Анализ вкладных операций населения в Сберегательном банке (на примере Макушинского отделения № 1686 (стр. 3 из 8)
Отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденных Банком,в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Филиал осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике, и валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.
Филиал гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов Банка, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком и составляющих его коммерческую тайну.Филиал осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения, в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью (в том числе Генеральной доверенностью, доверенностью в порядке передоверия), выданной его руководителю Банком (Президентом, Председателем Правления Банка или иным уполномоченным лицом):
1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) Размещение привлеченных денежных средств от имени Банка;
3) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами Банка;
6) Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
7) Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
8) Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
9) Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
10) Оказание консультационных и информационных услуг;
11) Распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве;
12) Филиал осуществляет покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций по которым не требует получения специальной лицензии в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Банковские операции и сделки осуществляются филиалом в рублях и иностранной валюте.
Филиал обязан при осуществлении банковских операций и сделок соблюдать правила, установленные Банком, с учетом запретов и ограничений.
Деятельность филиала может явиться объектом проверки аудиторской организации, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок и договор с Банком. Организационная структура отделения приведена в приложениях 1-4.
3 Анализ депозитной политика Макушинского отделения № 1686 Сбербанка России ОАО
3.1 Анализ состава и структуры активов и пассивов Макушинского отделения № 1686 СБ РФ
Анализ структуры активов и пассивов деятельности отделения № 1686 СБ РФ строится на основании имеющихся у него средств. Проанализируем по таблице 1 структуру активов и пассивов отделения Сбербанка.
Основной удельный вес в структуре пассивов занимают остатки по вкладам граждан, но их доля в 2008 г. уменьшилась по сравнению с 2007 г. Значительная часть активов банка отвлечена в неработающие активы.
Прочие активы увеличились в связи с покупными ресурсами, так как для выполнения бизнес-плана по остатку ссудной задолженности не хватает своей ресурсной базы. Вложения средств в кредиты банку приносят наибольший доход.
В пассивах банка благоприятным считается увеличение средств на счетах клиентов, что дает возможность перераспределять средства между нуждающимися в них предприятиями.
Основным показателем успешной работы банка является прибыль, которую он получил в результате хозяйственной деятельности. Рассмотрим на примере Макушинского отделения СБ РФ, работу по кредитованию юридических лиц. Основной удельный вес в структуре пассивов занимают остатки по вкладам граждан, но их доля в 2008 г. уменьшилась по сравнению с 2004 г. Значительная часть активов банка отвлечена в неработающие активы. Прочие активы увеличились в связи с покупными ресурсами, так как для выполнения бизнес-плана по остатку ссудной задолженности не хватает своей ресурсной базы. Вложения средств в кредиты банку приносят наибольший доход. В настоящее время деньги надо размещать в наиболее стабильных коммерческих структурах, на что и направляется деятельность банка.
Таблица 1- Структура активов и пассивов Макушинского ОСБ № 1686
| № п/п | Наименование статей | Даты | |||||
| 01.01.2007г. | 01.01.2008г. | 01.01.2009г. | |||||
| сумма,тыс.р. | удельныйвес, % | сумма,тыс.р. | удельныйвес, % | сумма,тыс.р. | удельный вес, % | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1 | Активы всего | 47975 | 100 | 55586 | 100 | 62227 | 100 |
| 1.1 | Корреспондентский счет | 1455 | 3,0 | 1964 | 4,0 | 1087 | 2 |
| 1.2 | Касса | 959 | 2,0 | 8040 | 14,0 | 13826 | 22 |
| 1.3 | Кредиты юридических лиц | 28617 | 60,0 | 26178 | 47,0 | 18205 | 29 |
| 1.4 | Кредиты предоставленные физических лиц | 10002 | 21,0 | 15598 | 28,0 | 23636 | 38 |
| 1.5 | Обязательные резервы | 816 | 1,7 | 516 | 0,9 | 789 | 1,3 |
| 1,6 | Требования по погашению % | 50 | 0,1 | 72 | 0,1 | 78 | 0,1 |
| 1,7 | Вложение в ценные бумаги | 3023 | 6,0 | 1258 | 2,3 | 2268 | 3,6 |
| 1,8 | Основные средства нематериальные активы | 2258 | 4,3 | 1327 | 2,4 | 1576 | 2,5 |
| 1.9 | Другие активы | 834 | 1,9 | 633 | 13 | 762 | 15 |
| 2 | Пассивы всего | 47975 | 100 | 55586 | 100 | 62227 | 100 |
| 2.1 | Вклады физических лиц | 24265 | 51,0 | 27043 | 49 | 25391 | 41 |
| 2.2 | Сберегательные векселя | 49 | 1,3 | 8 | 0 | 8 | 0 |
| 2.3 | Остатки на расчетных счетах | 6718 | 4,0 | 8169 | 14 | 9588 | 15 |
| 2,4 | Обязательства по уплате % | 2268 | 4,7 | 3145 | 5,6 | 1215 | 1,9 |
| 2,5 | Выпущенные долговые обязательства | 1089 | 6,4 | 1598 | 2,8 | 2987 | 4,8 |
| 2,6 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 7393 | 15,4 | 8258 | 14,8 | 12856 | 20,6 |
| 2.4 | Прочие пассивы | 6200 | 12,6 | 7365 | 13,8 | 10182 | 16,7 |
В пассивах банка благоприятным считается увеличение средств на счетах клиентов, что дает возможность перераспределять средства между нуждающимися в них предприятиями, они увеличились на 2870 тыс. р. по сравнению с 2007 г. Остальные показатели практически не изменились.
Основным коэффициентом, применяемым для характеристики финансовой устойчивости банка, является коэффициент достаточности капитала.
Понятие достаточности капитала банка аккумулирует в себе такие его качества, как надежность, устойчивость банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, поглощать ущерб от убытков. Кроме коэффициента достаточности капитала в целях определения устойчивости и надежности банка рассчитывается еще ряд коэффициентов.
Как видно из таблицы 1, практически все коэффициенты удовлетворяют нормативному значению.
Так, коэффициент достаточности капитала в 2007г. значительно сократился, но превышает нормативное значение, составив на 2008г. 12% , что характеризует надежность филиала с точки зрения гарантии совершаемых им банковских операций. При этом в данном филиале на 2008г. на рубль капитала приходилось около 9 р. привлеченных средств (К2).
Для Макушинского отделения №1686 характерна тенденция роста капитала.
В структуре привлеченных средств филиала преобладающее значение составляют вклады населения (Макушинское отделение сохраняет лидирующее положение на данном секторе финансового рынка). На 01.01.2008 г. на вклады физических лиц приходилось 74% привлеченных средств или 62% пассивов. В течение 2009 г. размер данного источника ресурсов филиала увеличился на 52%, но удельный вес сократился до 67% привлеченных средств или 59% всех пассивов.
Сберегательные вклады выгодны банку тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатки вкладов физических лиц для банка состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи и подверженности вкладов различным политическим, экономическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю банком ликвидности.
Помимо привлечения вкладов Макушинское отделение №1686 занимается выпуском векселей и банковских акцептов. Доля средств, привлеченных выпуском долговых обязательств филиалом № 1686 СБ РФ, в структуре привлеченных средств в течение рассматриваемого периода имеют тенденцию к росту (с 5% на 01.01.2007 г. до 12% на 01.01.2008 г.), абсолютные суммы возросли за указанный период в более чем в 6 раз.