Были созданы также 5 специализированных государственных банков на основе прежних отделений Госбанка СССР, Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР и Сберкасс.
Первый этап реформы был малоэффективен, так как носил прежний административно - монополистический характер.
Второй этап банковской реформы охватывает периоды 1988-1989 г. г. и отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки.
Третий этап банковской реформы отмечен принятием ряда законодательных актов. Прогрессивность этих законов в том, что окончательно сформировалась двухъярусная банковская система. Большая часть функций Госбанка СССР перешла к Банку России после образования СНГ.
В декабре 1990 года были приняты, Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» и Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)», которыми Банк России руководствуется, в настоящее время и где излагаются основные цели, функции, права и обязанности Центрального Банка, по которому государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства.
Для регулирования денежно-кредитной сферы по вопросам, отнесенным к его компетенции, Банк России издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
Банк России имеет уставный капитал и создает за счет своей прибыли резервы и фонды различного назначения в размерах, необходимых для осуществления им своих функций, а также независимо от прибыли и убытков фонд переоценки по операциям с валютными ценностями.
Порядок образования и использования резервов и фондов определяется Советом директоров.
Таким образом, Центральный Банк, как и большинство центральных банков ведущих капиталистических стран, является юридическим лицом, он национализирован, его действия и полномочия опираются на четкую законодательную базу.
Основными целями деятельности Банка России являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Центральный Банк должен пользоваться каждой возможностью поддерживать в его честности, мастерстве и неуклонности целей. Центральный Банк призван быть:
- единым эмиссионным центром, пользующимся монопольным правом денежной эмиссии на территории своей страны, хранящем и учитывающим национальные золотовалютные резервы;
- банком правительства, обязанным поддерживать государственные экономические программы, осуществлять кредитование дефицита государственного бюджета, размещать государственные ценные бумаги;
- органом стабильности национальной денежной системы, отвечающим - за беспрепятственное осуществление внутреннего платежного оборота и антиинфляционной политики, а также операций с зарубежными контрагентами;
- банком банков, то есть кредитором последней инстанции, предоставляющим национальным институтам возможность рефинансирования на определенных условиях в случае временного дефицита ликвидных средств;
- органом банковского надзора, поддерживающим необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной банковской системе. К функциям Центрального Банка РФ' относятся следующие:
- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
- устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерскою учета и отчетности для банковской системы;
- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
- выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
- осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
- определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
- в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;
- публикует соответствующие материалы и статистические данные. Структура Банка России представлена в приложении № 1.
Банк России играет ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет.
- во-первых, согласно закону о Центральном Банке он является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере;
- во-вторых, ЦБ РФ организует и управляет через свои учреждения - РКЦ системой перевода средств между банками на валовой основе, на которую приходится в России преобладающий объем межбанковских расчетов;
- в-третьих, он проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;
- в-четвертых, ЦБ РФ оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержки ликвидности коммерческих банков.
Благодаря усилиям Центрального Банка платежные системы и механизмы перевода средств постоянно обновляются и модернизируются. Вводятся программные технические новшества, которые позволяют сократить время прохождения денежных средств и повысить надежность системы расчетов.
Посредничество в платежах между банками как прерогатива Центрального Банка позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот. Хранение коммерческими банками и специальными кредитными институтами денежных ресурсов в учреждениях Центрального Банка, осуществление последних расчетных операций связанных с куплей-продажей векселей, чеков, ценных бумаг, иностранной валюты, рефинансированием, кассовым исполнением государственного бюджета, обслуживанием внутреннего и внешнего долга государств, а также проведение межбанковских расчетов обеспечивают центральные банки эффективными инструментами регулирования банковской деятельности, что, в свою очередь, позволяет влиять на процесс воспроизводства в стране.
Следует подчеркнуть и огромную значимость платежной системы как неотъемлемой части финансово-кредитной сферы государства. Разлад в платежной системе той или иной страны часто является одним из самых ранних и непосредственных проявлений зарождения финансового кризиса. Данная система может служить прямым каналом, через который проблемы с ликвидностью и кредитные проблемы передаются от одного участника финансовой сферы к другому.
По мере развития в России межбанковских расчетов формируется и система управления межбанковскими платежными рисками.
В течение первых трех лет их внедрения действовал относительно льготный режим поддержания ликвидности коммерческих банков для обеспечения непрерывности расчетов с корреспондентских счетов. В частности, порядок проведения расчетов допускал образование дебетового сальдо (овердрафта) на корреспондентском счете (субсчете филиала) в РКЦ. Вместе с тем «цена» такой «льготы» была высокой: уплачиваемые проценты за овердрафт до 1 июля 1994 года были вдвое выше ставок по срочным централизованным кредитам ЦБ РФ и доходили до 420% годовых. Однако даже такие высокие ставки не обеспечили предотвращение овердрафта, суммы которого и число банков, их допустивших, непрерывно росли почти до конца 1994 года. К концу 1993 года овердрафт имели 200 банков России. На 1 января 1994 года размер его составил 404,1 млрд. руб., на 1 октября 1994 года - 588,7; на 1 января 1995 года- 347,3 млрд. руб. К началу 1994 года дебетовое сальдо отсутствовало в 47 регионах России, в 1995 году - в 63 регионах. Десятки банков имели его в течение нескольких месяцев. Причины дебетового сальдо:
- не возврат кредитов банкам их клиентами, нарушения банков в процессе проведения внутри банковских расчетов, когда заведомо допускаются дебетовые остатки по счетам клиентов;
- несвоевременное зачисление средств банкам из-за задержек в расчетах;
- длительное не возмещение из бюджета коммерческим банкам разницы в процентах за льготные кредиты.
Образование дебетовых сальдо по корреспондентским счетам коммерческих банков серьезно дезорганизует как проведение межбанковских расчетов, так и деятельность самих банков, допустивших овердрафт.
В целях прекращения практики неправомерного использования банками централизованных кредитных ресурсов для покрытия своих финансовых трудностей Банком России был усилен контроль за соблюдением режима оплаты расчетно-денежных документов с корсчетов, погашением ранее образовавшегося и недопущением нового дебетового.