Резервы по рисковым видам страхования. Срок действия договора ограничен временными рамками, как правило, 1 год, а инвестиционный доход страхователя не предусмотрен договором и правилами страхования.
Российское законодательство в области страхования определяет следующую структуру страховых резервов.
Резервы предупредительных (превентивных) мероприятий. Назначение резерва этого вида – финансирование мероприятий направленных на снижение вероятности наступления или минимизацию последствий произошедших страховых случаев. Правила страхования, технология формирования и использования средств резерва, а также доля в структуре страхового тарифа, определяется специальным положением, разрабатываемым страховщиком и согласованным с Федеральной службой по страховому надзору Министерства финансов РФ.
Технические резервы. Они отражают объем неисполненных обязательств по заключенным договорам страхования на отчетную дату и классифицируются на:
1. Обязательные (резерв незаработанных премий, резервы убытков, заявленных, но не урегулированных и произошедших, но не заявленных).
- Резерв незаработанных премий предназначен для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств, по договорам страхования, если имеется вероятность наступления страхового случая до окончания действия этих договоров.
- Резервы убытков формируются для целей осуществления страховых выплат по уже произошедшим страховым случаям.
2. Дополнительные (резерв катастроф; резерв колебаний убыточности; другие резервы). Резерв катастроф формируется с целью мобилизации денежных средств, для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием крупномасштабных аварий и техногенных катастроф, признанных таковыми специальными решениями органов власти и управления. Резерв колебаний убыточности создается с целью осуществления страховых выплат в тех случаях, когда фактическое значение убыточности страховой суммы превышает расчетные значения, принятые при формировании страховых тарифов.
Резервы по страхованию жизни. Формируются по каждому виду страхования жизни, на основании положения разрабатываемого страховщиком и согласованного с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Целевое назначение данного резерва – ресурсное обеспечение выполнения неисполненных, либо не до конца выполненных обязательств по соответствующим договорам страхования жизни.
5. Инвестиционная политика страховых компаний.
Концентрация страховщиками в своих руках значительные финансовые ресурсы превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путём активной инвестиционной политике. Другими словами, страховщики превращают пассивные денежные средства, полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий на рынке.
Основой для инвестиционной деятельности на территории России является. Закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.05.91.
Право страховщиков инвестировать страховые резервы и другие средства закреплено т.ж. ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела». Согласно данному закону, размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях дифференциации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Рассмотрим их в последовательности с точки зрения их вклада в обеспечение финансовой устойчивости страховщиков.
Принцип возвратности (или принцип гарантированности) в полной мере распространяется как на активы, покрывающие страховые резервы, так и на свободные активы. Данный принцип подразумевает максимально надежное размещение активов, обеспечивающий их возврат в полном объеме.
Принцип ликвидности гласит: Общая структура вложений должна быть такова, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средства или капитальные вложения, без труда обращаемые в ликвидные средства. Иными словами, страховая компания в любой момент времени должна иметь в наличии сумму средств, обеспечивающих выплату страхователям оговоренных договором сумму в пределах установленных сроков.
Принцип дифференциации (принцип смешения и рассеивания ) вложений служит распределению инвестиционных рисков и тем самым большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Структура вложения капитала не должна быть однобокой, не должна допускаться региональная концепция капитала, необходимо избегать вложения средств в направлении одного дебитора.
Прибыльность вложений (или принцип рентабельности) гласит: активы должны размещаться при обеспечении названных выше принципов с учётом ситуации на рынке капиталовложений и при этом приносить постоянный и достаточно высокий доход. Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деятельности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение времени инвестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать размещенные активы.
Федеральная служба страхового надзора устанавливает Правила размещения страховщиками страховых резервов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. В соответствии с действующим законодательством в покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1–3;
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1–3;
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра.
ТЕМА 6. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
1. Экономическая сущность личного страхования
2. Страхование жизни.
3. Страхование от несчастного случая.
4. Медицинское страхование.
1. Экономическая сущность личного страхования
Личное страхование является крупной отраслью страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека. Личное страхование является т.ж. формой организации сбережений к определенному возрасту, установленному сроку или на определенные цели (страхование на дожитие, страхование пенсии и т.д.).
Мотивом личного страхования для человека является компенсация денежными средствами вероятного ущерба при наступлении определенного события в строго ограниченных пределах времени или в течение жизни. Личное страхование можно осуществлять в собственных интересах или в интересах своей семьи, а также в интересах коллектива людей.
Добровольное личное страхование во многом сопоставимо с социальным страхованием. Но добровольное личное страхование (частное страхование) позволяет индивидуумам защититься от большего числа рисков, таких как заболевание и смерть. На рынке добровольного личного страхования страховщики могут принять или не принять тот или иной предложенный риск или принять его на определенных условиях. Стоимость принятия ответственности зависит от каждого конкретного риска. Чтобы избежать морального риска, договор страхования может исключить некоторые виды рисков, ввести франшизу или другие критерии.
Социальное страхование функционирует иначе, чем добровольное личное страхование. Прежде всего, оно носит обязательный характер. Никто не может избежать подобного покрытия рисков, даже если предоставят свидетельство об имеющемся страховании.
Необходимые взносы не зависят, как правило, от индивидуальных рисков, принятых по одному договору. Они зависят от глобальных рисков данной части населения. По этой причине, взносы или налоги, предназначенные на поддержание механизма социального страхования, базируется на зарплатах или доходах.
В отличие от имущественного страхования, в личном не происходит возмещение материального ущерба, а лишь оказывается помощь в денежной форме в связи с наступлением страхового события в виде утраты здоровья, трудоспособности, дожития до определенного срока или наступления смерти.
Личное страхование имеет большое социально-экономическое значение, т.к. берет на себя не только защиту социальных гарантий, но и по средствам реализации медицинского страхования обеспечивает поддержание трудоспособности населения. Кроме того, через механизм тарифов проводит предупредительные мероприятия по охране жизни и здоровья людей.
2. Страхование жизни.