Смекни!
smekni.com

Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц (стр. 6 из 11)

Таблица 2.1 - Поступление платежей физических лиц и ИП

№ п/п 2007г. 2008 г. Изменение, +/–
Сумма % Сумма % Сумма
1 2 3 4 5 6 7
1 Январь 944614,3 10,372 951904,8 9,758 +7290,5
2 Февраль 859054,5 9,433 966906,2 9,901 + 107851,7
3 Март 1026238,1 11,267 1104999,5 11,315 + 78761,4
4 Апрель 932297,7 10,236 964083,1 9,872 + 31785,4
5 Май 849326,4 9,326 965400,0 9,886 + 116073,6
6 Июнь 880196,5 9,665 848820,4 8,692 – 31376,1
7 Июль 799865,0 8,783 928113,2 9,504 + 128248,2
8 Август 985280,5 10,819 997422,3 10,214 + 12141,8
9 Сентябрь 932713,4 10,241 979592,0 10,031 + 46878,6
10 Октябрь 897787,9 9,858 1058479,0 10,827 + 160691,1
Итого 9107374,3 100,000 9765720,5 100,000 + 658346,2

Анализируя поступления платежей по месяцам, необходимо отметить, что существует и сезонный фактор, т.е. увеличиваются суммы платежей в осенне-зимний период, а в летний, соответственно, уменьшаются. Графически это будет выглядеть следующим образом.

Мы рассмотрели общие суммы принятых платежей населения, но было бы важно показать и их структуру, т.е. наиболее значимые статьи. Данные для анализа взяты за последние три месяца, т.к. в течение всего текущего года сохраняется та же тенденция (см. таблицу 2.2).

Мы привели самые объемные по суммам статьи. Первую позицию занимают налоговые платежи — от 11 до 17%. На второй позиции — платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM) их удельный вес в общей сумме принятых платежей составляет от 12 до 16%. Далее идут прочие платежи соответственно.


Рисунок 2.2 - Поступление платежей

Таблица 2.2 - Структура принятых платежей

№ п/п Август Сентябрь Октябрь
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Платежи физических лиц и ИП 84,3 9,22 80,4 9,18 88,6 8,82
2 Налоговые платежи 109,3 11,96 133,9 15,29 170,4 16,96
3 Платежи 8,6 0,94 18,4 2,10 24,1 2,40
4 Мобильные платежи 122,3 13,38 155,1 17,72 166,8 16,61
5 Прочие 589,7 64,50 487,7 55,71 554,6 55,21
Итого 914,2 100,00 875,5 100,00 1004,5 100,00

Следующая таблица (см. таблицу 2.3) показывает поступление комиссионных доходов от платежей физических лиц и ИП за 2007 год с разбивкой по месяцам (тыс. руб.).

Таблица 2.3 - Комиссионные доходы за 2007 год

№ п/п Месяц Сумма Месяц Сумма Месяц Сумма
1 2 3 4 5 6 7
1 Январь 8 945 608 Май 7 664 522 Сентябрь 7 803 958
2 Февраль 8 559 413 Июнь 7 708 231 Октябрь 8 470 685
3 Март 11 102 911 Июль 6 925 249 Ноябрь 9 056 090
4 Апрель 8 703 101 Август 7 890 141 Декабрь 10 248 142

Графически данные можно изобразить так:

Рисунок 2.3 - Комиссионные доходы принятых платежей

Доходы банка в целом зависят от количества и качества оказываемых услуг. Это очевидно и на примере принятия платежей населения. В нашем случае видно, что в марте был значительный рост комиссионных доходов по сравнению с другими месяцами и составил он 11 102 911 тыс. руб., а в июле — спад — 6 925 249 тыс. руб. Но хорошо то, что существует тенденция к увеличению доходов в октябре, ноябре, декабре.

Анализируя комиссионные доходы за 2008 год мы рассмотрим не только динамику поступлений, но и счета их зачисления (см. таблицу 2.4).

Таблица 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления

№п/п Месяц Счет 1030 Счет 3819 Счет 6820 Всего
сумма % сумма % Сумма %
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Январь 3455,8 34,086 6645,3 65,546 37,3 0,368 10138,4
2 Февраль 4486,5 37,986 7215,2 61,088 109,3 0,926 11811,0
3 Март 3620,7 29,567 8446,7 68,979 178,0 1,454 12245,4
4 Апрель 5029,1 47,592 5496,1 52,012 41,8 0,396 10567,0
5 Май 6714,8 61,174 4249,7 38,716 12,0 0,110 10976,5
6 Июнь 6985,6 63,204 4055,4 36,692 11,4 0,104 11052,4
7 Июль 4471,8 48,243 4788,1 51,655 9,4 0,102 9269,3
8 Август 4456,6 45,926 5236,6 53,964 10,7 0,110 9703,9
9 Сентябрь 4309,7 46,191 5012,4 53,723 8,0 0,086 9330,1
10 Октябрь 4293,6 42,977 5688,9 56,943 8,0 0,080 9990,5
Итого 47824,2 45,510 56834,4 54,085 425,9 0,405 105084,5

Согласно заключенных договоров на принятие платежей с предприятиями и организациями оговариваются условия и сроки внесения платы за оказанные услуги банка, т.е. комиссионного вознаграждения. Существует три способа уплаты комиссии: - в момент принятия платежа кассиром рассчитывается сумма комиссионного дохода, которая уплачивается плательщиком; - банком принимаются платежи, а при перечислении бенефициару удерживается сумма комиссионного дохода, и, уже с транзитных счетов зачисляется на счета 8-го класса; - комиссионный доход поступает при оплате выставленных платежных поручений. Выразим выше сказанное графически.

При анализе всего периода январь-октябрь и каждого месяца в отдельности, видно, что основная сумма комиссии поступает через транзитные счета 3819, что для банка является наиболее удобным вариантом. Выставление платежных требований имеет ряд недостатков. Основным, из которых является не своевременное поступление средств.

Такой показатель как удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка (см. таблицу 2.5) в нашем случае показывает отрицательную, т.е.уменьшающуюся долю (%).

Рисунок 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления

Таблица 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка

№ п/п Месяц Год Изменение, +/–
2007 2008
1 2 3 4 5
1 Январь 19,80 15,67 – 4,13
2 Февраль 16,90 15,54 – 1,36
3 Март 19,38 12,00 – 7,38
4 Апрель 15,00 10,50 – 4,5
5 Май 15,00 10,30 – 4,7
6 Июнь 12,80 9,30 – 3,5
7 Июль 10,98 8,70 – 2,28
8 Август 11,80 7,90 – 3,9
9 Сентябрь 11,40 7,40 – 4,0
10 Октябрь 10,40 8,00 – 2,4
11 Ноябрь 10,30
12 Декабрь 10,79

Данные нагляднее показать в виде следующего графика (рисунок 2.5).


Рисунок 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка

Как мы видим, удельный вес комиссионных доходов по притяным платежам в 2008 году значительно ниже, чем в 2007 году. Обусловлено это в первую очередь не резким снижением объемов принятия платежей, а частичным снижением процентных ставок. В начале 2008 года (январь-февраль) процентная ставка была наибольшей 15,67% и 15,54% соответственно. Большое количество поступает в оплату за оказываемые услуги связи. Имея информацию о платежах за истекший период года, мы можем проанализировать удельный вес этих платежей (см. таблицу 2.6).


Таблица 2.6 – Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи
VELCOM

№ п/п Месяцы Сумма, руб. Уд. вес, % Уд. вес, %
1 2 3 4 5
1 Январь 24 100 820 6,409 1,782
2 Февраль 27 249 980 7,247 2,015
3 Март 33 859 650 9,005 2,504
4 Апрель 31 838 640 8,467 2,354
5 Май 36 548 160 9,720 2,703
6 Июнь 38 088 730 10,193 2,817
7 Июль 43 444 050 11,554 3,213
8 Август 49 377 770 13,132 3,652
9 Сентябрь 43 864 080 11,600 3,244
10 Октябрь 47 652 410 12,673 3,524
1 2 3 4 5
Итогопо сети 376 024 290 100,0 27,808
Общая сумма платежей 1 352 280 630 100,0 100,0

Анализируя данную таблицу, мы видим, что за текущий год принято платежей в пользу VELCOM на сумму 376 024,3 тысяч рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит, увеличивается и количество принятых платежей.