Мир Знаний

Кредитная политика коммерческого банка на примере "Народный банк Казахстана" (стр. 9 из 23)

Задолженность перед банками на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 100 615 тысячи тенге или на 280,8%, что намного выше своего предела. Прочие привлеченные средства на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляли 556 187 тысячи тенге или увеличились на 86,19%.

Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 26 980 тысячи тенге или 862,81%. Прочие обязательства на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 542 054 тысячи тенге или 108,91%. Вообщем, по АО «Валют – Транзит Банку» итого обязательств на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 9 238 069 тысячи тенге или на 35,35%.

Изменения, происходившие на 30 сентября 2004 года в структуре пассивов были связаны в основном с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившемся на показателях надежности банка, а также с ростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.

Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.

Дальнейшая диверсификация операционной деятельности банка привела к созданию сбалансированной структуры пассивов, оптимально соответствующей характеру финансового рынка, сложившегося на конец отчетного периода, и функциям выполняемым банком на этом рынке. Лучшим показателем доверия клиентов к банку являются данные по объемам и активности работы его клиентов. Темпы роста привлеченных средств в 2004 году продолжали оставаться высокими.

Таблица 6 – Анализ собственного капитала банка

в тысячах тенге

Наименование статей 30.09.04 31.12.03 изменения темп прироста
Уставный капитал 6 408 711 3 109 730 3 298 981 106,09%
в том числе:простые акциипривилегированные акции 4 146 2112 262 500 1 725 0001 384 730 2 421 211877 770 140,36%63,39%
Дополнительный оплаченный капитал 1 370 516 870 516 500 000 57,44%
Изъятый капитал
Резервный капитал 265 959 723 306 -457 347 -63,23%
Прочие резервы 1 723 1 723 0 0
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) 580 401 724 243 -143 842 -19,86%
Итого капитала: 8 627 310 5 429 518 3 197 792 58,9%

Из таблицы 6 анализируя анализ собственного капитала банка видно, что, сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема не распределенной прибыли банка и роста уставного фонда, общий объем собственных средств за 30 сентября 2004 года увеличился в 6,09 раза и составил 6 408 711 тысячи тенге, что является положительной тенденцией банка.

В том числе простые акции за анализируемый период по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 2 421 211 тысячи тенге или в процентном соотношении она составляет – 140,36; привилегированные акции увеличились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 877 700 тысячи тенге или на 63,39%.

Дополнительный оплаченный капитал на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 500 000 тысячи тенге или на 57,44%.

Резервный капитал, наоборот снизился по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 457 347 тысячи тенге или 63,23%.

Прочие резервы и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года остались неизменными, и поэтому они и не увеличились, и не уменьшились.

Непокрытый убыток за анализируемый период на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 143 842 тысячи тенге или же на 19,86%.

В целом по Валют – Транзит Банку наблюдается увеличение итого капитала по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 3 197 792 тысячи тенге или 58,9%, что положительно характеризует деятельность банка.


Таблица 7 – Анализ доходов и расходов АО «Валют – Транзит Банка»

в тысячах тенге

Наименование статьи 30.09.04 31.12.03 изменения темп прироста
Процентные доходы 3 535 785 2 029 610 1 506 175 74,21%
Процентные расходы 2 246 823 1 090 930 1 155 893 105,95%
Чистый процентный доход (убыток)до формирования резерва на возможные потери 1 288 962 938 680 350 282 37,32%
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери
Чистый процентный доход (убыток) 1 288 962 938 680 350 282 37,32%
Доходы в виде дивидендов
Доходы в виде комиссионных и сборов 484 788 487 387 -2 599 -0,53%
Расходы по выплате комиссионных и сборов 70 971 28 717 42 254 147,14%
Доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто) 3 772 5 671 -1 899 -33,49%
Доходы (убытки) от переоценки ценных бумаг (нетто) 430 721 67 742 362 979 535,83%
Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) -203 595 -71 436 -132 159 -185%
Прочие доходы 2 327 488 1 730 297 597 191 34,51%
Чистый непроцентный доход (убыток) 2 972 203 2 190 944 781 259 35,66%
Общие административные расходы 1 960 343 1 245 772 714 571 57,36%
Амортизация и износ 147 454 98 932 48 522 49,05%
Прочие расходы 391 850 814 182 -422 332 -51,87%
Прибыль (убыток) до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения 1 761 518 970 738 790 780 81,46%
Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по прочим операциям 1 181 117 472 226 708 891 150,12%
Непредвиденные доходы (убытки):
Прибыль (убыток) до налогообложения 580 401 498 512 81 889 16,43%
Корпоративный подоходный налог
Чистая прибыль (убыток) до доли меньшинства 580 401 498 512 81 889 16,43%
Доля меньшинства
Итого чистая прибыль (убыток) 580 401 498 512 81 889 16,43%

Из таблицы 7 видно, что анализируя анализ доходов и расходов АО «Валют – Транзит Банка» видно, что процентные доходы на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 1 506 175 тысячи тенге или на 74,21%.

Процентные расходы 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 1 155 893 тысячи тенге или на 105,95%.

Чистый процентный доход до формирования резерва на возможные потери по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляет 350 282 тысячи тенге, что показывает увеличение на 37,32%.

Доходы в виде комиссионных и сборов по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 2 599 тысячи тенге или на 0,53%.

А расходы по выплате комиссионных и сборов на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года, наоборот увеличились на 42 254 тысячи тенге или на 147,14%.

Убытки от купли/продажи ценных бумаг (нетто) по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 1 899 тысячи тенге, и составило 33,49%.

Доходы от переоценки ценных бумаг (нетто) по сравнению с 31 декабрем 2003 года составило 362 979 тысячи тенге, что характеризует увеличение на 535,83%.

А убытки от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 132 159 тысячи тенге или на 185%.

Прочие доходы АО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 597 191 тысячи тенге или на 34,51%.

Чистый непроцентный доход по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличился на 781 259 тысячи тенге или на 35,66%.

Общие административные расходы по сравнению с 31 декабрем 2003 года составили 714 571 тысячи тенге или она отражает увеличение на 57,36%.

Амортизация и износ в Валют – Транзит Банке на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 сентябрем 2003 года увеличились на 48 522 тысячи тенге или 49,05%.

Прочие расходы уменьшились по сравнению с 30 сентябрем 2003 года на 422 322 тысячи тенге или 51,87%.

Прибыль АО «Валют – Транзит Банка» до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения составляет по сравнению с 30 сентябрем 2003 года 790 780 тысячи тенге или же она увеличилась на 81,46%

Резервы (восстановление резервов) АО «Валют – Транзит Банка» на возможные потери по прочим операциям на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 708 891 тысячи тенге или же она в процентах составляет – 150,12%.

Непредвиденные доходы, в том числе, прибыль до налогообложения и чистая прибыль по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 81 889 тысячи тенге и составили в процентах – 16,43%.

Итак, можно сказать, что чистый доход по результатам деятельности Банка за III-й квартал текущего года составил 580 401 тыс. тенге, что больше аналогичного показателя на 16,43%.

В целом, по Валют – Транзит Банку наблюдается улучшение в использовании его имущества.

Таблица 8 – Структура активов банка на 30 сентября 2004 года и на 31 декабря 2003 года

Наименование статей 30.09.04 31.12.03
Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в %
Наличные деньги 861 783 1,96% 417 724 1,32%
Аффинированные драгоценные металлы 1 053 763 2,40% 815 658 2,58%
Корреспондентские счета и вклады в Национальный банк Республики Казахстан 1 019 408 2,32% 516 340 1,64%
Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) 3 608 269 8,20% 2 825 553 8,95%
Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) 5 474 485 12,44% 4 292 629 13,60%
Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) 0,00% 0,00%
Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) 25 032 252 56,89% 18 907 341 59,90%
Отсроченное налоговое обязательство 0,00% 0,00%
Прочие ценные бумаги 1 383 345 3,14% 535 183 1,70%
Инвестиции в капитал и субординированный долг 264 893 0,60% 54 993 0,17%
Гудвилл 0,00% 0,00%
Основные средства (за вычетом амортизации) 2 953 735 6,71% 1 856 748 5,88%
Нематериальные активы (за вычетом амортизации) 204 532 0,46% 154 103 0,49%
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) 2 141 892 4,87% 1 186 224 3,76%
Итого активов 43 998 357 100,00% 31 562 496 100,00%

Из таблицы 8 видно, что анализируя структуру активов банка на 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляют такие активы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) – 56,89%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) - 12,44%; корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) – 8,2% и другие прочие активы; а наименьший удельный вес составляют такие активы банка, как нематериальные активы (за вычетом амортизации) – 0,46%; инвестиции в капитал и субординированный долг – 0,6%; наличные деньги – 1,96% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму активов банка на 30 сентября 2004 года.