Экономическая необходимость, функции и роль страхования в условиях рыночной экономики (стр. 6 из 13)

- проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими информации;

- при выявлении нарушений давать страховым организациям предписания по их устранению, а, в случае несвоевременного устранения, приостанавливать или ограничивать действие лицензий, либо принимать решения их об отзыве;

- обращаться в арбитражный суд с иском о принудительной ликвидации страховой компании в случае неоднократного нарушения законодательства.

В свою очередь субъекты страхового дела обязаны:

- представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;

- соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;

- представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

Тема 4. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

1. Сущность и принципы построения страховых тарифов.

2. Основы расчета страховых тарифов.

3. Актуальные проблемы тарифной политики.

1. Сущность и задачи построения страховых тарифов

Важнейшей задачей страховщика является определение расходов, идущих на страхование конкретного объекта. В основе определения себестоимости и стоимости страховой услуги лежит страховой тариф, или страховая ставка.

Повторение: Страховой тариф представляет собой денежную плату с единицы страховой суммы, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Основная задача, при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифная ставка тесно связана с объемом страховой ответственности. При минимальных тарифах обеспечивается достаточно значительный объем страховой ответственности, однако это может привести к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде. В свою очередь завышение тарифов приведет к неприемлемой для страхователя изъятия части его дохода и необоснованной прибыли страховщика. Таким образом для рынка страховых услуг очень важным является построение тарифной политики страховщика.

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.

Тарифная политика базируется на следующих пяти принципах:

1. Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика. Это означает, что основная часть страхового тарифа должна максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы (замкнутая раскладка ущерба).

2. Принцип доступности страховых тарифов. Он означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и числа застрахованных объектов. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее тарифы.

3. Принцип стабильности размеров страховых тарифов – означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок целесообразно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы.

4. Принцип расширения объема страховой ответственности. Страховщик всегда должен стремится к увеличению совокупности страхователей и объектов страхования, в масштабе которой строятся страховые тарифы. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, доступнее тарифы, и к тому же обеспечивается снижение убыточности страховой суммы.

5. Принцип самоокупаемости и рентабельности. Страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей, безусловно, покрыло расходы страховщика и даже обеспечивало ему определенную прибыль.

2. Основы расчета страховых тарифов.

Вопросы построения страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика, т.к. определяя тарифную ставку, страховщик определяет цену своей услуги, адекватное денежное выражение обязательств по заключенным договорам.

Тарифная ставка, по которой заключаются договора страхования, носит название брутто-ставка. Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Брутто-ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка	Расходы на предупред. мероприятия	Расходы на процесс страхования	Планируемая прибыль
нагрузка

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения.

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий и т.д.), по отдельным видам страхования формирование запасных фондов и финансирования предупредительных мероприятий. Нагрузка т. ж. может включать определенную прибыль страховых организаций.

В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая. Однако если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер. Кроме того, для определения статистической вероятности в страховании участвуют определенное количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю. Но сущность вероятности при этом не меняется. К примеру, из 100 застрахованных объектов с двумя происходит страховое событие. Вероятность страхового случая равна 0,02 или 2%. Если бы каждый объект в нашем примере был бы застрахован на 200 руб., то страховые выплаты составили бы: 0,02 * 100 * 200 = 400 руб.. Разделив вероятную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховой совокупности: 400 : 100 = 4 руб. или 2 руб. со 100 руб. страховой суммы. Таким образом, мы получили теоретически возможную нетто-ставку в рамках одной страховой совокупности.

Однако на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой совокупности. Поэтому рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением общей суммы средней выплаты к общей страховой сумме застрахованных объектов.

3. Актуальные проблемы тарифной политики.

Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения нетто-ставки, а в связи с инфляцией и непредсказуемой государственной политикой - и брутто-ставки. Это связанно либо с полным отсутствием статистических данных, либо с их недоступностью. В таких случаях ставки устанавливаются по аналогии с другими страховыми компаниями.

При введении нового страхового продукта целесообразней использовать данные разного рода статистических наблюдений от источников, несвязанных с проведением страховой деятельности, а т.ж. экспертные оценки.

В связи с тем, что Российской индустриальной промышленности свойственен большой уровень изношенности основных фондов, а т.ж. крайне опасное расположение и технология производства, при расчете тарифов трудно использовать традиционные методы, основанные на законе больших чисел.

В условиях рынка, когда действует множество страховщиков, традиционное понимание, чем меньше количество объектов принято на страхование, тем больше тариф, становиться неприемлем. Для любого страхователя размер платы за страховую услугу, должен завесить только от реальной стоимости риска, а не от количества аналогичных договоров страхования.

Сегодня типичному российскому страховщику, осуществляющему большое количество видов страхования, но по каждому из них имеющему малый портфель, чрезвычайно сложно точно оценить тот или иной риск, руководствуясь собственным опытом. Решению этой проблемы может способствовать консолидация российских страховых компаний. Это позволило бы им с максимальной эффективностью проводить целенаправленные исследования, опираясь на разработки отечественных и зарубежных специалистов.

В современных условиях размер тарифной ставки становится одним из элементов конкуренции, которая постоянно стимулирует страховщиков к необоснованному снижению тарифов. Это может привести к разрушению финансовой устойчивости страховщиков и невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, при монопольном положении какого-либо страховщика на рынке страховых услуг происходит завышение размеров страховых тарифов, что ведет к нарушению принципа эквивалентности взаимоотношения сторон в страховании.

Тема 5. финансовые основы деятельности страховой компании

1. Особенности организации финансов страховщика.

2. Финансовые результаты страховых операций.

3. Собственный капитал страховщика.

4. Состав и назначение страховых резервов.

5. Инвестиционная политика страховой компании.