МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ
ДНЕПРОПЕТРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ
ДОКТОР ЭКОНОМИЧЕСКИХ
БОЙЦУН Н.Е.
СТУДЕНТКИ ГРУППЫ ММ-94-2
КОТЛЯРОВОЙ О.А.
ДНЕПРОПЕТРОВСК 1999
Содержание
Введение.................................................................................................................................................................................... 3
1. Экономическая сущность банковских рисков.......................................................................... 7
1.1. Категория риска в экономических исследованиях................................................................................ 7
1.2. Специфика банковских рисков и их классификация........................................................................... 11
1.3. Понятие кредитного риска................................................................................................................................ 14
1.4. Сущность и содержание риск-менеджмента........................................................................................... 17
1.5. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке..................... 22
(a) Кредитная политика........................................................................................................................................ 26
(b) Кредитные процедуры..................................................................................................................................... 27
(c) Построение процесса кредитования и принятия решения............................................................ 30
(d) Управление кредитным портфелем......................................................................................................... 33
2. Анализ действующей практики минимизации кредитного риска......................... 35
2.1. Основные принципы кредитования.............................................................................................................. 35
2.2. Роль Национального Банка в регулировании кредитной деятельности банков..................... 37
2.3. Способы защиты от кредитного риска........................................................................................................ 43
2.4. Кредитный анализ................................................................................................................................................. 44
(a) Анализ кредитоспособности заемщика.................................................................................................. 45
(b) Анализ проекта................................................................................................................................................... 49
(c) Анализ юридических аспектов..................................................................................................................... 55
(d) Оценка риска........................................................................................................................................................ 55
2.5. Привлечение достаточного обеспечения................................................................................................... 56
2.6. Страхование............................................................................................................................................................ 63
2.7. Мониторинг кредитов и способы взыскания долга.............................................................................. 65
заключение......................................................................................................................................................................... 76
cписок литературы...................................................................................................................................................... 78
Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Именно поэтому тема дипломной работы «Кредитные риски и способы их снижения» в настоящее время чрезвычайно актуальна.
Кредитный рынок Украины есть квинтэссенция экономического состояния народного хозяйства страны. Непредсказуемость законодательства, незащищенность иностранных и реэкспортных инвестиций сильно сократили капитальные вложения в экономику. Кредиты коммерческих банков по отношению к ВВП сократились с 32% в 1991г. до 7,9% в 1997г.
Таблица 1
| Часть банковских кредитов в валовом внутреннем продукте Украины | ||
| Период | 1996 | 1997 |
| Объем валового внутреннего продукта, млн. грн. | 80510.0 | 92484.0 |
| Кредиты, предоставленные коммерческими банками хозяйствующим субъектам, млн. грн. | 5452.0 | 7295.0 |
| Удельный вес банковских кредитных вложений в ВВП, % | 6.8 | 7.9 |
В Польше, например, доля кредитов в ВВП 1996 г. составляла около 20%, в Венгрии - 45%, в Чехии - почти 80%. Из приведенных данных можно сделать вывод о том, что доля кредитов в ВВП Украины слишком мала, а значит, банки не выполняют в полной мере свою изначальную задачу в экономике – быть финансовыми посредниками в денежном обороте и таким образом давать важные импульсы для экономического роста.
Без здоровой банковской системы сложно привести в движение экономический рост, что в одинаковой степени доказывает теория и практика. Для развития производства необходима кредитно-денежная система, которая обеспечивает кредитными средствами кругооборот производственного капитала. Что касается обособления заемного капитала от производственного, то банки должны по своей природе способствовать эффективному функционированию производственного капитала, а не только торгового, как это произошло в Украине.
Развитая банковская система по многим причинам является неотъемлемой предпосылкой для мобилизации столь необходимого странам с переходной экономикой долгосрочного капитала:
- во-первых, несравненно большая часть внутриэкономических накоплений, которая является основой для инвестиций, поступает из банковского сектора,
- во-вторых, препятствия в построении банковской системы также замедляют развитие рынка капиталов,
- и в-третьих, развитие косвенных инструментов управления денежной массой предполагает наличие конкурентоспособной сети банков с функционирующим межбанковским рынком.
Однако в банковском секторе Украины проблемы скорее нарастают, чем сокращаются. Финансовый кризис, начавшийся в августе 1998 года, по всей вероятности, еще более усугубит положение в области кредитования. Подтверждением может служить такой негативный фактор, как увеличение за период с 13 августа по 1 октября 1998 года объема просроченных кредитов на 387 млн. грн., или на 32,7%, в том числе просроченных межбанковских кредитов – на 28,4 млн. грн. (на 69%).
Неблагоприятная ситуация на валютном рынке, рынке ресурсов и ОВГЗ увеличила риски банков при проведении активных операций на этих сегментах рынка, что несомненно сказалось на их прибыльности. В условиях резкой девальвации гривни выросли валютные риски банков, а также кредитные риски по кредитам, предоставленным в валюте для импортеров и для других банков на межбанковском рынке.
Вследствие девальвации гривни с начала российского кризиса (13.08.98-01.10.98) банковская система Украины потеряла $687 млн. (34%) своего капитала. Объем гривневых вкладов населения за этот период уменьшился на 378 млн. гривен (12%). Потери банков были связаны и с введением Россией моратория на погашение российскими резидентами обязательств перед нерезидентами, вследствие чего банковская система Украины потеряла порядка $100 млн. На основании данных о структуре кредитно-инвестиционного портфеля можно сделать вывод о том, что банковская система уже в ближайшее время столкнется с проблемой ликвидности и понесет значительные убытки.
Финансовое положение предприятий будет ухудшаться, чему будет способствовать рост бартерных операций в расчетах между предприятиями, девальвация гривни. Спад производства и тяжелое финансовое состояние предприятий уменьшит число платежеспособных заемщиков, что приведет к сокращению кредитования предприятий банками (в течение девяти месяцев 1998 года уже наблюдался незначительный спад) и увеличению невозвратов уже предоставленных кредитов.
В настоящее время в Украине влияние кредитно-банковской системы на инвестиционные процессы можно назвать незначительным. Общее неудовлетворительное состояние экономики негативно влияет не коммерческие банки, поскольку они, вступая в экономические отношения с другими субъектами хозяйственной деятельности, имеют большие проблемы с невозвратом кредитов, вследствие чего, банки нежелают предоставлять кредиты (в первую очередь долгосрочные), тем более, увеличивать их объемы.