Мир Знаний

Риск ликвидности банка (стр. 12 из 17)


44

Основные принципы работы. Основные принципы работы Автоматизированной Системы Расчета Экономических Показателей заключаются в том, что необходимая информация доступна и готова к использованию в любой момент времени и все актуальные в настоящий момент изменения учтены, причем анализ исходных данных может производится за любой период времени. Работы производятся в три основных этапа:

- формирование необходимых запросов к базе данных;

- анализ полученных результатов;

- генерация отчетных форм.

1. Формирование запросов к базе данных. Изначально Система была спроектирована для работы в архитектуре Клиент-Сервер (С11еп1-8егуег). Такая организация данных позволила произвести распределение задач в вычислительной среде: обработка больших массивов данных осуществляется на более производительном сервере, а на клиентскую станцию пересылается только результат запроса, в то время, как основная логика приложения находится непосредственно на рабочей станции и максимально приближена к тем задачам, которые решаются на этом рабочем месте. Выбор необходимых данных на сервере осуществляется путем формирования запроса, что является ключевым звеном в процессе получения и анализа имеющейся в системе информации. Запрос к базе данных может быть сформирован двумя способами. Первый заключается в использовании графических средств формирования запросов к базе данных, таких как Сп§1а1 Керог1§ фирмы Сп51а1, 0+А фирмы 1п1ег§о1у, У1§иа1 Ехрге§5 фирмы Сотри1ег А8§ос1а1е§, и другие. Достоинство указанных продуктов заключается в том, что работа с ними происходит в привычной для пользователей среде М5 У/т(1о^5, данные могут быть наглядно представлены в виде схем или диаграмм, обычно средства доля формирования запросов интегрированы с генераторами отчетов. К основному недостатку данных продуктов можно отнести недостаточно высокое быстродействие, что обусловлено спецификой использования входящих в комплект ООВС- драйверов для доступа к данным. Вторым способом формирования запросов является непосредственной написание запроса на языке 80Ь (81гис1иге<1 Оиегу Ьап§иа§е или сруктуированный язык запросов). Данная схема является поле производительной и гибкой в использовании, так как практически позволяет извлекать любые данные в любо необходимом пользователю виде. Недостатком данного метода является сложность в освоении языка ЗОД^ и средств работы с ним. В качестве примера формирования запроса можно использовать задачу, в которой требуется получить текущие остатки по балансовым счетам 2-го порядка. Допустим Ва1апсе - таблица в которой хранятся данные по счетам второго порядка, Ассп1- поле содержащее номер балансового счета, ОеЬе1 -поле содержащее дебетовый остаток по счету , СгесШ - Поле содержащее кредитовый остаток по счету, данные упорядочены по номеру балансового счета. Запрос к базе данных на языке 801!. будет выглядеть так:


45

8ЕЕЕСТ Ассп1, ОеЬе1, СгесШ РК.ОМ Ва1апсе ОК.ПЕК ВУ Ассп1

Результатом подобного запроса будут следующие данные:

Рис. 2

Ассп1

ПеЬе!:

СгесШ

010

0.00

11572368100.00

011

0.00

2314473620.00

012

0.00

2516219646.61

031

425302827.00

0.00

161

4697444016.00

0.00

904

14683812622.93

2494014022.15

960

0.00

15479128067.81

970

12513791543.25

0.00

980

0.00

10002444921.02

2. Анализ результатов. Задачу анализа исходных данных наиболее целесообразно решить используя возможности электронных таблиц таких, как М8 Ехсе1. Для этого результаты запроса импортируются в электронную таблицу, группируются в соответствии с выбранным критерием и анализируются. Результат представлен в табл. 2.

Табл.2.

Наименование показателей

Значения показателей

1. Кассовые активы (счета 031,161,167) (тыс. руб.)

9.225.934=

2. Вложения в государственные ценные бумаги (сч.194) (тыс. руб.)

47.602.842=

3. Ликвидные активы (гр.1+гр.2+код 8989) (тыс. руб.)

75.798.361=

4. Обязательства банка до востребования (сч. 168, 345, 467, 468, 700, 718, 904(К), код 8995) (тыс.руб.)

13.390.602=

5. Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (сч. 168, 345, 467, 468, 700, 711, 718, 720, 904(К), код 8991,8992) (тыс. руб.)

36.569.779=

6. Коэффициент абсолютной ликвидности (гр.1/гр.4)

0,689

7. Коэффициент относительной ликвидности (гр.З/гр.5)

2,07


46

Используя стандартные средства Ехсе1, полученные результаты могут быть подвергнуты статистическому анализу и представлены в графическом виде, что позволит выявить существующие тенденции и определить тесноту взаимосвязи параметров.

3. Генерация отчета. Полученные в результате данные могут быть представлены в виде различных стандартных или специфических отчетных форм. Для этого наиболее целесообразно использовать мощные редакторы текстов, такие как М5 У/огД.

Таким образом можно сделать вывод о том, что использование новейших средств вычислительной техники сильно упрощает процесс анализа банковской информации и позволяет значительно ускорить и аргументировать процесс принятия решений по тем или иным стратегическим вопросам политики банка. А это в свою очередь приводит к быстрой окупаемости инвестиций направленных на создание новых технологий и является серьезным орудием в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.


47

III. Использование методики анализа ликвидности на примере Московско-Парижского коммерческого банка.

1. Использование методики анализа ликвидности на материалах Московско-Парижского коммерческого банка.

Рассмотрим основные методы проведения анализа ликвидности банка на конкретном примере.

На предварительном этапе анализа осуществим перегруппировку статей актива и пассива баланса с целью получения синтетических данных для расчета необходимых показателей.

Таблица 3. ___ _____

Статьи актива (А)

тыс.руб.

%

I. Высоколиквидные активы:

1.1. Кассовые активы:

1. Денежные средства в кассе банка (031)

261.017=

0,2

2. Счета в Центральном банке (161)

8.824.510=

6,2

3. Средства на счетах в банках и кредитных учреждениях (167)

140.407=

0,1

Итого 1.1.:

9.225.934=

6.5

1.11. Вложения в государственные ценные бумаги (194)

47.602.842=

33,4

Итого I.:

56.828.796=

39,9

II. Кредиты предприятиям, организациям, населению, учтенные банком векселя (195, 477, 716, 822)

51.793.794=

36,3

III. Инвестиции (вложения в корпоративные ценные бумаги и средства, перечисленные предприятиям и организациям для участия в их хозяйственной деятельности)(191,825)

829.850=

0,6

IV. Прочие активы:

28.421.026=

19,9

- в том числе, средства, перечисленные в фонд обязательных резервов (816):

8.860.226=

6,2

V. Капитализированные и нематериальные активы

4.835.962=

3,3

БАЛАНС:

142.709.428=

100

Статьи пассива (П)

тыс.руб.

%

I. Обязательства до востребования (168, 345, 467, 468, 700,718,904(К),код8995)

13.390.602=

9,4

II. Срочные обязательства банка (196, 734, 735, 823)

78.293.991=

54,9

III. Прочие пассивы

2.571.779=

1.7

IV. Собственные средства (капитал) банка (рассчитан в соответствии с указаниями Инструкции № 1 "0 регулировании деятельности кредитных организаций" от 30.01.96г.

48.453.056=

34,0

БАЛАНС:

142.709.428=

100


48

Примечание: расчет показателей осуществлялся в соответствии с Инструкцией № 1 "О регулировании деятельности кредитных организаций" от 30.01.96 г.