Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка (стр. 9 из 17)
Применяется также дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Проводится постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины.
Проверка ссуды состоит в повторном анализе финансовых отчетов, посещение предприятия заемщика, проверка документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д.
В ходе очередной контрольной проверки банк «Пятигорск» присваивает ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. При этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из категорий — “Наивысшее качество”, “Удовлетворительно”, “Маржинальная ссуда”, “Критическая ссуда”, “Убыточная ссуда, подлежащая списанию”. Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. В случае роста “Критических ссуд”, выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.[47]
Аудиторская проверка ссуд производится управлением внутреннего аудита, подведомственным Правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с управлением кредитных операций.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
– каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;
– осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных операций регулярное обследование портфеля ссуд;
– правильно ли определен рейтинг;
– соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике;
– каково общее качество банковского портфеля;
– достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.[48]
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям структурных подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
Таким образом, осуществляемый в банке кредитный мониторинг является мощным инструментом реализации кредитной политики банка.
Рассмотрев методы реализации кредитной политики банка «Пятигорск», следует отметить, что, несмотря на то, что в банке четко организована и отлажена работа по управлению кредитными рисками, она непрерывно совершенствуется и обновляется.
Кредитный портфель банка складывается из кредитов, которые предоставлены различным компаниям, предприятиям и организациям (Cм.: Табл. 2.3).
Состав кредитного портфеля банка приведен в таблице 2.4. Банк получил кредитную линию от Мирового Банка в рамках Проекта развития экспорта Мирового Банка. Кредитная линия, предоставленная Банку, и займы, которые предоставляются Банком по этой линией, дено-минированы в долларах США. Банк несет кредитные риски, связанные с этими займами.
Таблица 2.3
Кредиты и авансы клиентам за 2000 –2002 года*
| 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | |
| Юридические лица | 2,206,160 | 2,785,100 | 3,282,480 |
| в т.ч. промышленность | 2,960 | 6,000 | 0 |
| торговля и общ. питание | 1,943,100 | 2,563,600 | 3,248,480 |
| прочие отрасли | 260,100 | 181,500 | 34,000 |
| Физические лица | 25,500 | 157,650 | 154,150 |
| Транспорт и связь | 0 | 4,000 | 0 |
| Выдано всего: | 2,231,660 | 2,942,750 | 3,436,630 |
Таблица 2.4
Структура кредитного портфеля по видим кредитов**
| Виды кредитов | 2000 г. | 2001 г. |
| Обычные коммерческие кредиты | 1,450,670 | 1,046,821 |
| Кредитные линии Мирового банка | 156,231 | 158,655 |
| Кредиты по международным програмам | 9,640 | 9,660 |
| Итого: | 1,616,541 | 1,215,136 |
| Минус резерв под возможные убытки по предоставленным кредитам | (480,233) | (447,416) |
| Кредиты и авансы клиентам, нетто | 1,136,308 | 767,720 |
* Источник: Оборотная ведомость по счетам банка за 2000-2002 гг.
** Источник: Оборотная ведомость по счетам банка за 2000-2001 гг.
Очень большую роль в деятельности банка является планирование. Основные данные планирования отражены в кредитной политике, такие как, планирование доходов по видам (См.: Табл. 2.5), и их можно представить в следующем виде: (См.: Табл. 2.5).
Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля по видим кредитов*
* Источник: Таблица 2.4 Структура кредитного портфеля по видим кредитов
Таблица 2.5
Планирование доходов ЗАО КБ «Пятигорск»*
| Виды доходов | Планируемые доходы на 2002г. | Фактические доходы на 2002 г. | Разница |
| ссудные операции | 10520 | 10662 | +142 |
| валютные операции | 708 | 698 | -10 |
| кассовое обслуживание | 1280 | 1450 | +170 |
| инкассация | 5620 | 5576 | -44 |
| прочие услуги | 1290 | 1364 | +74 |
| ИТОГО | 19418 | 19750 | +332 |
* Источник: Бизнес-план ЗАО КБ Пятигорск» на 2002г.
Плановые показатели для большей наглядности можно представить в виде диаграммы (См.: Рис. 2.2.).
Говоря об эффективности деятельности банка, необходимо сравнить кредитную политику ЗАО КБ «Пятигорск» и ОАО «Ставропольпромстройбанк». В целом, больших отличий не наблюдается, оба банка направляют свою деятельность на увеличение доходов, на развитие, увеличивают количество клиентов.
Рис. 2.2. Планируемые доходы по видам** Источник: Таблица 2.5 Планирование доходов ЗАО КБ «Пятигорск»
Кредитная политика Ставропольпромстройбанка сориентирована на максимальное удовлетворение потребностей клиентов и снижение кредитного риска. Осуществляет кредитование юридических и физических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании. Срок кредитования определяется в индивидуальном порядке в зависимости от целей использования кредитных ресурсов, а также специфики предоставленного обеспечения.
В 2002 году банк значительно увеличил и диверсифицировал свой кредитный портфель, в том числе путем внедрения новых видов кредитования малого и среднего бизнеса. При этом банк стремился к поддержанию высокого качества своего кредитного портфеля путем развития и повышения эффективности кредитной политики и процедур.
Характер существующих кредитных вложений отражает приоритеты Ставропольпромстройбанка – ориентацию на предприятия реального сектора экономики. Рост кредитов предприятиям реального сектора экономики в 2002 году потребовал от банка оперативного пересмотра кредитной политики в части увеличения сроков кредитования.
В банке значительно усилены процедуры, в соответствии с которыми производимое кредитование опирается на анализ финансового состояния и менеджмента как самого заемщика, так и его основных контрагентов, перспектив его бизнеса, а также обеспечения кредитов. За счет этих мер снижается доля просроченных кредитов. В зависимости от особенностей ведения заемщиком хозяйственной деятельности для него определяется оптимальный вид кредитного продукта, разрабатываются специализированные виды кредитования.
Кредитный портфель Ставропольпромстройбанка представлен в таблице 2.6.