Таблица 8
| Мероприятие | год | В том числе по кварталам 2006 г. | |||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Повышение уровня квалификации специалистов, всего, чел. | 36 | 195 | 153 | 76 | 98 | 52 | 50 |
| в то числе и по приоритетным направлениям экономики и управления | 15 | 31 | 8 | 2 | 3 | 3 | * |
| Затраты на повышение уровня квалификации, тыс. руб. | 783 | 3789 | 2981 | 398 | 672 | 871 | 1040 |
Непрерывно в организации идет процесс совершенствования структуры управления организацией, направленный на создание команды руководителей единомышленников, объединенных единым корпоративным духом организации.
Социальная политика общества остается направленной на привлечение наиболее опытных и квалифицированных специалистов, снижение текучести кадров и их социальную защиту, что напрямую влияет на производственную деятельность.
Основные направления социальной политики на 2006 г. включают в себя:
· Обязательная оплата больничного не менее 60 % от оклада плюс северные;
· За счет организации предоставление работникам новогодние подарки для детей не старше 16 лет;
· Выплаты по крупным праздникам и при высоком перевыполнении плана;
10.Финансовый план
На основе исследования рынка потребителей определено направление деятельности предприятия на 2006 г., при этом использовались действующие нормативы в части технологических расходов, цен, отчислений в социальные фонды, налогов, банковских ставок и других нормативов, согласно принятой на отчетный период учетной политикой организации.
Высокая инфляция отрицательно влияет на весь воспроизводственный процесс и является дестабилизирующим фактором развития организации и устойчивости финансового положения организации, искажает реальную стоимость капитала организации, его активов и обязательств.
При составлении плана важно установить баланс между источниками поступления и потребностью в финансовых средствах для обеспечения стабильной работы банка, направленной на получение прибыли, а также разработать мероприятия, способствующие повышению эффективности деятельности ОАО НБ «Траст».
Последовательно рассмотрев планируемый уровень оборота продукции организации на планируемый период, а также соответствующий уровень издержек для данного оборота, а также, зная возможные объемы реализации оборота, составляется планируемый бюджет деятельности организации в текущем периоде.
Таблица 10
Планируемый бюджет текущей деятельности ОАО НБ «Траст», тыс. руб.
| Наименование статьи | Год | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | |
| Излишек (*), недостаток(_) средств | 2 873 | 2 982 | * |
| Поступление средств | |||
| 1. Производственная деятельность | |||
| 1.1 Поступления от реализации 9с налогами), всего | 1 765 598 | 2 784 563 | 300 985 |
| 1.1.1 Выручка от реализации кредитных продуктов | * | * | |
| открытый рынок | * | * | _ |
| закрытый рынок | * | ||
| автокредит | |||
| пластиковые карты | _ | * | |
| 1.1.2 Выручка от блока малый и средний бизнес | |||
| 1.1.3 Выручка от реализации корпоративного канала | * | * | * |
| 2. Другие поступления | |||
| 2.1 Денежные переводы | 785 | 932 | 832 |
| 2.2 Вклады | 789 987 | 1 043 546 | 1 205 620 |
| 2.3 Операционная деятельность | 982 450 | 1 230 | 1 450 325 |
| 3. Проценты от работы с ПИФАМИ | 492 431 | 549 980 | 782 951 |
| 3. Выручка от работы депозитария | 567 | 438 | 539 |
| Итого поступления денежных средств | |||
| Использование средств | |||
| 1. Производственно-хозяйственная деятельность | |||
| 1.1 Затраты на производство и реализацию продукции | 462 453 | 593 450 | 789 120 |
| 2. Услуги по реализации банковских продуктов | _ | 439 219 | _ |
| 3. Инвестиционная деятельность | |||
| 3.1 Инвестиции в капитальное строительство | 68 949 | 74 342 | 43 678 |
| капитальные вложения | 68 949 | 72 300 | _ |
| инвестиционные проекты | _ | 2 342 | 300 540 |
| 4. Погашение обязательств прошлых периодов | |||
| по планам в бюджет | |||
| во внебюджетные фонды | |||
| 4.1 Расчеты по векселям и др. ценным бумагам | |||
| Итого расход денежных средств | |||
Отдельным вопросом рассматривается налоговая политика организации. С целью обеспечения положительных показателей финансово-хозяйственной деятельности общества по итогам 2006 года одним из направлений повседневной работы является оптимизация и минимизация налоговых платежей, которая выражается в краткосрочном, оперативном (до 3-х месяцев) и долгосрочном (на год и более) налоговом планировании.
Минимизация налогообложения в организации ведется по следующим основным направлениям:
1. Исключение всех переплат и штрафных санкций, связанных с нарушениями налогового законодательства, в том числе: переплат и штрафных санкций, начисленных по актам проверок инспекции Министерства налогов и сборов РФ (МНС РФ).
2. Тщательный расчет авансовых платежей в бюджет во избежание дополнительных платежей по ставкам Центрального банка России.
З. Использование налоговых льгот.
4. Регулирование ассортимента выпускаемой продукции рынок с учетом конъюнктуры цен, спроса рынка и налогообложения
5. Применение взаимозачета по уплате налогов в местный бюджет даст эффект по минимизации налоговых платежей
Наработанные в 2005 году с определенным эффектом мероприятия могут стать основой для дальнейшего совершенствования работы по оптимизации и минимизации налогообложения в 2006 году для чего необходимо:
1) полнее использовать легальные возможности снижения налогооблагаемой базы;
2) в полном объеме применять использование налоговых льгот
З) своевременно представлять расчеты и производить уплату налоговых платежей, во избежание начисления пени и применения штрафных санкций
4) тщательно производить расчеты авансовых налоговых платежей;
5) максимально использовать возможности бухгалтерского учета;
6) расширять и совершенствовать применение взаимозачетных схем по уплате налогов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
7) постоянно контролировать конъюнктуру цен и спроса рынка и своевременно корректировать ассортимент выпускаемой продукции с учетом снижения размеров налогообложения;
8) ввести внутренний аудит.
11.План по внешнеэкономической деятельности
Внешнеэкономическая деятельность предприятием в текущем периоде не осуществляется: вся продукция потребляется на внутреннем рынке.
Заключение
На основе анализа деятельности рассматриваемого предприятия ОАО НБ «Траст» и прогнозируемых показателей его деятельности в текущем 2006 году были последовательно разработаны соответствующие планы.
Плановые показатели отражают намеченные темпы развития всего предприятия — объекта планирования согласно существующим приоритетам, программам и положениям о развитии отдельных направлений деятельности предприятия в текущем периоде.
В целом разработка и реализация текущего плана производственно-хозяйственной деятельности Национального Банка «Траст» соответствует существующим перспективному и стратегическому планам развития организации.
В процессе реализации разработанного плана возможно внесение изменений, осуществление которых происходит согласно имеющимся инструкциям, а также в соответствии с приоритетами реализации всей системы внутрифирменного планирования и, соответственно, концепцией развития всего предприятия ОАО НБ «Траст».