Проспект эмиссии подготавливается Правлением банка и подписывается его председателем и главным бухгалтером. Для первого выпуска акций впервые учреждаемого банка проспект эмиссии подготавливается его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка. В проспекте эмиссии содержаться данные о банке, о его финансовом положении и сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг (общие данные о ценных бумагах, условия и порядок их распространения, данные о ценовых и расчетных условиях выпуска ценных бумаг, данные о получении доходов по ценным бумагам). При первом выпуске акций в случае преобразования банка из паевого в акционерный, а также при повторном выпуске акций и выпуске облигаций всеми банками проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.
Для регистрации выпуска ценных бумаг банк-эмитент представляет в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках или в территориальное учреждение Национального
Банка по месту своего нахождения следующие документы:
1) заявление на регистрацию;
2) выписка из протокола собрания акционеров или Совета, на котором было принято решение о выпуске ценных бумаг;
3) проспект эмиссии;
4) документ, подтверждающий согласование данного выпуска с соответствующим учреждением Государственного комитета РК по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур;
5) копию платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами (за регистрацию проспекта эмиссии).
Представленные банком документы рассматриваются регистрирующим органом на предмет соответствия действующему законодательству, банковским правилам и инструкциям. В момент государственной регистрации выпуска ценныхбумаг им присваивается государственный регистрационный номер. Зарегистрированные документы и письмо о регистрации подписываются уполномоченным лицом, заверяются печатью регистрирующего органа и выдаются банку-эмитенту. Вместе с зарегистрированными документами банку передается письмо в адрес Расчетно-кассового центра ЦБ РК по месту ведения основного корреспондентского счета об открытии ему специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату ценных бумаг.
Публикация проспекта эмиссии (в случае, если регистрация ценных бумаг сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии) осуществляется банком-эмитентом путем издания ее проспекта в виде отдельной брошюры тиражом, достаточным для информирования всех потенциала.
7. Отдел кредитования
Таблица 2.1 - Объем выданных и погашенных кредитов, в разрезе программ кредитования физических лиц на потребительские цели
| Наименование программы кредитования физических лиц и работников банка | Ссудный портфель на 01.01.2010г. | Объем выданных кредитов | Объем погашенных кредитов | Ссудный портфель на 01.11.2010г. |
| На приобретение автомобиля | 0 | 1592 | 18 | 1574 |
| На потребительские цели | 0 | 4909 | 846 | 4063 |
| Под гарантию предприятия | 3819 | 24851 | 15728 | 12942 |
| На неотложные нужды работникам банка | 9689 | 2016 | 7710 | 3995 |
| На улучшение жилищных условий банка | 1653 | 0 | 99 | 1554 |
| Итого | 15161 | 33368 | 24401 | 24128 |
Кредитный отдел занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудных счетов, страхованием ответственности заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам, контролирует состояние заложенного имущества, осуществляет межбанковское кредитование. В кредитном отделе сосредоточены оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд, контроль за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов. Кредитное управление концентрирует всю работу по оформлению кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, включая экспертизу контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения в кредитный комитет банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля. Кредитный комитет не может быть менее 5-ти человек. Он включает в себя: Председателя, членов и секретаря (без права голоса).
Кредиты могут предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте. Минимальная ставка вознаграждения по предоставляемым кредитам ежемесячно определяется Комитетом по управлению активами и пассивами. Ставка вознаграждения за пользованием займом определяется Кредитным Комитетом в отношении кредит в зависимости от кредитного рейтинга Заемщика. Вознаграждение по кредиту определяется в процентном выражении в к основной сумме долга из расчета годового размера причитающихся Банку денег или в виде фиксированной суммы. Начисление вознаграждения осуществляется из расчета 306 дней в году и фактического количества дней в месяце. За все виды кредитных операций, включая проведение экспертизы проекта его обслуживание, сопровождение, досрочное исполнение обязательств/их части и прочее, банк устанавливает дополнительное вознаграждение. Дополнительное вознаграждение определяется в процентном выражении к основной сумме долга или виде фиксированной суммы. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, принятых Заемщиком перед банком в соответствии с заключенными договорами, банк устанавливает неустойки (пени, штрафы). Погашение заемщиком своих обязательств производится в следующей очередности:
1) сумма расходов банка, понесенных при возврате задолженности;
2) сумма неустойки (пени, штрафа);
3) сумма дополнительного вознаграждения по кредиту;
4) основная сумма долга.
Таблица 2.2 – Качество кредитного портфеля по классификации АФН за 2007-2009 годы
| Тип кредита | 2007 год | 2008 год | 2009 год | ||||||
| тыс. тенге | % | тыс. тенге | % | тыс. тенге | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 1. Стандартные | 70641 875 | 95,7 | 94 715 334 | 84,9 | 66817 414 | 71,9 | |||
| 2. Сомнительные | 2 537 198 | 3,4 | 15 178 754 | 13,6 | 22391 348 | 24,1 | |||
| - сомнительные 1 категории | 284 929 | 0,4 | 13 674 169 | 12,3 | 11581 651 | 12,5 | |||
| - сомнительные 2 категории | 1 043 284 | 1,4 | 541 943 | 0,5 | 3 187 664 | 3,4 | |||
| - сомнительные 3 категории | 288 797 | 0,4 | 0 | 0 | 3 906 303 | 4,2 | |||
| - сомнительные 4 категории | 434 737 | 0,6 | 256 495 | 0,2 | 1 933 612 | 2,1 | |||
| - сомнительные 5 категории | 485 451 | 0,6 | 706 147 | 0,6 | 1 782 118 | 1,9 | |||
| 3. Безнадежные | 638 827 | 0,9 | 1 713 127 | 1,5 | 3 769 047 | 4 | |||
| Всего | 73817 900 | 100 | 111607215 | 100 | 92977809 | 100 | |||
Кредиты предоставляются банком на основании договоров, в которых предусматривается:
- сумма выдаваемого кредита, общая стоимость предмета лизинга, сумма кредитного лимита, период доступности кредитной линии, льготный период;
- цель кредита, соответствующая бизнес-плану или заявлению, предоставленных Заемщиком;
- валюта кредита;
- сроки погашения кредита;
- условия выдачи и погашения кредита;
- размер ставок вознаграждения, неустойки;
- обеспечение (вид, сумма0 за исключением бланковых кредитов;
- раскрытие заемщиком информации о финансовом положении и иных сведениях, которые могут негативно повлиять на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнить обязательства по кредиту;
- указание о наличие согласия заемщика на предоставление банком сведений о нем и условиях договора, а также информации, связанной с исполнением сторонами своих обязательств по договору в базу данных кредитных бюро.
Договоры заключаются в письменной форме, подписываются сторонами или их уполномоченными представителями, заверяются печатями, регистрируются в уполномоченных органах.
Организация процесса кредитования заемщика включает следующие виды услуг:
1) Консультация потенциального заемщика;
2) Прием, рассмотрение кредитной заявки, оценка кредитоспособности заемщика;
3) Оценка надежности заемщика;
4) Проведение экспертизы службой риск-менеджмента;
5) Проведение юридической экспертизы;
6) Рассмотрение возможности предоставление банком кредита;
7) Осуществление процедуры предоставления кредитов;
8) Мониторинг;
9) Погашение кредита.
В случае признания кредита по решению уполномоченного органа банка бесперспективным ко взысканию, свидетельствующих о невозможности исполнения клиентом обязательств по кредиту, а также при наличии оснований прекращения обязательств установленных в соответствии с действующим законодательством, банк по решению Совета Директоров банка производит списание задолженности по кредиту.
Каждый банк обязан проводить мониторинг займов. Мониторинг займов (кредит, гарантия, аккредитив, овердрафт, лизинг и др.) представляет собой процесс отслеживания исполнения обязательств Заемщиком и изменения платежеспособности Заемщика в целом в течение срока действия договоров. Общая координация действий, принятие решений по вопросам мониторинга займов, и контроль над их исполнением возлагается на Кредитный комитет АО «Цеснабанк». Цель мониторинга – выявить на ранней стадии возможные проблемы и затруднения у Заемщика с выполнением условий кредитного инструмента, так как раннее выявление проблем позволяет максимально увеличить эффект корректирующих действий Банка.