Из-за стремительного роста активов в последние несколько лет коэффициенты достаточности капитала УРСА Банка оказались под давлением. Тем не менее, их значения отвечали требованиям регулятора и кредиторов, так как средства привлекались в основном путем выпуска привилегированных акций (которые сочетают в себе черты долгового и акционерного финансирования), а также привлечения субординированных долгов (т. е. капитала второго уровня). Поглощение Уралвнешторгбанка проводилось только путем выпуска и обмена акций.
За анализируемый период общая величина активов возросла на 61688438 тыс. руб. и темп её роста составил 242%. Это свидетельствует об укрупнении капитала вследствие слияния банков.
Подавляющую часть активов составляет «Чистая ссудная задолженность», которая возросла на 47960062 тыс. руб. Это указывает на расширение спектра предоставляемых кредитных операций.
В отчётном году также наблюдаем, увеличение суммы по статье «Денежные средства » на 746615 тыс. руб., или на 134 % и, при этом, её доля в валюте баланса увеличилась на 2,2 %. Такое увеличение доли неработающих активов является отрицательной тенденцией. Такое влияние может оказать негативное влияние на уровень доходов.
Сумма по статье «Чистые вложения в торговые ценные бумаги» увеличилась на 290047 тыс. руб., и темп её роста составил 116,54 %. Несмотря на это её доля в балансе уменьшилась на 2 %, что свидетельствует о снижении привлечения банком нетрадиционных способов получения прибыли.
Основной корреспондентский счёт в ЦБ составил в отчётном году 3017755 тыс. руб., что на 24336 тыс. руб. меньше, чем в предыдущем, что, указывает на укрепление позиций банка. Такое изменение также свидетельствует о слиянии банков, которое указывает на укрупнение собственного капитала.
Сумма по статье «Средства кредитных организаций » в отчётном году возросла на 8737490 тыс. руб. и темп роста её составил 183%. Удельный вес в валюте баланса составил 24%, что на 6% больше, чем в базисном году. Это связано с увеличением вкладов иных кредитных организаций, что свидетельствует о том, что банк зарекомендовал себя как надёжный партнёр.
Принятую стратегию о развитии подтверждает увеличение суммы по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы». Сумма в отчётном году составила 2810009 тыс. руб. против 1693048 тыс. руб. базисного, темп роста составил 165 процентов.
Значительное увеличение наблюдается по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи». Сумма в отчётном году по сравнению с базисным увеличилась на 9604144 тыс. руб. и темп роста составил 520%. Такое увеличение свидетельствует об увеличении доли высоколиквидных активов.
Сумма по статье «Требования по получению процентов» составила в отчётном году 104554 тыс. руб., что на 62695 тыс. руб. больше, по сравнению с предыдущим, что свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля.
За счёт собственных средств в ОАО «УРСА банк» сформировано 9,7% всех пассивов, привлечённые ресурсы в структуре пассивов занимают 90,3 %, что в целом не отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике, так как нормальное значение привлечённых ресурсов должно находиться на уровне 80–85%. Это свидетельствует о высокой зависимости банка от привлечённых средств.
Преобладающую долю в пассивах банка составляют средства клиентов (некредитных организаций) – 55% или 64097345 тыс. руб., что на
40230995 тыс. руб. больше по сравнению с базисным годом. Из них 36% приходится на вклады физических лиц. Причиной служит успешная политика банка по привлечению частных клиентов.
В отчётном году наблюдается увеличение по статье «Выпущенные долговые обязательства» на 7003435 тыс. руб. и темп изменения составил 273%. Такой факт свидетельствует об увеличении объёмов выпуска ценных бумаг облигационного займа.
Увеличение суммы по статье «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон» на 76981 тыс. руб. или на 287% обусловлено также ухудшением качества кредитного портфеля.
За анализируемый период собственные средства банка возросли на 4660766 тыс. руб. или на 211 процентов.
В частности, рост собственных средств, в большей части произошёл за счёт эмиссионного дохода на 2412783 тыс. руб. и за счёт переоценки ОФ на 412717 тыс. руб.
Прибыль к распределению за анализируемый период увеличилась на 200% и составила 2630169 тыс. руб. против 405626 тыс. руб. предыдущего года.
Анализ доходов и расходов банка, его прибыли, резервов
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банка в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов.
Для целей оценки необходимо нормализовать отчёт о прибылях и убытках. Для этого необходимо удалить статью «Чистые доходы от разовых операций».
Таблица 2
Отчёт о прибылях и убытках за 2005 – 2006 годы
(ОАО «УРСА банк») тыс. руб.
| п/п | Наименование статьи | 2005 год | 2006 год | Изменение, (+;-) | Темп изменения,% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Проценты, полученные и аналогичные доходы от: | |||||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 76182 | 129491 | 53309 | 169,976 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 2664872 | 6527797 | 3862925 | 244,957 |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | ||||
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 379248 | 779844 | 400596 | 205,629 |
| Других источников | 246930 | 511469 | 264539 | 207,131 | |
| 5 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 3367232 | 7948601 | 4581369 | 236,057 |
| 6 | Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 245155 | 723332 | 478177 | 295,051 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 1408041 | 2887855 | 1479814 | 205,097 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 122077 | 540711 | 418634 | 442,926 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 1775273 | 4151898 | 2376625 | 233,874 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 1591959 | 3796703 | 2204744 | 238,493 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 206491 | 206313 | -178 | 99 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 168440 | -102516 | -270956 | -60,862 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | -300 | 1432 | 1732 | -477,333 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -42867 | 841564 | 884431 | -1963,198 |
| 16 | Комиссионные доходы | 2122191 | 5616536 | 3494345 | 264,657 |
| 17 | Комиссионные расходы | 220023 | 534265 | 314242 | 242,822 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 62745 | 213682 | 150937 | 340,556 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | -28995 | 63123 | 92118 | -217,703 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 1979950 | 4269824 | 2289874 | 215,653 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -224242 | -1971449 | -1747207 | 879,161 |
| 22 | Прибыль до налогообложения | 1655449 | 3448673 | 1793224 | 208,323 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 338909 | 811890 | 472981 | 239,560 |
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 1253795 | 2423101 | 1169306 | 193,261 |
На основании проведённого анализа сделаем следующие выводы:
В 2006 г. по сравнению с 2005 г. происходит увеличение чистого процентного дохода на 2204744 тыс. руб. Темп его роста составил 238 %. Это происходит за счёт роста процентных доходов на 4581369 тыс. руб. (236%) и роста процентных расходов на 2376625 тыс. руб.
Рост же процентных доходов в свою очередь обусловлен значительным ростом полученных процентов от размещения средств в кредитных организациях на 53309 тыс. руб., темп роста составил 170%; также можно наблюдать резкое колебание в положительную сторону по ссудам, предоставленным некредитным организациям на 3862925 тыс. руб. или на 245 процентов.
По сравнению с 2005 г. возрастает чистый комиссионный доход и составляет соответственно в 2006 г. 5616536 тыс. руб.