Смекни!
smekni.com

Открытие нового мебельного салона по производству детской мебели (стр. 16 из 19)

Статья затрат

2006

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Сырье, полуфабрикаты и комплектующие

27849

29130

31067

32118

Топливо

220

230

230

230

Энергия

18

19

19

19

Поддержание основных производственных фондов в рабочем состоянии

110

110

110

110

ФЗП рабочих основного производства

5100

6300

6300

6300

ФЗП прочих категорий работающих

900

1350

1350

1350

Начисления на ФЗП рабочих основного производства

2014,5

2488,5

2488,5

2488,5

Начисления на ФЗП прочих категорий работающих

355,5

533,25

533,25

533,25

Амортизация ОПФ

2,34

2,34

2,34

2,34

Расходы на рекламу, представительство, обучение, аудит, консультации и т.д.

7500

7000

6000

5000

Проценты по кредиту

403,93

411,5

419,22

427,08

Налоги, включаемые в себестоимость

931,49

979,38

1041,45

1083,38

Прочие затраты

250

250

250

250

Себестоимость товарной продукции - всего

45654,76

48803,97

49810,76

49911,54


Продолжение таблицы 2.11

Статья затрат

2007

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Сырье, полуфабрикаты и комплектующие

33361

35189

36456

37425

Топливо

250

250

250

260

Энергия

21

21

22

22

Поддержание основных производственных фондов в рабочем состоянии

120

120

120

120

ФЗП рабочих основного производства

6300

6300

6300

6300

ФЗП прочих категорий работающих

1350

1350

1350

1350

Начисления на ФЗП рабочих основного производства

2488,5

2488,5

2488,5

2488,5

Начисления на ФЗП прочих категорий работающих

533,25

533,25

533,25

533,25

Амортизация ОПФ

2,34

2,34

2,34

2,34

Расходы на рекламу, представительство, обучение, аудит, консультации и т.д.

3000

3000

3000

3000

Проценты по кредиту

435,08

443,24

451,55

460,02

Налоги, включаемые в себестоимость

1130,33

1188,98

1238,62

1269,98

Прочие затраты

250

250

250

250

Себестоимость товарной продукции - всего

49241,51

51136,31

52462,26

53481,09

Таблица 2.12

Кредитный график

Дол. США

2005

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Получение средств

20 000

Баланс на начало периода

20 000

18 450

16 863,9

15 240,9

Проценты начисленные

375

345,9

316,2

285,8

Проценты уплаченные

375

382

389,2

396,5

Платежи по основной сумме

1 550

1 550

1 550

1 550

Баланс на конец периода

18 450

16 863,9

15 240,9

13 580,2


Продолжение таблицы 2.12

2006

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Получение средств
Баланс на начало периода

13 580,2

11 880,9

10 142,2

8 363,1

Проценты начисленные

254,6

222,8

190,2

156,8

Проценты уплаченные

403,9

411,5

419,2

427,1

Платежи по основной сумме

1 550,0

1 550,0

1 550,0

1 550,0

Баланс на конец периода

11 880,9

10 142,2

8 363,1

6 542,8

Продолжение таблицы 2.12

2007

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Получение средств
Баланс на начало периода

6 542,8

4 680,4

2 775,0

825,4

Проценты начисленные

122,7

87,8

52,0

15,5

Проценты уплаченные

435,1

443,2

451,6

460,0

Платежи по основной сумме

1 550,0

1 550,0

1 550,0

380,9

Баланс на конец периода

4 680,4

2 775,0

825,4

0,0

Таблица 2.13

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Дол. США

2005

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Объем продаж

54 575,0

62 425,0

69 966,7

81 445,8

Условно постоянные расходы

21 160,1

21 318,2

21 634,9

21 642,9

Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж

0,6

0,6

0,5

0,5

Точка безубыточности

54 106,7

50 891,1

47 980,0

44 243,6

Запас финансовой прочности

468,3

11 533,9

21 986,7

37 202,2

Продолжение таблицы 2.13