44
Основные принципы работы. Основные принципы работы Автоматизированной Системы Расчета Экономических Показателей заключаются в том, что необходимая информация доступна и готова к использованию в любой момент времени и все актуальные в настоящий момент изменения учтены, причем анализ исходных данных может производится за любой период времени. Работы производятся в три основных этапа:
- формирование необходимых запросов к базе данных;
- анализ полученных результатов;
- генерация отчетных форм.
1. Формирование запросов к базе данных. Изначально Система была спроектирована для работы в архитектуре Клиент-Сервер (С11еп1-8егуег). Такая организация данных позволила произвести распределение задач в вычислительной среде: обработка больших массивов данных осуществляется на более производительном сервере, а на клиентскую станцию пересылается только результат запроса, в то время, как основная логика приложения находится непосредственно на рабочей станции и максимально приближена к тем задачам, которые решаются на этом рабочем месте. Выбор необходимых данных на сервере осуществляется путем формирования запроса, что является ключевым звеном в процессе получения и анализа имеющейся в системе информации. Запрос к базе данных может быть сформирован двумя способами. Первый заключается в использовании графических средств формирования запросов к базе данных, таких как Сп§1а1 Керог1§ фирмы Сп51а1, 0+А фирмы 1п1ег§о1у, У1§иа1 Ехрге§5 фирмы Сотри1ег А8§ос1а1е§, и другие. Достоинство указанных продуктов заключается в том, что работа с ними происходит в привычной для пользователей среде М5 У/т(1о^5, данные могут быть наглядно представлены в виде схем или диаграмм, обычно средства доля формирования запросов интегрированы с генераторами отчетов. К основному недостатку данных продуктов можно отнести недостаточно высокое быстродействие, что обусловлено спецификой использования входящих в комплект ООВС- драйверов для доступа к данным. Вторым способом формирования запросов является непосредственной написание запроса на языке 80Ь (81гис1иге<1 Оиегу Ьап§иа§е или сруктуированный язык запросов). Данная схема является поле производительной и гибкой в использовании, так как практически позволяет извлекать любые данные в любо необходимом пользователю виде. Недостатком данного метода является сложность в освоении языка ЗОД^ и средств работы с ним. В качестве примера формирования запроса можно использовать задачу, в которой требуется получить текущие остатки по балансовым счетам 2-го порядка. Допустим Ва1апсе - таблица в которой хранятся данные по счетам второго порядка, Ассп1- поле содержащее номер балансового счета, ОеЬе1 -поле содержащее дебетовый остаток по счету , СгесШ - Поле содержащее кредитовый остаток по счету, данные упорядочены по номеру балансового счета. Запрос к базе данных на языке 801!. будет выглядеть так:
45
8ЕЕЕСТ Ассп1, ОеЬе1, СгесШ РК.ОМ Ва1апсе ОК.ПЕК ВУ Ассп1
Результатом подобного запроса будут следующие данные:
Рис. 2
| Ассп1 | ПеЬе!: | СгесШ |
| 010 | 0.00 | 11572368100.00 |
| 011 | 0.00 | 2314473620.00 |
| 012 | 0.00 | 2516219646.61 |
| 031 | 425302827.00 | 0.00 |
| 161 | 4697444016.00 | 0.00 |
| 904 | 14683812622.93 | 2494014022.15 |
| 960 | 0.00 | 15479128067.81 |
| 970 | 12513791543.25 | 0.00 |
| 980 | 0.00 | 10002444921.02 |
2. Анализ результатов. Задачу анализа исходных данных наиболее целесообразно решить используя возможности электронных таблиц таких, как М8 Ехсе1. Для этого результаты запроса импортируются в электронную таблицу, группируются в соответствии с выбранным критерием и анализируются. Результат представлен в табл. 2.
Табл.2.
| Наименование показателей | Значения показателей |
| 1. Кассовые активы (счета 031,161,167) (тыс. руб.) | 9.225.934= |
| 2. Вложения в государственные ценные бумаги (сч.194) (тыс. руб.) | 47.602.842= |
| 3. Ликвидные активы (гр.1+гр.2+код 8989) (тыс. руб.) | 75.798.361= |
| 4. Обязательства банка до востребования (сч. 168, 345, 467, 468, 700, 718, 904(К), код 8995) (тыс.руб.) | 13.390.602= |
| 5. Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (сч. 168, 345, 467, 468, 700, 711, 718, 720, 904(К), код 8991,8992) (тыс. руб.) | 36.569.779= |
| 6. Коэффициент абсолютной ликвидности (гр.1/гр.4) | 0,689 |
| 7. Коэффициент относительной ликвидности (гр.З/гр.5) | 2,07 |
46
Используя стандартные средства Ехсе1, полученные результаты могут быть подвергнуты статистическому анализу и представлены в графическом виде, что позволит выявить существующие тенденции и определить тесноту взаимосвязи параметров.
3. Генерация отчета. Полученные в результате данные могут быть представлены в виде различных стандартных или специфических отчетных форм. Для этого наиболее целесообразно использовать мощные редакторы текстов, такие как М5 У/огД.
Таким образом можно сделать вывод о том, что использование новейших средств вычислительной техники сильно упрощает процесс анализа банковской информации и позволяет значительно ускорить и аргументировать процесс принятия решений по тем или иным стратегическим вопросам политики банка. А это в свою очередь приводит к быстрой окупаемости инвестиций направленных на создание новых технологий и является серьезным орудием в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.
47
III. Использование методики анализа ликвидности на примере Московско-Парижского коммерческого банка.
1. Использование методики анализа ликвидности на материалах Московско-Парижского коммерческого банка.
Рассмотрим основные методы проведения анализа ликвидности банка на конкретном примере.
На предварительном этапе анализа осуществим перегруппировку статей актива и пассива баланса с целью получения синтетических данных для расчета необходимых показателей.
Таблица 3. ___ _____
| Статьи актива (А) | тыс.руб. | % |
| I. Высоколиквидные активы: | ||
| 1.1. Кассовые активы: | ||
| 1. Денежные средства в кассе банка (031) | 261.017= | 0,2 |
| 2. Счета в Центральном банке (161) | 8.824.510= | 6,2 |
| 3. Средства на счетах в банках и кредитных учреждениях (167) | 140.407= | 0,1 |
| Итого 1.1.: | 9.225.934= | 6.5 |
| 1.11. Вложения в государственные ценные бумаги (194) | 47.602.842= | 33,4 |
| Итого I.: | 56.828.796= | 39,9 |
| II. Кредиты предприятиям, организациям, населению, учтенные банком векселя (195, 477, 716, 822) | 51.793.794= | 36,3 |
| III. Инвестиции (вложения в корпоративные ценные бумаги и средства, перечисленные предприятиям и организациям для участия в их хозяйственной деятельности)(191,825) | 829.850= | 0,6 |
| IV. Прочие активы: | 28.421.026= | 19,9 |
| - в том числе, средства, перечисленные в фонд обязательных резервов (816): | 8.860.226= | 6,2 |
| V. Капитализированные и нематериальные активы | 4.835.962= | 3,3 |
| БАЛАНС: | 142.709.428= | 100 |
| Статьи пассива (П) | тыс.руб. | % |
| I. Обязательства до востребования (168, 345, 467, 468, 700,718,904(К),код8995) | 13.390.602= | 9,4 |
| II. Срочные обязательства банка (196, 734, 735, 823) | 78.293.991= | 54,9 |
| III. Прочие пассивы | 2.571.779= | 1.7 |
| IV. Собственные средства (капитал) банка (рассчитан в соответствии с указаниями Инструкции № 1 "0 регулировании деятельности кредитных организаций" от 30.01.96г. | 48.453.056= | 34,0 |
| БАЛАНС: | 142.709.428= | 100 |
48
Примечание: расчет показателей осуществлялся в соответствии с Инструкцией № 1 "О регулировании деятельности кредитных организаций" от 30.01.96 г.