Задолженность перед банками на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 100 615 тысячи тенге или на 280,8%, что намного выше своего предела. Прочие привлеченные средства на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляли 556 187 тысячи тенге или увеличились на 86,19%.
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 26 980 тысячи тенге или 862,81%. Прочие обязательства на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 542 054 тысячи тенге или 108,91%. Вообщем, по АО «Валют – Транзит Банку» итого обязательств на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 9 238 069 тысячи тенге или на 35,35%.
Изменения, происходившие на 30 сентября 2004 года в структуре пассивов были связаны в основном с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившемся на показателях надежности банка, а также с ростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.
Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.
Дальнейшая диверсификация операционной деятельности банка привела к созданию сбалансированной структуры пассивов, оптимально соответствующей характеру финансового рынка, сложившегося на конец отчетного периода, и функциям выполняемым банком на этом рынке. Лучшим показателем доверия клиентов к банку являются данные по объемам и активности работы его клиентов. Темпы роста привлеченных средств в 2004 году продолжали оставаться высокими.
Таблица 6 – Анализ собственного капитала банка
в тысячах тенге
| Наименование статей | 30.09.04 | 31.12.03 | изменения | темп прироста |
| Уставный капитал | 6 408 711 | 3 109 730 | 3 298 981 | 106,09% |
| в том числе:простые акциипривилегированные акции | 4 146 2112 262 500 | 1 725 0001 384 730 | 2 421 211877 770 | 140,36%63,39% |
| Дополнительный оплаченный капитал | 1 370 516 | 870 516 | 500 000 | 57,44% |
| Изъятый капитал | ||||
| Резервный капитал | 265 959 | 723 306 | -457 347 | -63,23% |
| Прочие резервы | 1 723 | 1 723 | 0 | 0 |
| Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) | 580 401 | 724 243 | -143 842 | -19,86% |
| Итого капитала: | 8 627 310 | 5 429 518 | 3 197 792 | 58,9% |
Из таблицы 6 анализируя анализ собственного капитала банка видно, что, сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема не распределенной прибыли банка и роста уставного фонда, общий объем собственных средств за 30 сентября 2004 года увеличился в 6,09 раза и составил 6 408 711 тысячи тенге, что является положительной тенденцией банка.
В том числе простые акции за анализируемый период по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 2 421 211 тысячи тенге или в процентном соотношении она составляет – 140,36; привилегированные акции увеличились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 877 700 тысячи тенге или на 63,39%.
Дополнительный оплаченный капитал на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 500 000 тысячи тенге или на 57,44%.
Резервный капитал, наоборот снизился по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 457 347 тысячи тенге или 63,23%.
Прочие резервы и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года остались неизменными, и поэтому они и не увеличились, и не уменьшились.
Непокрытый убыток за анализируемый период на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 143 842 тысячи тенге или же на 19,86%.
В целом по Валют – Транзит Банку наблюдается увеличение итого капитала по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 3 197 792 тысячи тенге или 58,9%, что положительно характеризует деятельность банка.
Таблица 7 – Анализ доходов и расходов АО «Валют – Транзит Банка»
в тысячах тенге
| Наименование статьи | 30.09.04 | 31.12.03 | изменения | темп прироста |
| Процентные доходы | 3 535 785 | 2 029 610 | 1 506 175 | 74,21% |
| Процентные расходы | 2 246 823 | 1 090 930 | 1 155 893 | 105,95% |
| Чистый процентный доход (убыток)до формирования резерва на возможные потери | 1 288 962 | 938 680 | 350 282 | 37,32% |
| Резервы (восстановление резервов) на возможные потери | ||||
| Чистый процентный доход (убыток) | 1 288 962 | 938 680 | 350 282 | 37,32% |
| Доходы в виде дивидендов | ||||
| Доходы в виде комиссионных и сборов | 484 788 | 487 387 | -2 599 | -0,53% |
| Расходы по выплате комиссионных и сборов | 70 971 | 28 717 | 42 254 | 147,14% |
| Доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто) | 3 772 | 5 671 | -1 899 | -33,49% |
| Доходы (убытки) от переоценки ценных бумаг (нетто) | 430 721 | 67 742 | 362 979 | 535,83% |
| Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) | -203 595 | -71 436 | -132 159 | -185% |
| Прочие доходы | 2 327 488 | 1 730 297 | 597 191 | 34,51% |
| Чистый непроцентный доход (убыток) | 2 972 203 | 2 190 944 | 781 259 | 35,66% |
| Общие административные расходы | 1 960 343 | 1 245 772 | 714 571 | 57,36% |
| Амортизация и износ | 147 454 | 98 932 | 48 522 | 49,05% |
| Прочие расходы | 391 850 | 814 182 | -422 332 | -51,87% |
| Прибыль (убыток) до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения | 1 761 518 | 970 738 | 790 780 | 81,46% |
| Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по прочим операциям | 1 181 117 | 472 226 | 708 891 | 150,12% |
| Непредвиденные доходы (убытки): | ||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 580 401 | 498 512 | 81 889 | 16,43% |
| Корпоративный подоходный налог | ||||
| Чистая прибыль (убыток) до доли меньшинства | 580 401 | 498 512 | 81 889 | 16,43% |
| Доля меньшинства | ||||
| Итого чистая прибыль (убыток) | 580 401 | 498 512 | 81 889 | 16,43% |
Из таблицы 7 видно, что анализируя анализ доходов и расходов АО «Валют – Транзит Банка» видно, что процентные доходы на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 1 506 175 тысячи тенге или на 74,21%.
Процентные расходы 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 1 155 893 тысячи тенге или на 105,95%.
Чистый процентный доход до формирования резерва на возможные потери по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляет 350 282 тысячи тенге, что показывает увеличение на 37,32%.
Доходы в виде комиссионных и сборов по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 2 599 тысячи тенге или на 0,53%.
А расходы по выплате комиссионных и сборов на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года, наоборот увеличились на 42 254 тысячи тенге или на 147,14%.
Убытки от купли/продажи ценных бумаг (нетто) по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 1 899 тысячи тенге, и составило 33,49%.
Доходы от переоценки ценных бумаг (нетто) по сравнению с 31 декабрем 2003 года составило 362 979 тысячи тенге, что характеризует увеличение на 535,83%.
А убытки от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 132 159 тысячи тенге или на 185%.
Прочие доходы АО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 597 191 тысячи тенге или на 34,51%.
Чистый непроцентный доход по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличился на 781 259 тысячи тенге или на 35,66%.
Общие административные расходы по сравнению с 31 декабрем 2003 года составили 714 571 тысячи тенге или она отражает увеличение на 57,36%.
Амортизация и износ в Валют – Транзит Банке на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 сентябрем 2003 года увеличились на 48 522 тысячи тенге или 49,05%.
Прочие расходы уменьшились по сравнению с 30 сентябрем 2003 года на 422 322 тысячи тенге или 51,87%.
Прибыль АО «Валют – Транзит Банка» до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения составляет по сравнению с 30 сентябрем 2003 года 790 780 тысячи тенге или же она увеличилась на 81,46%
Резервы (восстановление резервов) АО «Валют – Транзит Банка» на возможные потери по прочим операциям на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 708 891 тысячи тенге или же она в процентах составляет – 150,12%.
Непредвиденные доходы, в том числе, прибыль до налогообложения и чистая прибыль по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 81 889 тысячи тенге и составили в процентах – 16,43%.
Итак, можно сказать, что чистый доход по результатам деятельности Банка за III-й квартал текущего года составил 580 401 тыс. тенге, что больше аналогичного показателя на 16,43%.
В целом, по Валют – Транзит Банку наблюдается улучшение в использовании его имущества.
Таблица 8 – Структура активов банка на 30 сентября 2004 года и на 31 декабря 2003 года
| Наименование статей | 30.09.04 | 31.12.03 | ||
| Сумма, тысяча тенге | Удельный вес, в % | Сумма, тысяча тенге | Удельный вес, в % | |
| Наличные деньги | 861 783 | 1,96% | 417 724 | 1,32% |
| Аффинированные драгоценные металлы | 1 053 763 | 2,40% | 815 658 | 2,58% |
| Корреспондентские счета и вклады в Национальный банк Республики Казахстан | 1 019 408 | 2,32% | 516 340 | 1,64% |
| Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) | 3 608 269 | 8,20% | 2 825 553 | 8,95% |
| Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) | 5 474 485 | 12,44% | 4 292 629 | 13,60% |
| Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) | 0,00% | 0,00% | ||
| Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) | 25 032 252 | 56,89% | 18 907 341 | 59,90% |
| Отсроченное налоговое обязательство | 0,00% | 0,00% | ||
| Прочие ценные бумаги | 1 383 345 | 3,14% | 535 183 | 1,70% |
| Инвестиции в капитал и субординированный долг | 264 893 | 0,60% | 54 993 | 0,17% |
| Гудвилл | 0,00% | 0,00% | ||
| Основные средства (за вычетом амортизации) | 2 953 735 | 6,71% | 1 856 748 | 5,88% |
| Нематериальные активы (за вычетом амортизации) | 204 532 | 0,46% | 154 103 | 0,49% |
| Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) | 2 141 892 | 4,87% | 1 186 224 | 3,76% |
| Итого активов | 43 998 357 | 100,00% | 31 562 496 | 100,00% |
Из таблицы 8 видно, что анализируя структуру активов банка на 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляют такие активы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) – 56,89%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) - 12,44%; корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) – 8,2% и другие прочие активы; а наименьший удельный вес составляют такие активы банка, как нематериальные активы (за вычетом амортизации) – 0,46%; инвестиции в капитал и субординированный долг – 0,6%; наличные деньги – 1,96% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму активов банка на 30 сентября 2004 года.