Инкассовая форма расчетов
Инкассовая форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки, которые будут играть роль исполняющего банка.
Достаточно распространенной формой безналичных расчетов являются расчеты с использованием платежных требований, суть которых заключается в том, что получатель средств выставляет требование плательщику уже после отгрузки товаров или выполнения работ. Иначе говоря, платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. [1, c. 121]
Вексельная форма расчетов
Ситуация, сложившаяся в российской экономике, значительные суммы неплатежей заставили субъектов рыночной экономики вспомнить о вексельной форме расчетов.
Вексель — это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя-должника уплатить по наступлении срока, на который выписан вексель, определенную сумму денег векселедержателю — владельцу векселя. Из этого следует, что вексель выражает приказ дебитору погасить свою задолженность.
В расчетах применяются два вида векселей: простые и переводные. Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Кроме простого векселя в расчетах используется и переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. [1, c. 123]
Депозитные услуги банков — это услуги по привлечению, хранению и приращению стоимости свободных денежных средств клиентов. Для организаций и частных лиц банковские депозиты являются активом, приносящим доход, а для ба ков они — источник формирования ресурсов.
Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются:
· средства клиентов на расчетных счетах;
· средства на счетах банков-корреспондентов.
По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, без предварительного уведомления, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки.
Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на определенный фиксированный срок. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца — юридического лица на депозитный счет не принимаются. В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1-3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором — договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме.
Сведения о вкладчиках, а также об операциях по их счетам составляют банковскую тайну. [2, c. 147]
2.3. Система банковского кредитования
Виды банковских кредитов
Кредитные операции банков — это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. Ссудные операции составляют основу активных банковских операций. На них приходится свыше 50% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам (табл. 7.1).
По назначению (направлению) различают кредит:
· потребительский;
· промышленный;
· торговый;
· сельскохозяйственный;
· инвестиционный;
· бюджетный;
· межбанковский.
По срокам использования кредиты бывают:
• до востребования;
• срочные.
Последние, в свою очередь, подразделяются на:
• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3 лет).
Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченные (бланковые) и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По размерам кредиты бывают:
• мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);
• крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).
По валюте предоставления: кредиты бывают в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
По видам взимаемых процентных ставок:
• кредиты по фиксированной процентной ставке;
• кредиты по плавающей процентной ставке.
По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:
• одним банком-кредитором;
• несколькими банками.
По степени риска кредиты разделяют на:
· стандартные (безрисковые);
· нестандартные (умеренный уровень риска);
· сомнительные (средний уровень риска);
· проблемные (высокий уровень риска);
· безнадежные (практически безвозвратные).
По способу предоставления:
• в разовом порядке;
• в форме открытия кредитной линии;
• путем кредитования расчетного счета клиента;
• на синдицированной основе.
По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями, долями — равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).
Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.
Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.
В качестве составляющих элементов система банковского кредитования включает в себя:
• субъекты кредитования;
• объекты кредитования;
• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);
• способы регулирования ссудной задолженности;
• методы кредитования;
• формы ссудных счетов;
• банковский контроль в процессе кредитования.
Потребительское кредитование
Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.[1, c. 222]
Виды потребительских кредитов
Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения и т.д. По субъектам кредитной сделки. По виду кредитораразличают:
· банковские потребительские ссуды;
· ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
· потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
· личные или частные потребительские ссуды (предоставляемые частными лицами);
· потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непо
средственно на предприятиях и в организациях, в которых они ра
ботают.
По виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:
· всем слоям населения;
· различным социальным группам;
· группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;
· студентам и т.д.