Кроме того,планируется произвести переналадку оборудования в цехе № 1 корпуса «Б» для улучшения качества выпускаемой продукции и более рационального использования оборудования.Расходы на переналадку составляют 100 тыс.у.е.
Согласно норм , указанных в задании , произведем расчет материальных и трудовых затрат на производство продукции.
В 1-м квартале 3-го года были внесены 20 тыс.у.е. на рекламу и выставку.
В течении всего года с 1-го по 4-й квартал осуществлялись инвестиции на НИОКР по выпуску продукции типа Пион.
Кроме того ,в 4-м квартале 5-го года планируется начать выпуск новой продукции типа Нарцисс в количестве 3 шт. Для выпуска этой продукции требуется на протяжении 12 кварталов осуществлять инвестиции на НИОКР по 100 тыс.у.е. ежеквартально.
Накладные расходы составляют 25 тыс.у.е. ежеквартально.
Цеховые расходы составляют 10 тыс.у.е.за один цех в квартал. В 3-м году работало 6 цехов в корпусах «АУ и «Б».
Расчет производственных рапсходов на 3-й год представлен в таблице 2.8.
Таблица 2.8.
Смета производственных расходов на 3-й год
| Наименование расходов | Объем затрат | |||||||
| 3-й год | ||||||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
| шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
| Сырье и материалы | 20А 2П | 1000 200 | 2П | 200 | 13А 8Т | 650 800 | 11А 4Т 3П | 550 400 300 |
| Зарплата | 2Т 2П | 140 140 | 20А 2П | 700 140 | 2П | 140 | 13А 8Т | 455 560 |
| Прочие переменные издержки | 2Т 2П | 340 340 | 20А 2П | 1700 340 | 2П | 340 | 13А 8Т | 1105 1360 |
| Итого переменные издержки | 2160 | 3080 | 1930 | 4730 | ||||
| Инвестиции в рынок | - | - | - | - | ||||
| Расходы на маркетинг | 20 | - | - | - | ||||
| Расходы на НИОКР | 100 100 | 100 100 | 100 100 | 100 100 | ||||
| Накладные расходы | 25 | 25 | 25 | 25 | ||||
| Цеховые расходы | 60 | 60 | 60 | 60 | ||||
| Арендная плата | - | - | - | - | ||||
| Расходы на переналадку | - | - | 100 | - | ||||
| Плата за факторинг | - | - | - | - | ||||
| Прочие | - | - | - | - | ||||
| Итого постоянные расходы | 305 | 285 | 385 | 285 | ||||
| Всего общая сумма расходов | 2465 | 3365 | 2315 | 5015 | ||||
В 4-м году планируется выпуск 29 единиц продукции типа Астра , 12 единиц продукции типа Тюльпан и 8 единиц продукции типа Пион.
Так как в 5-м году планируется начать выпуск продукции типа Нарцисс ,в 4-м году начинается строительство корпуса «В» и начиная со 2-го квартала начинаедся наладка поточных линий .
Согласно нормам,указанным в задании произведем рассчет материальных,трудовых и прочих переменных расходов предприятия в 4-м году.
В 1-м квартале 4-го года предприятие аносит средства на рекламу, выставку и т.п.
В течение всего года по 10 тыс.у.е. ежеквартально вносится на НИОКР по выпуску продукции типа Нарцисс.
Накладные расходы составят по 25 тыс.у.е. ежеквартально.
В 4-м году в 1-м квартале будут работать 6 цехов ,а уже во 2-м квартале планируется запуск цеха в корпусе «В» , несмотря на продолжающиеся строительные и отделочные работы в данном цеху . Цеховые расходы составят 10 тыс.у.е. за один цех в квартал.
Расчет производственных расходов на 4-й год представлен в таблице 2.9.
Таблица 2.9.
Смета производственных расходов на 4-й год
| Наименование расходов | Объем затрат | |||||||
| 4-й год | ||||||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
| шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
| Сырье и материалы | 8А 4Т 3П | 400 400 300 | 10А 8Т 5П | 500 800 500 | 7Т 4П | 700 400 | ||
| Зарплата | 11А 4Т 3П | 385 280 210 | 8А 4Т 3П | 280 280 210 | 10А 8Т 5П | 350 560 350 | ||
| Прочие переменные издержки | 11А 4Т 3П | 935 680 510 | 8А 4Т 3П | 680 680 510 | 10А 8Т 5П | 700 1360 850 | ||
| Итого переменные издержки | 3000 | 1100 | 4440 | 5270 | ||||
| Инвестиции в рынок | - | - | - | - | ||||
| Расходы на маркетинг | 20 | - | - | - | ||||
| Расходы на НИОКР | 100 | 100 | 100 | 100 | ||||
| Накладные расходы | 25 | 25 | 25 | 25 | ||||
| Цеховые расходы | 60 | 70 | 70 | 60 | ||||
| Арендная плата | - | - | - | - | ||||
| Расходы на переналадку | - | - | - | - | ||||
| Плата за факторинг | - | - | - | - | ||||
| Прочие | - | - | - | - | ||||
| Итого постоянные расходы | 205 | 195 | 195 | 185 | ||||
| Всего общая сумма расходов | 3205 | 1295 | 4635 | 5455 | ||||
В 5-м году планируется выпуск 25 единиц продукции типа Астра , 27 единиц продукции типа Тюльпан , 15 единиц продукции типа Пион и в 4-м квартале планируется выпустить новую продукцию типа Нарцисс в количестве 3 штук.