Финансовый результат страховой деятельности 2 (стр. 5 из 5)
• надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы;
• уровень выплат (отношение сумм страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов);
• показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);
• текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).[8, стр. 808-810]
Деятельность страховых компаний существенно отличается от других видов предпринимательской деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой компании принимать на себя риски различных субъектов хозяйствования.
В условиях усиливающейся конкуренции на рынке страховых услуг, возникает объективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.
Практическая часть
Личное страхование
Задача 1
Страхователями (мужчиной и женщиной) в возрасте 20 лет был заключен на 5 лет договор страхования жизни. Рассчитать для страхователей (мужчины и женщины) вероятность:
а) прожить еще 1 год;
б) умереть в течении предстоящего года жизни;
в) прожить еще 5 лет;
г) умереть в течении предстоящих 5-и лет;
д) умереть на 25-ом году жизни.
Решение:
1) прожить еще 1 год:
мужчина 
женщина2) умереть в течении предстоящего года жизни:
мужчина 
женщина3) прожить еще 5 лет:
мужчина
женщина4) умереть в течение предстоящих 5-и лет:
мужчина 
женщина5) умереть на 25-ом году жизни:
мужчина 
женщинаИмущественное страхование
Задача 1
Взрывом разрушен цех готовой продукции химического завода. Цех возведен 5 лет назад, его первоначальная стоимость составляла 19000000р. Годовая норма амортизации по данному типу строений – 3%. Готовой продукции было уничтожено на 320000р. Для расчистки территории после взрыва и вывоза мусора привлекались люди и техника. Стоимость этих затрат составила 36000р. Затраты на восстановление цеха составляют 760000р. Компенсация всех этих расходов оговорена договором.
Определить страховую сумму страхового возмещения, если цех и товар были застрахованы в размере 80% от их страховой стоимости.
Решение:
Амортизационные отчисления за 5 лет = 2850000 р.
Остаточная стоимость цеха = 16150000 р.
Готовая продукция = 320000 р.
Затраты = 36000+760000 = 796000 р.
Страховая сумма = 16150000+320000+796000 = 17266000 р.
Страховое возмещение = 17266000*80% = 13812800 р.
Задача 2
Действительная стоимость имущества – 46000 р. Похищено имущества на а) 32000 руб., б) 46000 р.
1. определить страховую сумму (если она составляет 75% страховой оценки) и сумму страхового возмещения при использовании:
а) системы пропорциональной ответственности;
б) системы первого риска.
2. определить сумму страхового возмещения при страховании по действительной стоимости.
Решение:
1. а) система пропорциональной ответственности:
Страховая сумма = 46000*75% = 34500 р.
б) система первого риска: Возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, т.е. страховое возмещение = 34500р.
2. Сумма страхового возмещение = 46000 р.
Задача 3
Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет – 15 центнеров с гектара. Площадь посева – 200 гектаров. Из-за произошедшего страхового случая – продолжительных ливней – урожай пшеницы составил 7 центнеров с гектара. Прогнозируемая рыночная цена за 1 центнер пшеницы, принятая при определении страховой суммы – 235 р. Ответственность страховщика – 75% от суммы ущерба.
Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения, если договором предусмотрено применение системы предельной ответственности.
Решение:
Ущерб будет в том случае, если фактический урожай ниже средней за последние 5 лет. Определим ущерб:
Упш = (15-7) * 200 = 1600 ц., а в стоимостном выражении Упш=1600*235= 376000 р.
Ущерб по пшеницы составляет 376000 р.
Страховое возмещение выплачивается в соответствии с предельной системой ответственности, т.е.:
Возмещение = 0,75*376000 = 282000 р.
Ответ: Ущерб = 376000; страховое возмещение = 282000 р.
Задача 4
Страховая стоимость имущества – 76800 р. Страховая сумма составляет 50% страховой оценки. Ущерб составил: а) 2000р., б) 8000 р. Имущество застраховано по системе первого риска. Определить размер страхового размещения, если применяется:
а) условная франшиза;
б) безусловная франшиза.
Размер франшизы – 10% от страховой суммы.
По системе первого риска возмещение выплачивается в размере ущерба, но не больше страховой суммы.
Франшиза безусловная = 10% от 38400 = 0,1*38400 = 3840 руб.
Ущерб = 8000-3840 = 4160 руб.
Возмещение = 3840 руб.
При условной франшизе возмещение равно 0.
Страхование ответственности
Задача 1
Ссудозаемщик получил в банке кредит – 540000 р. На год. Годовая ставка за пользование кредитом – 18%. Ставка страхового взноса – 3,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 70% от суммы кредита и процентов. Определить величину страхового взноса по договору страхования ответственности ссудозаемщика за невозврат кредита.
Решение:
540000*18% = 97200 р.
Предел ответственности = (540000+97200)*70% = 446040 р.
Страховой взнос = 446040*3,5% = 15611,40 р.
Библиографический список
- Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ). - [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011). - [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011). - [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2011) "О банках и банковской деятельности".
- Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 18.07.2011) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
- Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: Уч.пособие . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511 с.
- Сплеухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Уч.пеособие. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 312 с.
- Страхование: Учебник / под ред. Т.А.Федоровой. – М.: Магистр, 2008. – 1006 с.
- Страхование: Учебник / под ред. Г.В. Черновой. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2007. – 432 с.