3.Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устанавливает ЦБ.
4.Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств сторона несет ответственность.
5.Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого заемщика.
6.Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды.
7.Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.
Методы кредитования являются составной частью механизма
кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых,
поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или
возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом
производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с
изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают
кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.
Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности
заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме
кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки.
Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового
метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты
кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого
метода послужило ограничение круга платежей расчетами за
товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня
задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования.
В зависимости от метода кредитования открываются след. виды ссудных счетов:
· простой ссудный счет;
· специальный ссудный счет;
· отдельный ссудный счет;
· контокоррент.
Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту.
Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями
кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому
ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по
остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы.
При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды.
По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок).
При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по
контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой
соответствия размера кредита накопленным кредитуемым тов-мат
ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах.
Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический характер, а во втором - постоянный.
Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На спец. счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с.
Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Спец. счет, как правило, один.
Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.
Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.
Контокоррент - взаимное кредитование. Заключается на опред. срок.
Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере
необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства.
Определенные черты контокоррента для КБ:
· обеспечение кредита ценными бумагами;
· кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисление ёи взыскание по этому счету происходит раз в месяц).
· контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом.
При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними есть сущ. отличия.
Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его р/с.
Отдельные кредиты по простым ссудным счетам
Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается
первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные
потребности предприятия, вызванные накоплением запасов тов-мат
ценностей, отсутствием свободных ден. средств для выплаты з/п,
платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней.
Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения тов-мат ценностями и цен. бумагами.
Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.
1.Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.
2.Заемщик обращается в КБ с заявлением ходатайством о выдаче
ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидается эк. эффект. Заемщик долен предоставить бизнес-план.
3.Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аренду оборудования.
4.Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.
Затем составляется кредитный договор. КБ требует от предприятия:
· график поступлений и платежей;
· сведения о кредитах, полученных в др. КБ.
Кредит предоставляют под гарантию или под залог, при этом клиент составляет залоговое обязательство.
Требуется гарантийное письмо.
Прежде, чем подписать договор, тщательно проверяются все документы.
определяется класс заемщика, его репутация. По этим критериям определяется размер кредита.
После того, как произведена оценка степени риска для КБ, руководитель принимает решение о выдаче ссуды (на начало 1994г):
· до 1 млн - начальник кредитного отдела;
· до 5 млн - зам. председателя правления по кредитной работе;
· свыше 5 млн - по решению правления.
В крупных КБ создается кредитный комитет. В его состав входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также фин. директор (глав. бух.)
КБ защищают ссуды тремя способами:
1) внутренняя защита (уст. фин. положение);
2) внешняя защита (гарантии, залоговые,страховые);
3) сочетание внут. и внеш. защит.
Заемщик составляет срочное обязательство.
Право на льготы ссуды имеют:
· акционеры КБ;
· пайщики, первоклассные заемщики;
Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на выдачу кредита.
Если заемщик хочет увеличить ссуду, то выписывается дополнение к договору.
1.КБ должен устанавливать такие проценты, чтобы они были выше процентов по депозитам.
2.КБ должен учитывать маржу.
3.В зависимости от срока пользования.
4.В зависимости от риска неплатежеспособности.
5.В зависимости от обеспечения ссуды.
6.В зависимости от целей ссуды.
7.В зависимости от ставок др. КБ.
8.В зависимости от инфляции и от др. причин.
Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.
Могут устанавливаться пониженные ставки. Они применяются по
решению правит. органов для кредитования приоритетных отраслей.
Государство возмещает разницу.
Если предусмотрено в договоре, процент и ссуда могут быть выплачены в валюте.
Если ссуда не выплачена в срок, то КБ взимает пеню за каждый день просрочки. КБ имеет право взимать пеню за неиспользованную часть кредита.
Погашение задолженности по кредиту может происходить единовременно или в рассрочку.
До июля 1992 г. погашение кредита осуществлялось в порядке очередности. Такой порядок отменен, кроме первоочередных отчислений государству.
В том случае, когда сумма списывается, кредитный отдел дает ордер-распоряжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в др. КБ, то сам заемщик сдает поручение в тот КБ, где у него р/с.
Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры:
· может получит страховое возмещение;
· за счет реализации залогового имущества;
· может предъявить требование третьему лицу, если это предусмотрено в договоре о цессии.
Все срочные обязательства клиентов хранятся в спец. картотеке в кредитном отделе.
Если отчет не достоверный, то работник кредитного отдела имеет право досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.
Заемщик может быть объявлен банкротом через арбитражный суд, который решает, что КБ может временно управлять этим предприятием. КБ устанавливает очередность платежей после реализации имущества предприятия.