокам обращения (от 3 до 20 лет) и по видам ценных бумаг. Ставка купонного вознаграждения по простым облигациям фиксированная и составляет 7,5% и 8% годовых, по субординированным и ипотечным облигациям – индексированная, привязанная к уровню инфляции. Привлеченные средства от размещения облигаций предназначены для диверсификации и увеличения срочности источников привлеченных средств, поддержания долгосрочной ликвидности банка, а также для реализации различных программ кредитования и других проектов.
Заключение
Сложившаяся ситуация на мировых финансовых рынках в 2010 году, вызванная глобальным дефицитом ликвидности, проверила казахстанские банки на устойчивость. Крайне важно отметить, что Цеснабанк в меньшей степени оказался подвержен внешним обстоятельствам ввиду того, что доля международных заимствований банка незначительна в сравнении со средним показателем банковского сектора.
В непростых для казахстанских банков условиях Цеснабанку удалось не только избежать оттока клиентских депозитов осенью 2009 года, но и увеличить депозитную базу. Именно депозиты клиентов были и остаются одним из основных источников фондирования банка. Это свидетельствует о высоком доверии к банку со стороны клиентов.
Понижение странового рейтинга Казахстана рейтинговым агентством Standard & Poor’s, а также неблагоприятная обстановка на международных и местных финансовых рынках не могла не сказаться на действиях международных рейтинговых агентств по отношению к казахстанским банкам. Однако, несмотря на тенденцию понижения рейтингов большинства банков, Цеснабанк получил подтверждение всех своих кредитных рейтингов.
Следует отметить, что Цеснабанк выполнил свои важнейшие финансовые задачи, намеченные на 2010 год.
Активы банка выросли на 73,4 % до 149,3 млрд. тенге, чистая прибыль увеличилась на 114,5% до 1 325,9 млн. тенге. Прирост капитала банка по международным стандартам по сравнению с прошлым годом составил 103 % и достиг 17 275,6 млн. тенге.
В январе 2008 года Цеснабанк отпраздновал свое пятнадцатилетие. Банк за 16 лет показал себя как один из успешных, стабильно развивающихся финансовых институтов в Казахстане.
В соответствии со своей стратегией, Цеснабанк в течение нескольких лет достиг значительные качественные изменения, поставив на более высокий уровень систему управления рисками и корпоративного управления.
С целью создания современного финансового института, соответствующего высоким стандартам прозрачности и корпоративного управления, в состав совета директоров АО «Цеснабанк» избраны два независимых директора - нерезидента Республики Казахстан с опытом работы в крупнейших финансовых институтах мира.