Порядок расчета процентов по выданной ссуде.
Осуществляется по инструкции от 22.01.91. Начисление процентов происходит ежемесячно/ежеквартально. Проценты рассчитываются в тех учреждениях, где расчеты ведутся с помощью компьютера по спец. программе. Если в ручную, то след. образом:
1) определяются средние остатки задолженностей по формуле средней хронологической:
ссуды =
· остаток ссуды в первый день
· остаток ссуды в последний день
· остатки на последующие даты внутри периода
· число дней в соотв. периоде
2) учитываются все дни;
3) определяется процентная ставка за один день;
4) средний ежедневный остаток умножается на среднюю процентную ставку за день и получим сумму процентов за день;
5) сумма процентов за день умножается на количество дней в периоде.
Общая сумма процента по ссуде =
СП - процентная ставка по кредитным операциям
Операции КБ по долгосрочному кредитованию
Практически инвестиционная деятельность КБ ограничена. Обычно инвестиционные ссуды предоставляются акционерам КБ на срок от 1 до 2 лет методом пролонгации краткосрочных ссуд.
Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования, порядок выдачи и погашения ссуд.
Субъектами кредитования выступают: гос. предприятия, СП, малые предприятия и инд. заемщики.
В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог недвижимости.
Из всего многообразия объектов кредитования можно выделить две основные группы:
· производительные ссуды;
· ссуды на потребительские цели.
При решении вопроса о выдаче произв. кредитов КБ должен
проанализировать перспективы эк. роста кредитуемого предприятия,
возможность реализации продукции и ожидаемый рост доходов. Решение принимается с определенной степенью риска.
КБ может кредитовать такие мероприятия, которые имеют реальные сроки окупаемости и наличие источников возврата кредита, обеспечивают окупаемость финансируемых вложений в более короткие сроки, чем среднеотраслевые сроки окупаемости.
Одним из способов обеспечения обязательств по долгоср. кредитам может выступать залог. Кредитор в данном случае имеет право при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед др. кредиторами. Залог сохраняет силу и при переходе права собственности на заложенное имущество от залогодателя к др. лицу.
К основным видам долгоср. кредитов под залог относятся:
· под залог движимых имуществ;
· под залог недвижимостей.
Кредитование под залог недвижимостей связано с ипотекой. В
ипотечных кредитных операциях КБ сделка оформляется с помощью
закладной под недвижимость.
Общие приципы ипотечного кредита реализуются в различных направлениях:
· оставление имущества в руках должника на условиях ограничения прав собственности;
· определение размера ссуды в виде доли залога;
· получение под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;
· предоставление ссуд с учетом страхования;
· потеря недвижимости или передача ее другому лицу при неуплате задолженности в срок.
В современных условиях КБ по-прежнему сдержанно относятся к выдаче долгосрочных кредитов.
Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными КБ в силу ограниченности их соб. средств и сложностями привлечения кред. ресурсов для долгоср. кредитования, действующими нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику.
Чтобы уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных
средств на длит. период, кредитоспособностью заемщика с его
возможностью своевременно осуществить кредитный объект, КБ-и
объединяются в консорциумы для предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели.
Также КБ могут объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный период, если сумма кредита велика и способна существенно пошатнуть ликвидность одного КБ.
Банковские консорциумы используются для проведения операций на валютных и рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также операций с ценными бумагами на ден. рынке, оказания фин. помощи зарубежным странам и др.
Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный
размер участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и
степени риска по данной операции. Чем значительнее риск по
предлагаемому кредитованию, тем большее число КБ привлекается к
участию в консорциуме и тем самым сокращается риск для каждого КБ. При создании консорциума КБ руководствуются действующим законодательством, а при оформлении кредитных отношений - коммерческой целесообразностью.
Источником правовых взаимоотношений КБ-членов консорциума являются обязательства, возникающие на основе заключения конс. договора. Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются кредитным соглашением, содержащим основные эк. условия и юр. аспект операций.
После заключения кредитного соглашения КБ-руководителб консорциума аккумулирует средства КБ-участников и передает их заемщику в порядке, предусмотренным в кредитном соглашении.
Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, где несколько КБ договариваются о кредитовании одного заемщика. Но в этом случае каждый КБ самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, заключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с др. КБ условий кредитования.
4.ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам,
возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии
возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование.
Залог имущества клиента является одной из распросраненных форм
обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает
из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и
подтверждающего право последнего при неисполнении плат. обязательства
получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости
заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не
требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.
Между предметом залога и обеспечением кредита существует
определенное единство. Залог базируется на наличии реального
обеспечения. Имеются единые требования к качеству предметов залога и обеспечению кредита.
С правовой т.зр. залог ценностей и обеспечение кредита не меняет права собственности заемщика на эти ценности.
Чем отличаются предмет залога и обеспечение:
· залог дает особые права КБ по распоряжению заложенным имуществом.
Отнесение мат. ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими;
· предметом залога может выступать и личное имущество заемщика;
· залог ценностей связан с правом собственности заемщика на них.
Обеспечение кредита может включать в себя элементы, не являющиеся собственностью;
· залог имеет в своей основе реально существующую собственность, выраженную в различных формах. Обеспечение может включать в себя и затраты производства;
· сумма обеспечения равнозначна объему кредита. Величина залога всегда больше предоставленного кредита.
Имущество, отнесенное к объекту залога, должно отвечать двум критериям: достаточности (качество ценностей, возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью) и достаточности (величина заложенных ценностей выше суммы выдаваемого кредита).
В зарубежной практике существуют след. разновидности залога:
Залог имущества клиента: тов-мат ценностей, дебиторских счетов, ценных бумаг, векселей, депозитов, ипотека, смешанный; залог прав.
Уступка - это документ заемщика, в котором он уступает требование в качестве обеспечения возврата кредита.
Договор о цессии предусматривает переход к КБ права получения ден. средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Разница возвращается цеденту.
На практике используются два вида цессии: открытая (должник знает об уступке требования) и тихая (не знает).
Максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.
Имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае неплатежа оно обязуется выплачивать долг с соб. счета. Поэтому КБ должен проверить кредитоспособность гаранта.
Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Почти у каждого предприятия наступают такие времена, когда собственных средств не хватает. А в деловой жизни, где доверие стоит на первом месте, не так то просто найти кредитора. КБ - это профессиональные кредиторы. Они исследуют Ваше предприятие вдоль и поперек. И если Вы не уверены в своей кредитоспособности - Вы не получите кредит (КБ сразу же найдет слабое место) или получите его на крайне невыгодных для Вас условиях.
Торговля деньгами - очень рисковое предприятие и работа КБ заключается в минимизации этого риска.