25,4- количество рабочих дней в месяце

N_рем- программа соответствующих ремонтов ( в соответствии и исходными данными)

_n – срок пересылки локомотивов в сутки (принимается для ТР-3- 4 сут.; ТР-2 – 2 сут.

Затраты на оплату труда рабочих локомотивных бригад за пересылку локомотивов отражаются в прочих материальных затратах соответствующего вида ремонта.

Таблица 35

Затраты на оплату труда рабочих локомотивных бригад за пересылку локомотивов

Вид и серия локомотива	Среднемесячная з/п	Кол-во дней в месяце	Программа ремонтов		Срок пересылки		Зарплата рабочих за пересылку		Итого
Вид и серия локомотива	Среднемесячная з/п	Кол-во дней в месяце	ТР-2	ТР-3	ТР-2	ТР-3	ТР-2	ТР-3
Электровозы:
ВЛ-11	54 885,64	25,40	30	14	2	4	129 651,12	121 007,71	250 658,83
ЧС-3	56 385,67	25,40	21	10	2	4	93 236,15	88 796,33	182 032,48
Тепловоз	-
ЧМЭ-3	130 570,42	25,40	14	5	2	4	143 935,90	102 811,35	246 747,25
Итого							366 823,16	312 615,40	679 438,56

Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям:

Ст.757 - “Дополнительная заработная плата производственного персонала”. Величина дополнительной заработной платы устанавливается в плане по труду. Отчисления на социальное страхование в размере 26,4% от фонда заработной платы производственных работников и работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков, т.е. ОСС=(ФЗПосн+ДЗП).

Отчисления на социальное страхование:

(214444,07+55584,19)*26,4% = 71287,39 тыс. рублей

Ст.771 - “Амортизация производственных основных средств”. По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл.32 и по установленным нормам, приведенным в табл.31.

Амортизация производственных основных средств:

Е_а=150000*0,012+200000*0,082=18200 тыс.руб.

По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, расходы принимаются в размере 20% от суммы основной заработной платы производственных рабочих и распределяются по элементам затрат: заработная плата - 60%, материалы - 17, электроэнергия - 7, топливо - 10 и прочие расходы - 6%.

214444,07*20% = 42888,81 тыс. рублей

5 КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ

Плановая себестоимость определяется на расчетные измерители по родам движения и видам тяги. Себестоимость рассчитывается на основе плана эксплуатационных расходов без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3.

Калькуляция плановой себестоимости предусматривает следующую группировку эксплуатационных расходов по расчетным измерителям и по статьям расходов:

· содержание локомотивных бригад;

· топливо и электроэнергия для тяги поездов;

· смазочные, обтирочные и осветительные материалы;

· экипировка локомотивов;

· техническое обслуживание ТО-2 и ТО-4;

· амортизация основных средств;

· основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общехозяйственные

· расходы.

По каждому измерителю выводятся итоги сумм основных прямых расходов и сумм всех расходов, а в конце калькуляции показываются итоги сумм по каждой графе (статье) расходов.

В калькуляцию эксплуатационные расходы включаются в следующем порядке:

· сумма расхода на “содержание локомотивных бригад”, ”топливо”, ”электроэнергию”, “смазочные, обтирочные и осветительные материалы” показываются в соответствующих графах полностью, по видам работы как прямые затраты, связанные с одним видом продукции. Величина этих затрат определяется по соответствующим статьям расходов;

· расходы на экипировку локомотивов включаются в графу ‘’экипировка локомотивов’’ после предварительного распределения их по роду движения пропорционально общим локомотиво-км в пределах участков обращения локомотивов.

Расходы на экипировку при электровозной тяге:

2592,49*1,264+189,4858=3466,40 тыс. рублей

Распределение на грузовое и пассажирское движение:

13474,86/(13474,86+7579,2)*100% =64%- грузовое движение

3466,40*64%=2218,50 тыс. рублей

100-64=36% - пассажирское движение

3466,40*0,36=1247,90 руб. рублей

· в графу “техническое обслуживание и ремонт локомотивов” включаются суммы расходов, предусмотренные планом на выполнение технического обслуживания ТО-2 и ТО-4, осуществляемого в данном депо. Распределение этих расходов по видам движения производится пропорционально общему пробегу локомотивов в пределах участков их обращения в соответствующих видах движения;

· амортизационные отчисления по локомотивному парку, учитываемые по статьям основных расходов, относятся непосредственно на определенный вид эксплуатационной работы (амортизация пассажирских локомотивов на пассажирские перевозки, маневровых локомотивов на локомотиво-часы маневровой работы и т.д.).

Вся сумма основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства и общехозяйственных расходов, распределяется по родам движения и видам тяги пропорционально суммам заработной платы основных прямых расходов (графа 13 калькуляции).

Объем эксплуатационной работы (графа 17) включает показатели эксплуатационной работы в пределах участков работы бригад. По маневровой работе включаются полезные локомотиво-часы маневровых локомотивов. Себестоимость определяется делением расходов (графа16) на объем работы (графа17 калькуляции).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном курсовом проекте мы разработали сводные годовое бюджеты производства и затрат основного локомотивного депо (электровозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. При выполнении курсового проекта мы определяли все плановые показатели работы депо.

При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо мы произвели следующие расчеты:

1.Определили показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и по ремонту для всех видов движения, выполняемых в данном депо для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов:

· работа локомотивов в миллионах тонно-километрах брутто для грузового движения 28, для пассажирского -8,83;

· эксплуатационный парк локомотивов для грузового движения 68, для пассажирского – 35 локомотив;

· общий пробег локомотива в тысячах локомотиво-километрах для грузового движения 13474,86, для пассажирского – 7579,20

· составили программу текущего ремонта локомотивов (табл. 4).

· 2.Определили качественные показатели использования локомотивов:

· производительность локомотивов в тысячах тонно-километрах брутто для грузового движения 1758,79, для пассажирского – 673,76;

· среднесуточный пробег локомотивов для грузового движения 512,98 км, для пассажирского – 578,31 км;

· процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте (табл. 7).

· 3.Определили численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы по основным группам:

· локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы (табл. 11);

· работники по техническому обслуживанию и текущему ремонту(табл. 16-22);

· работники по экипировке и линейному пункту технического обслуживания (табл. 23 и 24).

4.Составили план по труду (прил. 1). Годовой фонд заработной платы по депо в целом составил 270028,26 тыс. рулей. Определили производительность труда по депо, которая составила 40,57 млн. ткм/чел.

5.Определили плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по депо (прил. 2). Сумма эксплуатационных расходов в целом по депо составила 1371573,46 тыс. рублей.

6.Составили калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое (прил. 3 и 4).

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Петров Ю.Д. Методические указания к курсовому проектированию «Разработка годового плана производственной деятельности локомотивного депо»- М.: Множительная база РАПС, 2006

2. Данилина М.Г. , В.Г. Летягин Методические указания к курсовому проектированию «Разработка годового плана производственной деятельности локомотивного депо»- М.: Множительная база РАПС, 2010

3. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской федерации. - М.: ОАО «РЖД» , 2003.

4. Экономика железнодорожного транспорта Учебник для вузов ж.д. транспорта /Под ред. Н.П. Терешиной и др. - М.: УМК МПС России, 2001. – 600 с.

5. О совершенствовании организации заработной платы работников, занятых в основной деятельности железных дорог. (Приказ Министра путей сообщения России от 17 марта 1997 г. № 5Ц.)

6. Себестоимость железнодорожных перевозок: Учебник для вузов ж.д. транспорта /Н.Г. Смехова, А.И. Купоров, Ю.Н. Кожевников и др.; Под ред. Н.Г.Смеховой и А.И.Купорова. – М.: Маршрут. 2003. – 494 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПЛАН ПО ТРУДУ ОСНОВНОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

Разработка годового плана производственной деятельности локомотивного депо (стр. 10 из 10)

5 КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ