13. Система учета депозитарных операций
Организация хранения и учета движения эмиссионных ценных бумаг (включая произвольные виды ценных бумаг, удовлетворяющих принятым правилам обращения эмиссионных бумаг и не противоречащих принципам учета) с использованием счетов депо:
13.1. Организация учетной системы и формирование отчетности:
13.1.1. Ведение досье юридических, физических и коллективных лиц (совместная собственность).
13.1.2. Ведение системы внутреннего настраиваемого плана счетов депо.
13.1.3. Ведение внешнего плана синтетических счетов депо.
13.1.4. Организация аналитического учета операций.
13.1.5. Ведение журналов бухгалтерских, информационных и административных операций.
13.1.6. Ведение картотеки выпусков ценных бумаг.
13.1.7. Организация настраиваемой системы отчетности. Реализация обязательной отчетности:
журнал регистрации счетов депо, анкеты счетов депо, регистрационные карточки лицевых счетов депо;
операционные журналы лицевых счетов депо;
операционные журналы счетов депо;
журналы оборотов лицевых счетов депо;
регистрационные карточки разделов счетов депо;
проверочные ведомости остатков лицевых счетов депо;
сводные карточки выпусков ценных бумаг;
балансы депо (краткий баланс, обобщенный баланс и полный баланс депо);
оборотные ведомости (оборотная и суммарная оборотная ведомости);
ведомость остатков на корреспондентских счетах депо, в том числе и в электронной форме в соответствии с инструкцией ЦБ;
отчеты об исполнении бухгалтерских операций;
отчет о депозитарных операциях банка, в том числе и в электронной форме в соответствии с инструкцией ЦБ.
13.1.8. Архивирование учетной информации (закрытые аналитические и лицевые счета депо, договоры, бухгалтерские, информационные и административные документы).
13.1.9. Организация документооборота Депозитария.
13.2. Функциональные возможности:
13.2.1. Регистрация клиента; формирование и печать карточек клиентов.
13.2.2. Ведение общей информации о финансовом инструменте.
13.2.3. Заключение договора и открытие аналитического счета депо.
13.2.4. Регистрация договоров и формирование разделов.
Договор на открытие счета депо
Договор корротношений (счетов лоро/ностро)
Договоры на открытие раздела по счету депо:
Договор залога
Договор заклада
Договор на брокерские услуги
Агентское соглашение
Договор агента
Договор регламента.
13.2.5. Взнос и выдача ценных бумаг в открытое и закрытое хранение.
13.2.6. Ведение маркированного учета ценных бумаг на лицевых счетах депонентов: по дате и цене покупки.
13.2.7. Работа с сертификатными выпусками ценных бумаг:
открытие хранилища
операции по хранилищу:
приход в хранилище
расход из хранилища
смена хранилища.
13.2.8. Работа с купонными ценными бумагами:
Описание купонов.
Перевод купонных ЦБ по счетам депо.
13.2.9. Формирование реестра собственников ценных бумаг. Расчет дивидендов по акциям и процентов по облигациям.
13.2.10. Создание ведомости на выплату дивидендов по реестру. Замена позиции коллектива на конкретных совладельцев и расчетов доходов для каждого совладельца согласно его доли в коллективе. Возможность учета льготы при перечислении подоходного налога.
13.2.11. Индивидуальная выплата дивидендов путем капитализации, наличными, безналичными на указанный счет. Расчет и удержание подоходного налога с физического лица при выплате дивидендов.
13.2.12. Обслуживание первичного размещения собственных ценных бумаг.
13.2.13. Групповая операция - регистрация итогов выпуска.
13.2.14. Работа с акциями сторонних эмитентов:
13.2.14.1 Покупка, продажа акций (отражение по счетам депо и финансовым счетам главы А)
13.2.14.2 Учет пакетов по датам приобретения (маркированный учет остатков ценных бумаг по дате и цене покупки)
13.2.14.3 Передача акций с баланса банка на баланс филиала (и наоборот)
13.2.15. Операции с ОГСЗ:
13.2.15.1. Покупка ОГСЗ.
13.2.15.2. Продажа ОГСЗ.
13.2.15.3. Мена ОГСЗ на собственные векселя.
13.2.15.4. Мена ОГСЗ на сторонние векселя.
13.2.15.5. Мена ОГСЗ на ОГСЗ.
13.2.15.6. Погашение ОГСЗ.
13.2.15.7. Погашение купона по ОГСЗ.
13.2.15.8. Передача ОГСЗ с баланса банка на баланс филиала (и наоборот).
13.2.16. Взимание платы с депонентов за обслуживание в депозитарии: по бухгалтерским, административным, информационным операциям.
13.2.17. Ведение общей информации по клиенту о полученных доходах от операций с ценными бумагами, от дивидендов и уплаченных налогах в течение финансового года.
14. Система работы с векселями
14.1. Продажа собственных векселей.
14.2. Погашение собственных векселей.
14.3. Выкуп собственных векселей.
14.4. Мена собственных векселей на ОГСЗ.
14.5. Мена собственных векселей на сторонние векселя.
14.6. Погашение собственных векселей в погашение ссудной задолженности по договору об отступном.
14.7. Погашение собственных векселей в погашение дебиторской задолженности по договору об отступном.
14.8. Выкуп собственных векселей в погашение ссудной задолженности по договору об отступном.
14.9. Выкуп собственных векселей в погашение дебиторской задолженности по договору об отступном.
14.10. Выдача кредитов собственными векселями.
14.11. Мена собственных векселей на собственные векселя.
14.12. Покупка сторонних векселей.
14.13. Продажа сторонних векселей.
14.14. Мена сторонних векселей на сторонние векселя.
14.15. Мена сторонних векселей на ОГСЗ.
14.16. Мена сторонних векселей на собственные векселя.
14.17. Погашение стороннего векселя.
14.18. Прием сторонних векселей по договорам новации.
14.19. Прием сторонних векселей по договорам отступного.
14.20. Принятие векселей по договорам хранения.
14.21. Принятие векселей по договорам поручения.
14.22. Продажа векселей по договорам поручения.
14.23. Принятие векселей в залог.
14.24. Погашение собственных векселей на филиале.
14.25. Выкуп собственных векселей на филиале.
14.26. Передача сторонних векселей с баланса банка на баланс филиала (и наоборот)
15. Обмен данными с РКЦ
3. ИСТОЧНИКИ
1. http//www.prbank.ru
[1] Для банков, специализирующихся на работе с частными вкладчиками, рекомендуется отдельный продукт - "Система обслуживания индивидуальных клиентов", позволяющий на сегодня наиболее эффективно и гибко автоматизировать обслуживание индивидуальных клиентов и имеющий механизм экспорта\импорта данных в БИК.