Таблица 3 Динамика ссудной задолженности за 2006 год
| Дата | 01.01.06 | В % | 01.04.06 | В % | 01.07.06 | В % | 01.10.06 | В % | 01.01.07 | В % |
| Всего | 7 273 152 | 100 | 6 836 762 | 100 | 7 520 438 | 100 | 8 648 503 | 100 | 9 203 935 | 100 |
| в том числе : | ||||||||||
| Населе- ние | 500 344 | 6 | 470 324 | 6 | 500 423 | 4 | 655 322 | 5 | 789 933 | 6 |
| пред- приятия | 6 273 500 | 12 | 5 897 100 | 19 | 6 700 258 | 28 | 7 791 979 | 47 | 8 276 746 | 78 |
| Банки | 499 308 | 82 | 469 338 | 75 | 319 757 | 67 | 201 202 | 48 | 137 256 | 16 |
| Просро ченная задол- жен-ность | 1 089 759 | 14 | 1 416 686 | 14 | 1 700 023 | 13 | 2 125 028 | 15 | 2 132 621 | 9 |
Из данной таблицы видно, что в течение 2006 года произошла диверсификация кредитного портфеля в части ссудной задолженности предприятий и банков.
Доля МБК в кредитном портфеле банка за год снизилась с 82 % до 16 %, в то время как доля ссудной задолженности предприятий и организаций возросла с 12 % до 78 %.
Доля ссудной задолженности по населению существенно не менялась. Удельный вес просроченной задолженности возрос с 14 % до 9%.
Удельный вес просроченной задолженности изменился следующим образом с 2006 года по 01.01.2007 :
- по населению .....................................с 8,8 % до 8,1 %,
- по предприятиям, организациям ....с 14,3 % до 6,2 %
В 2006 году продолжился приток юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание в учреждения Мурманского филиала Балтийского банка, что привело к дальнейшему росту удельного веса кредитов, предоставленных юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждениях Мурманского филиала Балтийского банка с 68,7 % до 87,5 % от общей ссудной задолженности юридических лиц.
Основными причинами роста просроченной задолженности является:
1. В связи с тяжелым финансовым состоянием ряда промышленных
предприятий и организаций города и области, ссудозаемщики, работающие на этих предприятиях, не имеют возможности своевременно и в полном объеме рассчитываться с банком.
2. Недостаточное внимание уделялось работе с просроченной задолженностью по ссудам, выданным населению.
В 2006 г. работниками кредитной, юридической служб и службы безопасности принимались меры, позволившие значительно сократить просроченную задолженность, а именно :
1. Работа по возврату просроченной задолженности проводилась преимущественно следующими методами :
- принятие в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и местном уровне (облигаций ВЭБ, КО, государственных ценных бумаг),
- заключение договоров переуступки прав требований,
- заключение договоров с банками-заемщиками по переуступке долга заемщиков,
- заключение договоров об отступном по материальным активам, в том числе и от клиентов банка-заемщика с их последующей реализацией или постановкой на баланс банка.
2. Параллельно с работой по взысканию просроченной задолженности юридическая служба выполняла все необходимые формальности по производству нотариальных надписей, передаче дел в арбитражные суды, наложению ареста на недвижимость и прочее имущество заемщиков, блокированию корреспондентских и расчетных счетов. Этим обеспечивалось необходимое воздействие на заемщика с целью побудить его к исполнению всех необходимых мер по возврату кредитов.
Кроме того, материалы по ряду заемщиков в 2006 году были переданы в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел.
3. Если все рассмотренные выше мероприятия не привели к возврату кредита по причине отсутствия у заемщика средств или имущества, юридическая служба на основании заключения судебного исполнителя передает дело в суд для вынесения акта о невозможности взыскания и производится списание за счет резерва.
Так, в 2006 году отделениями и ОПЕРУ Мурманского филиала Балтийского банка было списано за счет резерва на возможные потери по ссудам кредитов на общую сумму 34 109 тысяч рублей, в том числе :
- кредитов, выданных предприятиям .............................. 17 641 тысяч рублей
- кредитов, выданных населению .................................... 183 тысячи рублей.
В целях недопущения роста уровня просроченной задолженности в Мурманском филиале Балтийского банка и снижения риска невозврата кредита проводилось преимущественное кредитование высоконадежной проверенной клиентуры, находящейся на расчетно-кассовом обслуживании под пониженные процентные ставки, обеспечивающие минимальный риск невозврата выданных средств.
2006 год был без особых перепадов и в итоге ознаменовался небольшим снижением данного показателя.
Нельзя оставить без внимания распределение ссудной задолженности по группам риска. Остановимся на данной динамике за два последних года. Она отображена в приводимой ниже таблице и диаграмме к ней таблица 4.
Таблица 4Динамика удельных весов групп риска в общей сумме ссудной задолженности
| Дата | Группа риска | |||
| I | II | III | IV | |
| 01.01.04 | 87,7 | 2,2 | 2,0 | 8,1 |
| 01.07.04 | 88 | 2 | 1,5 | 8,5 |
| 01.01.05 | 89,2 | 1,6 | 1,0 | 8,2 |
| 01.07.05 | 88,3 | 1,9 | 0,9 | 8,9 |
| 01.01.06 | 87,1 | 2,1 | 1,8 | 9,0 |
| 01.07.06 | 88,2 | 2,1 | 1,2 | 8,5 |
| 01.01.07 | 88,8 | 2,2 | 1,2 | 7,8 |
| 01.05.07 | 89,0 | 1,8 | 1,2 | 8,0 |
Очевидно, что большинство заемщиков принадлежало и принадлежит к первой группе риска. Здесь пик удельного веса пришелся на 01.01.05 (89,2%). Он является точкой перегиба (рост сменился спадом). Удельные веса остальных групп невелики. Так, по второй группе риска показатель колеблется в интервале от 1.0% до 2,2%. По третьей группе идет колебание от 1,2 до 2,0.Четвертая группа риска по удельному весу находится на втором месте, наибольший показатель приходится на 01.01.2006 и составлял 9 %.
Таблица 5 является следствием таблицы, рассмотренной выше. Речь идет о динамике удельных весов резерва по группам риска в общей сумме резерва на возможные потери по ссудам.
Наибольшим удельным весом в резерве обладает четвертая группа риска, ибо кредиты, отнесенные к ней, являются наиболее рисковыми. Правда, данный показатель снижается. В то же время он растет по первой группе риска, которая занимает по удельному весу в резерве второе место.
Ощутимо уменьшается показатель по четвертой группе риска и увеличивается по третьей.
Таблица 5 Динамика удельных весов резерва по группам риска в общей сумме резерва
| Дата | Группа риска | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 01.01.05 | 24,1 | 3,5 | 18,4 | 54,1 |
| 01.07.05 | 26,1 | 4,5 | 3,8 | 65,7 |
| 01.01.06 | 30,7 | 7,2 | 6,2 | 56 |
| 01.07. 06 | 36 | 6,8 | 7,5 | 49,6 |
| 01.01.07 | 40,9 | 1 | 4,7 | 42,4 |
| 01.05.07 | 41,3 | 11,3 | 6,2 | 41,2 |
По второй группе удельный вес увеличивается и за последние полгода сохраняет свою величину. Суммарная тенденция является положительной.
Теперь можно проводить корреляционно-регрессионный анализ.
Наиболее удачно и точно это можно осуществить применительно к таким показателям как: удельный вес групп риска в общей сумме ссудной задолженности, удельный вес резерва в просроченной задолженности и удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности.
Для этого берутся по каждому показателю значения на разные даты из таблицы 5. Необходимым условием анализа является однородность временного интервала. Из всех значений по совокупности показателей будет составлена общая таблица наблюдений. На ее основе с помощью сложной математической обработки можно будет вывести уравнения трендов.
Таблица 6 Таблица уравнений трендов
| Показатель Х t | Уравнение |
| 1.Удельный вес первой группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 65,975+ 3,4050 х t |
| 2. Удельный вес второй группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 2,978 – 0,3333 х t |
| 3. Удельный вес третьей группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 0,589 – 0,02 х t |
| 4. Удельный вес четвертой группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 23,347 – 2,325 х t |
| 5. Удельный вес резерва в просроченной задолженности | Хt = 115,25 – 10,3833 х t |
| 6. Удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженнсти | Хt = -15,839 + 10,4033 х t |
Итак, нами получены уравнения трендов. Теперь, подставляя вместо значения t временной интервал, можно делать прогноз по каждому показателю. Даже если применить данные уравнения к уже известным рядам динамики, то мы увидим практически полное совпадение между прогнозом и фактом. Погрешность в данном случае составляет всего лишь 0-5% (это очень маленькое значение для анализа подобного рода).
Глядя на полученные уравнения трендов, можно сделать следующий прогноз:
- удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности в ближайшем будущем сократится, но не значительно. Колебания показателя будут невелики;
- резерв будет покрывать просроченную задолженность полностью ;
- изменения внутри групп риска приведут к продолжению улучшения качества кредитного портфеля. Рисковость последнего будет по-прежнему снижаться. Однако, темп такого снижения будет носить затухающий характер.
Зная средний уровень кредитов, подлежащих списанию из-за непогашения, мы имеем возможность сделать и другой прогноз (сравнительно точный и не столь сложный)- группировку кредитного портфеля по рисковым классам на 2007 год. Прогноз будет сделан на основе валютных кредитов, выданных Балтийским банком за первые три месяца 2007 года.