Сумма амортизационных отчислений на 2009– 2011 гг. была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов (табл 4.) в размере 20% балансовой их стоимости для оборудования.
Так амортизация на оборудование в год составит 301450*12%/100%=36174 руб.
Сумма арендной платы (АП) за офисное помещение определяется по формуле:
An= S*Ас
Ac(ставка арендной платы за 1 м2, руб.) будет 560 руб./мес. (6720руб/год).
Для Комнаты для переговоров нам понадобятся 18 кв. м площадей.
За год сумма арендной платы составит 120960руб.
Основным предметом рекламы филиала будет являться Центр обслуживания клиентов «Плюс Норд» и в частности Комната для переговоров. Местом размещения рекламы будет телевидение. Стоимость месячной оплаты рекламы на телевидении составляет 36000руб/мес. В первый год (2011 г.) расходы на рекламу составят 36000 руб. * 7мес =180000руб; в 2012 г(3 мес.).– 119880руб; в 2013 г( 3 мес.). - 137862 руб. (с учетом индекса цен 1.11 и 1.15).
Прочие затраты в сумме 50416 руб. в 2011г, 41473руб. в 2012 г. и 46495 руб. в 2013 г. состоят из затрат на:
Отопление, рассчитанное исходя из количества потребляемой тепловой энергии за месяц – 3,75 Гкал при отопительном сезоне 9 мес. Цена за 1 Гкал в 2009 г. – 705 руб./Гкал.
В 2009г. затраты на отопление производственных и складских помещений составят 3,75 Гкал*9мес*705 руб./Гкал =23793,75 руб.;
В 2010г. – 26411,06 руб. (3,75Гкал*9мес*705 руб./Гкал*1,11);
В 2011г. – 30372,72 руб.
Затраты на освещение помещенийв 2009г. – 26622,25 руб. (1232кВт*12мес*1,8руб/кВт).В 2010 г. – 15061,94 руб.В 2011 г. – 16421,28 руб.
Налог на имущество 2011-2013гг. рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставки налога в размере 2,2% его ежегодной остаточной стоимости.
Так, в 2011 г. налог на имущество составит (301450-30145) * 2,2% / 100) = 2361 руб. В 2012 г. налог на имущество составит (301450 – 30145-30145) *2,2% / 100 = 1698 руб., а в 2013 г. составит (301450 – 30145 - 30145– 30145) * 2,2% / 100 = 1034 руб
Целями и задачами Общества являются:
- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка в г. Сыктывкаре.
- окупаемость капитальных вложений за 1 год,
- получение дохода на вложенные средства не менее 80% в год.
- создание новых рабочих мест.
Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.
В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:
- изучение потребителя услуги фирмы,
- анализ рыночных возможностей фирмы,
- оценка предлагаемой услуги и перспектив развития, анализ формы сбыта услуги,
- оценка, используемых фирмой методов ценообразования, исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке, изучение конкурентов,
- выбор «ниши» (наиболее благоприятный сегмент рынка).
На многие из поставленных вопросов уже были даны ответы ранее. Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством клиентов, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане. При расчетах берется средняя цифра 5 человек в час.
При анализе ценообразования необходимо учитывать:
- себестоимость услуг,
- цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,
- уникальность данной услуги,
- цену, определяемую спросом на данную услугу.
При создании имиджа необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но они не должны быть выше, чем у конкурентов. Ценовая политика фирмы должна строится на принципе высокое качество — высокая цена. Для максимального использования возможностей фирмы необходимо рассмотреть возможность введения скидок, бесплатной консультации и т.д. Ценовая политика фирмы, таким образом, должна учитывать следующие моменты:
1. Средние валовые издержки для производства (услуги) в час. (Постоянные затраты + переменные затраты) 1 количество рабочих, часов.
2. Цены
- Технический перевод — 270 руб. в час;
- Литературный перевод - от 120 руб. в час..
Ценовая политика должна строиться на принципах максимизации загрузки производственных мощностей.
Для успешного продвижения этих услуг на рынке необходимо применять методы стимулирования продаж, которые создают дополнительные преимущества для нашей фирмы перед конкурентами. В качестве одного из них можно рассмотреть:
- скидки для постоянных клиентов (или дополнительные услуги, предлагаемые бесплатно);
- проведение специализированных вечеринок.
Важным фактором стимулирования продаж услуг является стимулирование работы персонала фирмы.
Отпускная цена предприятия при ставке НДС 18% составляет:
2011 год: (360+110) = 470 руб./ч. НДС = 470*18% = 84,6 руб., Ц = 470+85 = 555 руб./ч
2012 год: (340 +150) = 490 руб./ч. НДС = 490*18% = 88,2 руб., Ц = 490+88,2 = 578,2 руб./ч
2013 год: (350+190) = 540 руб. /ч. НДС = 540*18% = 97,2 руб., Ц = 540+97,2= 637,2 руб./ч.
Основным конкурентом по цене является физические лица.
Таблица 10.Ценовая политика предприятия
| № п/п | Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа | Характеристика и оценка фактического состояния дел | Прогноз положения цен, оценка его показателями и действия по его улучшению |
| 1 | Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? | Цены в полной мере отражают издержки предприятия | Цены в полной мере отражают издержки предприятия, а также спрос на него |
| 2 | Какова вероятная реакция потребителей на повышение (понижение) цены? | Объем оказанных услуг будет увеличиваться, так как цена ниже среднерыночной при эластичном спросе | Снижение цены приведет к росту продаж, а повышение – к снижению объемов продаж |
| 3 | Как оценивают потребители уровень цен на услуги вашего предприятия? | Уровень цен достаточно приемлемый, (цены на услугу ниже среднерыночных) | Приемлемо |
| 4 | Как относятся потребители к установленным вами ценам? | Положительно | Положительно |
| 5 | Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен? | Планируемая цена ниже среднерыночной. Данный подход к ценообразованию будет использоваться в течение (1-3 лет) с целью закрепления на новом рынке. | Цена устанавливается относительно среднерыночных цен |
| 6 | Используется ли предприятием политика стандартных цен? | Да (ежегодно цена на единицу продукции будет увеличиваться на 40 руб./ч) | Да |
| 7 | Как действует, предприятие, когда конкуренты изменяют цены? | Реагирует на изменения конкурентов | Реагирует на изменения конкурентов |
| 8 | Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? | Да | Да |
Говоря об имидже фирмы, необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа, уровня доверия покупателя. При создании рекламы и имиджа необходимо акцентировать внимание на качество, своевременность предоставления услуг. На здании должен быть установлен интересный рекламный баннер, который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог и улицы, также реклама по школам и ВУЗам РК. Задача рекламной компании — обеспечить приток клиентов.
Рекламный бюджет на 2011 год
Таблица 11
| Рекламный ролик 16 с. | Цена (руб.) |
| 1. Изготовление рекламного ролика. С разработкой сценария, постановочной съемкой, с использованием компьютерных спецэффектов, титрованием, озвучиванием, монтажом. (1 секунда). | 800 |
| 2. Прокат рекламного ролика, телетекста, слайда (1 секунда):- с 17.50 до 18.45; с 20.00 до 03.00 (в будние дни) | 60 |
| Итого: | 114 000 |
Изготовление рекламного ролика: 16 с*800 руб.=12800 руб. П рокат рекламного ролика 1 раз в день в течение 7 месяцев(15 дня в месяц): 16 с. * 60 руб.* 15 дней * 7 месяцев = 100800 руб. Таким образом, стоимость рекламы равна 113600 руб.≈ 114000
Генеральный менеджер осуществляет руководство фирмой, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой, финансовые и организационные вопросы, касающиеся использование части прибыли и направлений развития фирмы решаются совместно с учредителями фирмы.
Бухгалтер-кассир ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, совместно с главным менеджером подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.