Таблица 6
| Группы заёмщиков | Качество ссуды |
| Кредиты негос.фин.орг. | 2 категория качества |
| Кредиты негос.ком.орг. | 2 категория качества |
| Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг. | 4 категория качества |
| Кредиты ФЗ - ИП | 2 категория качества |
| Кредиты ФЛ - резидентам | 3 категория качества |
| Кредиты ЮЛ - нерезидентам | 2 категория качества |
| Прочие средства, предоставленные ЮЛ - нерезидентам | 5 категория качества |
| Кредиты ФЛ - нерезидентам | 2 категория качества |
| КО - резиденты | 1 категория качества |
| КО - нерезиденты | 1 категория качества |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 1 категория качества |
Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.
По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:
За два анализируемых периода произошло сокращение средств, входящих в состав кредитного портфеля. Они сократились на 4%. Следовательно, темп роста деятельности банка опережал рост данной группы средств (рост баланса-нетто составил 20%). Таким образом, роль средств данной группы уменьшилась в деятельности банка.
Во многом такое сокращение произошло за счет сокращения числа кредитов, предоставленных кредитным организациям-нерезидентов (сократились на 42%), кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим и финансовым организациям (на 4% и на 5% соответственно сократились) и кредитов, представленных физическим лицам резидентам и нерезидентам (примерно на 2% обе статья сократились).
Другие группы в целом имели устойчивый рост. Наибольший рост продемонстрировала в целом статья «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности». Их темп роста составил 8,36. Во многом такой рост произошел за счет кредитов, выданных на срок от 181 дня до 1 года – темп роста составил 19,4. Они намного опережали темп роста деятельности банка. Таким образом, можно сделать вывод, что данная группа средств, является для банка весьма привлекательной и надежной.
Кроме данной группы средств значительный рост среди остальных групп средств продемонстрировали статьи, отражающие кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам (темп роста составил 3,96). Причем, стоит отметить, что во многом они возросли за счет значительного увеличения числа выданных кредитов сроком на 8-30 дней (темп роста составил 58).
В рамках группы средств, выданных негосударственным коммерческим организациям, происходил рост только статей, отражающих выдачу кредита на срок 91 – 180 дней (на 38% возросли) и овердрафт (на 25% увеличились). Остальные статьи сокращались.
Среди кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям, увеличилась только статья, отражающая овердрафт – на 23% увеличилась.
Несмотря на то, что работа с физическими лицами не является приоритетным направлением деятельности «Сосьете Женераль Восток», размер кредитов, выданных физическим лицами – индивидуальным предпринимателям, за 2 анализируемых квартала возрос на 27%. В основном они увеличились на счет кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года (темп роста отдельно данной статьи составил 4,55).
Размер просрочки за два анализируемых периода увеличился на 14%. Но в силу того, что ее темп роста был ниже темпа роста баланса-нетто, то можно сделать вывод, что такой рост является для банка не критичным, а обусловлен увеличением в целом количества выданных кредитов.
Важно отметить, что темпы роста созданных под различные виды активных операций РВПС были ниже, чем у самих активных операции, что характеризует тот факт, что банк в основном работает с хорошими заемщиками, и нет необходимости создавать большой объем резерва.
Таблица 7
| Инвестиционный портфель | 0 | 0 | 0 | |||
| Об-ва, оцен.по справ.ст-ти | 0 | 0 | 0 | |||
| Долговые | 0 | 0 | 0 | |||
| Долговые обязательства РФ | 50104 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления | 50105 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Долговые обязательства кредитных организаций | 50106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие долговые обязательства | 50107 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Долговые обязательства банков-нерезидентов | 50109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие долговые обязательства нерезидентов | 50110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Долговые обязательства, переданные без прекращения признания | 50118 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Долевые | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Кредитных организаций | 50605 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочих резидентов | 50606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Об-ва для продажи | 0 | 0 | 0 | |||
| Долговые | 0 | 0 | 0 | |||
| Прочие долговые обязательства | 50208 | 2298105 | 1,093595 | 3911344 | 1,5479612 | 1,701986637 |
| РВПС | 50219 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Долевые | ||||||
| Прочих резидентов | 50706 | 17816 | 0,008478 | 17816 | 0,0070509 | 1 |
| РВПС | 50719 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Об-ва до погашения | 0 | 0 | 0 | |||
| Долговые | 0 | 0 | 0 | |||
| Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления | 50306 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| прочие долговые обязтельства | 50308 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| РВПС | 50319 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Об-ва, не погаш.в срок | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Долговые | 50505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| РВПС | 50507 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого инвестиционные вложения | 2 315 921,00 | 1,102073 | 3 929 160,00 | 1,555012 | 1,696586369 |
По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:
Как видно из представленных выше данных в «Сосьете Женераль Восток» инвестиционный портфель играет не такую важную роль, как кредитный портфель. На01.04.2010 его удельный вес в структуре баланса-нетто составлял лишь 1,1%.
В составе инвестиционного портфеля банка имеются только прочие долговые обязательства долевые обязательства прочих резидентов. Их удельный вес в структуре баланса-нетто составляет 1,09% и 0,008% соответственно.
Такую политику банка по формированию инвестиционного портфеля можно назвать практически нерискованной. Можно сделать вывод, что инвестиционная политика банка не является приоритетным направлением его деятельности, и банк предпочитает размещать свои средства в другие источники.
На 01.07.2010 удельный вес прочих долговых обязательств возрос по сравнению с первой датой и составил 1,55%. А удельный вес прочих долевых обязательств резидентов чуть сократился и стал равен 0,007% от величины баланса-нетто.
Стоит также отметить, что под данные два вида активных операций на обе даты отсутствует РВПС, следовательно, данные операции не являются рискованными.
По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:
Темп роста инвестиционного портфеля по итогам двух первых кварталов 2010 года опережал темп роста деятельности банка. Инвестиционный портфель увеличился на 69%. Рост произошел за счет роста прочих долговых обязательств на 70%. Прочие долевые обязательства резидентов не изменились.
Такое превышение темпа роста данной группы средств над темпами роста деятельности банка может негативно сказаться на деятельности банка, так как это свидетельствует о наличии определённого риска, который может привести к значительным убыткам банка.
Таблица 8
| Имущество | ||||||
| ОС за вычетом амортизации | 60401-60601 | 676288 | 0,321824 | 634533 | 0,251124 | 0,938258553 |
| Сооружение (строительство) или изготовление ОС и НА | 60701 | 415437 | 0,197693 | 240509 | 0,0951843 | 0,578930139 |
| Оборудование к установке | 60702 | 7242 | 0,003446 | 6785 | 0,0026852 | 0,936895885 |
| НА за вычетом амортизации | 60901-60903 | 275 | 0,000131 | 259 | 0,0001025 | 0,941818182 |
| материальные запасы | ||||||
| зап.части | 61002 | 673 | 0,00032 | 2285 | 0,0009043 | 3,395245171 |
| материалы | 61008 | 26562 | 0,01264 | 28285 | 0,0111941 | 1,064867103 |
| инвентарь | 61009 | 3105 | 0,001478 | 4439 | 0,0017568 | 1,42962963 |
| Внеоборотные запасы | 61011 | 285 | 0,000136 | 0 | 0 | 0 |
| Итого имущество | 1129867 | 0,537668 | 917095 | 0,3629513 | 0,81168403 | |
| Баланс-нетто | 210142238 | 100 | 252677142 | 100 | 1,202410065 |
По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:
На 01.04.2010 удельный весимущества в балансе-нетто составлял 0,54%. Данная группа средств является наименее ликвидными активами, которые не приносят доход. Но данные средства необходимы банку для ведения его основной деятельности.
Наибольший удельный вес в структуре данной группы имеют статьи основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов – 0,32% и 0,2% от величины баланса-нетто соответственно.