Банк, выпустивший пластиковую карточку (в дальнейшем – карточку), носит название банк-эмитент; юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом договор об использовании карточки в качестве платежного средства – держатель карточки; физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления держателя – пользователь карточки.
Для совершения операций с карточками их держателю открывается в банке-эмитенте карт-счет.
В соответствии со своими функциональными характеристиками карточки подразделяются на:
· дебетовая карточка – это карточка, предназначенная для расчета за товары, получения средств в налично-денежной форме путем прямого списания с карт-счета владельца в банке;
· дебетно-кредитная – эта карточка используется для совершения платежей за товары и услуги, а также для получения банковских услуг как за счет собственных средств пользователя, так и, в отдельных случаях, за счет кредита, предоставляемого банком-эмитентом.
Карточки являются платежными инструментами, выпускаемыми банками-эмитентами.
Выпуск в обращение карточек национальной (международной) системы расчетов осуществляется банком на основе Разрешения Национального банка Республики Беларусь на право осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек в соответствии с «Правилами проведения операций с использование карточек», принятыми внутри Системы.
Физическое лицо для получения карточки представляет в банк следующие основные документы:
· паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
· заявление-анкету на получение карточки.
При желании личная карточка может быть выдана также иному физическому лицу (родственнику), если клиент укажет это в заявлении-анкете на получение карточки.
Юридическому лицу (предпринимателю без образования юридического лица) для получения карточек необходимо представить в банк:
· дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика;
· заявление-анкету на каждого держателя карточки;
· доверенность на каждого держателя, подписанную руководителем и главным бухгалтером, скрепленную оттиском печати.
Операции с дебетной или дебетно-кредитной карточкой производятся только при наличии на карт-счете необходимой суммы средств, которую юридические лица перечисляют со своего расчетного счета, физические лица – с вкладного счета или вносят наличными (через кассу банка-эмитента). При необходимости карт-счет пополняется.
Операции с дебетно-кредитной карточкой производятся только при заключении кредитного договора между банком-эмитентом и держателем карточки.
Перед выдачей карточки банк обязан ознакомить владельца карт-счета со следующей информацией:
· область применения карточки;
· условия использования карточки;
· тарифы по операциям с карточками;
· права и обязанности клиента и банка по операциям с карточками;
· распределение ответственности между банком-эмитентом и клиентом в случае нарушения Договора;
· порядок рассмотрения споров;
· порядок аннулирования и изъятия карточки.
Банк-эмитент может установить определенные ограничения по операциям с карточками – минимальный и максимальный предел суммы одной операции, количество расчетных операций в течение того или иного периода, предел суммы расчетных операций в течение одного дня, недели и т.п.
Карточка действительна в течение срока, предусмотренного договором. При истечении срока действия карточка может быть заменена. Замена карточки производится также при преждевременном выходе карточки из строя, при желании клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.
Платеж по карточке фиксируется в карт-чеке, в котором указывается: наименование платежной системы; наименование и адрес предприятия торговли (сервиса); номер карточки; наименование валюты платежа, сумма платежа; дата и время совершения операции. Карт-чеки представляются предприятием торговли (сервиса) вместе с реестром в обслуживающее учреждение банка для зачисления выручки на его расчетный счет.
Использование пластиковых карточек способствует уменьшению наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости средств в сфере потребительских сделок, повышению качества труда работников банка и обслуживания предприятий торговли, населения.
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСРУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь было утверждено постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 1996 г. (протокол № 36). После этого оно неоднократно изменялось и дополнялось.
Положение о безналичных расчетах традиционно является в Республике Беларусь одним из самых нестабильных нормативных актов. В июне 1999 года было утверждено Дополнение 2. Спустя полгода вносятся новые изменения.
С 1 января 2001 г. вступает в силу Банковский кодекс Республики Беларусь (БК РБ).
Предварительно следует остановиться на задачах, которые стояли при разработке положений БК РБ, посвященных безналичным расчетам, а также месту, которое должен занять новый кодекс в регулировании расчетных отношений.
Глава 24 БК РБ не заменяет собой действующие положение Нацбанка РБ о безналичных расчетах в Республике Беларусь от 31.01.97 г. № 849 (далее – Положение № 849) и другие нормативные акты Нацбанка РБ в этой сфере. Положение № 849 детально регулирует правила документооборота, бухгалтерского учета, заполнения платежных реквизитов и другие технические аспекты платежей, лишь в самых общих чертах затрагивая права, обязанности и ответственность сторон (правовые аспекты). Поэтому после принятия БК РБ данное Положение (претерпев соответствующие изменения) будет оставаться основным нормативным актом, регулирующим технические аспекты проведения расчетных операций.
На сегодня в Беларуси действуют несколько платежных систем, имеющих собственные правила и источники правового регулирования: безналичные расчеты в национальной и иностранной валюте; межбанковские и
международные расчеты; расчеты через предприятия связи; расчеты граждан с использование наличных денежных средств через АСБ «Беларусбанк»; расчеты с использованием банковских пластиковых карточек национальных эмитентов и международных систем. Не исключено, что в будущем этот перечень расширится. Поэтому перед разработчиками БК РБ стояла задача создать универсальный правовой каркас, оставляющий простор для любых возможных технических решений.
Нормы гл. 24 БК РБ являются составной частью гражданского законодательства, поэтому, помимо БК РБ и нормативных актов Нацбанка РБ, к отношениям сторон, связанным с расчетами, применяются и общие нормы ГК РБ об обязательствах.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ безналичного денежного оборота сферы материального производства показывает, что в тех случаях, когда денежные платежи субъектов хозяйствования приобретают преимущественно авансовый характер – нарушается их зависимость от поступлений средств по результатам деятельности. Отсутствие зависимости расходов от поступлений приводит к тому, что обеспечение воспроизводственного процесса осуществляется не за счет собственных накоплений, а при постоянном использовании кредитного и финансово-перераспределительного механизма. Тем самым функционирование предприятий производится в условиях непрерывного долга, их реальная платежеспособность неуклонно падает. Повышение эффективности деятельности субъектов хозяйствования требует прежде всего обеспечения соответствия производимых расходов получаемым доходам каждым отдельным звеном экономического оборота, а также формирования у этих звеньев необходимого количества денежных средств в границах, установленных потребностями денежного оборота.
В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного оборота характеризуется удельным весом каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичного денежного оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.
Изменения объема и структуры безналичного денежного оборота связаны прежде всего с качественными изменениями, происходящими в экономике: ростом (снижением) объемов производства и реализации продукции, совокупного общественного продукта, национального дохода.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Деньги, кредит, банки. 1 часть. Теория денег. Под общей редакцией проф. Г.И. Гравцовой. – Мн., ООО «МИСАНТА», 1997. – 172 с.
2. Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь. – ООО «Экономика и право» «Портфель бухгалтера и аудитора», Мн.,1997. – 65 с.
3. Овсейко С. Безналичные расчеты (Комментарий к главе 24 Банковского кодекса Республики Беларусь). Главный бухгалтер № 48 (180) ноябрь 2000. – 37с.
4. Постановление Правления Нацбанка РБ от 25.11.99 г. № 25.4 «Об утверждении изменений и дополнений в положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь, утвержденное постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 1996 г. (протокол № 36)» (рег. № 8/2033 от 14.12.99 г.). Главный бухгалтер № 10 (147) март 2000. – 30 с.
5. Постановление Нацбанка «Об утверждении Правил Использования чековой книжки для получения наличных денег». Национальная экономическая газета. – 2000. - № 33 июль.