| Всего потребность в оборотном капитале | Вариант 1 146 236 | Вариант 2 243 236 |
4.3. Налогообложение.
| № | Наименование налога | Ставка, % | Налогооблагаемая база |
| 1 | Единый социальный налог | 35,6 | ФЗП |
| 2 | Подоходный налог | 13,0 | ФЗП |
| 3 | Налог с продаж | 5,0 | Объем продаж за наличный расчет |
| 4 | Налог на имущество | 2,0 | стоимость активов |
| 5 | Налог на прибыль | 24,0 | выручка минус себестоимость\ затраты |
| 6 | Налог НДС | 20,0 | валовая выручка |
| 7 | Налог на рекламу | 5,0 | Стоимость рекламы |
| 8 | На пользователей автомобильных дорог | 1,0 | валовая выручка за минусом НДС |
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
| Таблица 1. План производства продукции в натуральном выражении | |||||||||||
| № | Наименование вида продукции | Единица измерения | Квартал 2003 г. | Год | |||||||
| I | II | III | IV | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |||
| 1 | Прием отходов по тарифу | тонн | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | 120 000 | |
| 2 | Макулатура | тонн | 6 244 | 6 244 | 6 244 | 24 975 | 24 975 | 24 975 | 24 975 | 24 975 | |
| 3 | Текстильсодержащие материалы | тонн | 828 | 828 | 828 | 3 312 | 3 312 | 3 312 | 3 312 | 3 312 | |
| 4 | Вторичный пластик | тонн | 2 871 | 2 871 | 2 871 | 11 484 | 11 484 | 11 484 | 11 484 | 11 484 | |
| 5 | Лом цветных металлов | тонн | 378 | 378 | 378 | 1 512 | 1 512 | 1 512 | 1 512 | 1 512 | |
| 6 | Лом черных металлов | тонн | 587 | 587 | 587 | 2 349 | 2 349 | 2 349 | 2 349 | 2 349 | |
| 7 | Щебень | куб.м | 177 | 177 | 177 | 710 | 710 | 710 | 710 | 710 | |
| 8 | Древесные отходы | тонн | 410 | 410 | 410 | 1 638 | 1 638 | 1 638 | 1 638 | 1 638 | |
| 9 | Отходы РТИ, а/покрышки | тонн | 702 | 702 | 702 | 2 808 | 2 808 | 2 808 | 2 808 | 2 808 | |
| 10 | Стеклотара и стеклобой | тонн | 396 | 396 | 396 | 1 584 | 1 584 | 1 584 | 1 584 | 1 584 | |
| + Вариант 2 | |||||||||||
| 11 | Компост/почвогрунт | тонн | 6 979 | 6 979 | 6 979 | 27 917 | 27 917 | 27 917 | 27 917 | 27 917 | |
| 14 | ПЭТ-гранулы/флекс | тонн | 750 | 750 | 750 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | |
| 16 | Резиновая крошка | тонн | 375 | 375 | 375 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | |
Таблица 2
| Материальные и энергозатраты (Вариант 1) | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| Прием отходов по тарифу | 140400 | 187200 | 187200 | 187200 | 187200 | 187200 |
| Макулатура | 225636 | 300848 | 300848 | 300848 | 300848 | 300848 |
| Текстильсодержащие материалы | 28692 | 38256 | 38256 | 38256 | 38256 | 38256 |
| Вторичный пластик | 91431 | 121907 | 121907 | 121907 | 121907 | 121907 |
| Лом цветных металлов | 12713 | 16951 | 16951 | 16951 | 16951 | 16951 |
| Лом черных металлов | 12417 | 16556 | 16556 | 16556 | 16556 | 16556 |
| Щебень | 368 | 491 | 491 | 491 | 491 | 491 |
| Древесные отходы | 2368 | 3158 | 3158 | 3158 | 3158 | 3158 |
| Отходы РТИ, а/покрышки | 5981 | 7974 | 7974 | 7974 | 7974 | 7974 |
| Стеклотара и стеклобой | 6427 | 8569 | 8569 | 8569 | 8569 | 8569 |
| 526433 | 701911 | 701911 | 701911 | 701911 | 701911 |
| Материальные и энергозатраты (Вариант 2) | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| Прием отходов по тарифу | 32400 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
| Макулатура | 225636 | 300848 | 300848 | 300848 | 300848 | 300848 |
| Текстильсодержащие материалы | 28692 | 38256 | 38256 | 38256 | 38256 | 38256 |
| Вторичный пластик | 91431 | 121907 | 121907 | 121907 | 121907 | 121907 |
| Лом цветных металлов | 12713 | 16951 | 16951 | 16951 | 16951 | 16951 |
| Лом черных металлов | 12417 | 16556 | 16556 | 16556 | 16556 | 16556 |
| Щебень | 368 | 491 | 491 | 491 | 491 | 491 |
| Древесные отходы | 2368 | 3158 | 3158 | 3158 | 3158 | 3158 |
| Отходы РТИ, а/покрышки | 5981 | 7974 | 7974 | 7974 | 7974 | 7974 |
| Стеклотара и стеклобой | 6427 | 8569 | 8569 | 8569 | 8569 | 8569 |
| Компост/почвогрунт | 261120 | 348160 | 348160 | 348160 | 348160 | 348160 |
| ПЭТ-гранулы/флекс | 134141 | 178855 | 178855 | 178855 | 178855 | 178855 |
| Резиновая крошка | 37708 | 50277 | 50277 | 50277 | 50277 | 50277 |
| 851402 | 1135202 | 1135202 | 1135202 | 1135202 | 1135202 |
Таблица 3. Численность и заработная плата (Вариант 1)
| Наименование категории персонала | Квартал 2002 г. | Квартал 2003 г. | Год | ||||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| Расходы на содержание основного производств. персонала | |||||||||||||
| - | - | 4 500 | 9 720 | 32 580 | 62 400 | 62 400 | 62 400 | 249 600 | 249 600 | 249 600 | 249 600 | 249 600 | |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| одного работника | 250 | 250 | 250 | 250 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 |
| инженерного персонала | 350 | 350 | 350 | 350 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 |
| технического персонала | 270 | 270 | 270 | 270 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 |
| Численность работников | 6 | 8 | 28 | 39 | 39 | 39 | 39 | 39 | 39 | 39 | 39 | ||
| Численность инженеров | 2 | 4 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | |||
| Численность техников | 2 | 5 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | |||
| Расходы на содержание вспомог. производств. персонала | |||||||||||||
| - | - | 1 500 | 2 250 | 5 040 | 15 120 | 15 120 | 15 120 | 60 480 | 60 480 | 60 480 | 60 480 | 60 480 | |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| одного работника | 250 | 250 | 250 | 250 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 |
| Численность | 2 | 3 | 6 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | ||
| Расходы на содержание адм.- упр. персонала | |||||||||||||
| - | - | 3 900 | 3 900 | 6 750 | 9 150 | 9 150 | 9 150 | 36 600 | 36 600 | 36 600 | 36 600 | 36 600 | |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| топ-менеджеров | 350 | 350 | 350 | 350 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 |
| Служащих | 300 | 300 | 300 | 300 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 |
| Численность менеджеров | 2 | 2 | 3 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||
| Численность служащих | 2 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | ||
| Расходы на содержание | |||||||||||||
| сбытового персонала | - | - | 1 860 | 2 760 | 5 070 | 6 120 | 6 120 | 6 120 | 24 480 | 24 480 | 24 480 | 24 480 | 24 480 |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| Менеджеров | 320 | 320 | 320 | 320 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 |
| Служащих | 300 | 300 | 300 | 300 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 |
| Численность менеджеров | 1 | 1 | 3 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | ||
| Численность служащих | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | ||
| Расходы на содержание | |||||||||||||
| прочего персонала | - | - | 1 500 | 2 250 | 2 520 | 7 560 | 7 560 | 7 560 | 30 240 | 30 240 | 30 240 | 30 240 | 30 240 |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| одного работника | 250 | 250 | 250 | 250 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 |
| Численность | 2 | 3 | 3 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | ||
| Всего работающих, чел. | 16 | 25 | 57 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | ||
| Всего затраты, тыс.долл.США | - | - | 13,3 | 20,9 | 52,0 | 100,4 | 100,4 | 100,4 | 401,4 | 401,4 | 401,4 | 401,4 | 401,4 |
Таблица 4. Численность и заработная плата (Вариант 2)
| Наименование категории персонала | Квартал 2002 г. | Квартал 2003 г. | Год | ||||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| Расходы на содержание основного производств. персонала | |||||||||||||
| - | - | 4 500 | 9 720 | 32 580 | 62 400 | 62 400 | 62 400 | 249 600 | 249 600 | 249 600 | 249 600 | 249 600 | |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| одного работника | 250 | 250 | 250 | 250 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 |
| инженерного персонала | 350 | 350 | 350 | 350 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 | 380 |
| технического персонала | 270 | 270 | 270 | 270 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 |
| Численность работников | 6 | 8 | 28 | 56 | 56 | 56 | 56 | 56 | 56 | 56 | 56 | ||
| Численность инженеров | 2 | 4 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | |||
| Численность техников | 2 | 5 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | |||
| Расходы на содержание вспомог. производств. персонала | |||||||||||||
| - | - | 1 500 | 2 250 | 5 040 | 15 120 | 15 120 | 15 120 | 60 480 | 60 480 | 60 480 | 60 480 | 60 480 | |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| одного работника | 250 | 250 | 250 | 250 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 |
| Численность | 2 | 3 | 6 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 | ||
| Расходы на содержание адм.- упр. персонала | |||||||||||||
| - | - | 3 900 | 3 900 | 6 750 | 10 350 | 10 350 | 10 350 | 41 400 | 41 400 | 41 400 | 41 400 | 41 400 | |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| топ-менеджеров | 350 | 350 | 350 | 350 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 |
| Служащих | 300 | 300 | 300 | 300 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 |
| Численность менеджеров | 2 | 2 | 3 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | ||
| Численность служащих | 2 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | ||
| Расходы на содержание | |||||||||||||
| сбытового персонала | - | - | 1 860 | 2 760 | 6 030 | 10 230 | 10 230 | 10 230 | 40 920 | 40 920 | 40 920 | 40 920 | 40 920 |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| Менеджеров | 320 | 320 | 320 | 320 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 |
| Служащих | 300 | 300 | 300 | 300 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 | 320 |
| Численность менеджеров | 1 | 1 | 3 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | ||
| Численность служащих | 1 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | ||
| Расходы на содержание | |||||||||||||
| прочего персонала | - | - | 1 500 | 2 250 | 2 520 | 13 440 | 13 440 | 13 440 | 53 760 | 53 760 | 53 760 | 53 760 | 53 760 |
| Расходы на оплату труда, $ | |||||||||||||
| одного работника | 250 | 250 | 250 | 250 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 | 280 |
| Численность | 2 | 3 | 3 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | ||
| Всего работающих, чел. | 16 | 25 | 58 | 156 | 156 | 156 | 156 | 156 | 156 | 156 | 156 | ||
| Всего затраты, тыс.долл.США | - | - | 13,3 | 20,9 | 52,9 | 142,6 | 142,6 | 142,6 | 570,2 | 570,2 | 570,2 | 570,2 | 570,2 |
Таблица 5. Накладные расходы