Смекни!
smekni.com

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности в СХА имени Чапаева Староюрьевского (стр. 12 из 12)

- суммы удельных переменных затрат: ∆С в 2006г. усл.2=960,02-961,62=-1,6 руб.

С 2005г.=А 2005г./ Х 2005г. + в 2005г.=962,70 руб.

С усл.1= А 2005г./ Х 2006г. + в 2005г.=932,82 руб.

С усл.2= А 2006г. 2006г. + в 2005г.=961,62 руб.

С 2006г. 2006г./ Х 2006г. + в 2006г.= 960,02 руб.


Приложение К

Таблица К1 – Влияние количественного и стоимостного факторов на себестоимость молока по статье «Затраты на корма»

Вид продукции Объем производства продукции в отчетном 2006 году Расход кормов на 1ц прод, ц к.е Средняя стоимость 1ц корм. единицы, руб. Затраты на корма, тыс. руб Отклонения (+, -)
2004г. 2006г. 2004г. 2006г. 2004г. 2006г. Усл. всего в т.ч. за счет изм-я
Расход кормов Стоимости кормов
Молоко 6266 9,2 7,0 36,5 61,8 2104 2710 1601 606 -503 1109

Таблица К2 – Сводный подсчет резервов снижения себестоимости продукции в СХА имени Чапаева

Виды продукции Валовой сбор или выход продукции, ц Перерасход по статьям затрат на 1 ц продукции за счет факторов зависящего от хозяйства, руб. Перерасход на всю продукцию, руб.
Оплата труда семена корма Основные средства Работы и услуги Средства защиты раст. Итого
Продукция растениеводства
- зерно 47458 24,8 30,9 0,13 0,74 56,57 2684,7
Продукция животноводства
- молоко 6266 128,6 96,6 11,9 237,1 1485,7

Приложение Л

Таблица Л1 – Анализ основных факторов на прибыль от реализации в СХА им. Чапаева, тыс. руб.

№ строки Показатели 2004г. Услов. себестоим. и выручка (количество - по отч., себестои-мость, цена -по плану) 2006г. Отклонение(+,-)
1. Полная себестоимость реализованной продукции 10114 9933,6 11471 +1357
2. Выручка 14669 14409,2 13072 -1597
3. Прибыль 4555 4475,6 1601 -2954
4. Прибыль в расчете на 1 тыс.руб. выручки (стр.3 : стр.2), руб. 310,5 310,6 122,5 -188
ФАКТОР Расчет влияния Сумма, тыс.руб.
Количество реализованной продукции (стр.2гр.4 - гр.3)х стр,4 гр.З (14409,2-14669)*0,3105 -80,67
Структура реализованной продукции (стр.4гр.4 -гр.3)х стр.2гр.4 (0,3106-0,3105)*14409,2 1,44
Себестоимость продукции (стр.1гр.4-гр.5) 9933,6-11471 -1537,4
Цены реализации (стр.2 гр.5 - гр.4) 13072-14409,2 -1337,2
Итого: X XX -2954

Таблица Л2 – Резерв увеличения прибыли в СХА им. Чапаева

Сельскохозяйственная продукция Сумма резерва увеличения цены реализации 1ц прод., руб.(Цена реализ. 2004г.-Цена реал. 2006г.) Резерв увеличения объема реализованной продукции, ц (из табл. 31) Резерв увеличения прибыли, руб.
Зерно 10 6810,3 68103
Сахарная свекла 10 75918,2 759182
Итого - - 827285

Таблица Л3 – Обобщение резервов увеличения прибыли в СХА им. Чапаева, тыс. руб.

Вид продукции и статья поступления Источники резервов Итого резерв
увеличение объема реализован. продукции снижение себестоимости реализов. продукции увеличение цены реализации
Зерно 569,341 26,86 68,10 664,301
Сахарная свекла 2414,199 3,13 759,18 3176,509
Подсолнечник - 70,4 - 70,4
Итого 2983,54 100,39 827,285 3911,21

Приложение М

Таблица М1 – Показатели ликвидности СХА им. Чапаева в 2006 году

Показатели ликвидности На начало года На конец года Норматив
1. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,001 0,001 >0,25-0,3
2. Коэффициент быстрой ликвидности 0,03 0,02 ≥1,0
3. Коэффициент текущей ликвидности 1,45 1,24 ≥2,0

Таблица М2 – Оценка структуры баланса СХА имени Чапаева в 2006 году

Показатели На начало года На конец года Отклонение (+,-)
1. Капитал и резервы, тыс.руб. 25609 25868 259
2. Долгосрочные обязательства, тыс.руб. 8590 21422 12832
3. Внеоборотные активы, тыс.руб. 28954 43927 14973
4. Величина всех оборотных средств, тыс.руб. 17023 17576 553
5. Собственные оборотные средства, тыс.руб. (1+2-3) 5245 3363 -1882
6. Коэффициент текущей ликвидности 1,45 1,24 -0,21
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (5:4) 0,31 0,19 -0,12
8. Коэффициент восстановления платежеспособности - -0,52 -
9. Коэффициент утраты платежеспособности - 0,023 -

Таблица М3 – Анализ состава, структуры и движения дебиторской и кредиторской задолженности

Показатели Движение средств Темпы роста остатка %
Остаток на начало года Возникло Погашено Остаток на конец года
сумма сумма сумма сумма
1. Дебиторская задолженность 185 228 185 228 123,24
1.1. краткосрочная 185 228 185 228 123,24
в т.ч. - просроченная
из нее длительностью свыше 3-х месяцев 185 228 185 228 123,24
2. Кредиторская задолженность 20368 35635 20368 35635 179,87
2.1. краткосрочная 11778 14213 11778 14213 120,67
в т.ч. - просроченная
из нее длительностью свыше 3-х месяцев 11778 14213 11778 14213 120,67
2.2. долгосрочная 8590 21422 8590 21422 249,38
в т. ч. - просроченная 8590 21422 8590 21422 249,38
из нее :
а) длительностью свыше 3-х мес. 8590 21422 8590 21422 249,38

Таблица М4 – Критерии оценки типа финансовой устойчивости СХА им. Чапаева

Устойчивость Условные обозначения Критерии
1. Абсолютная З- запасы и затратыСК об – собственный оборотный капитал(СК+ДО) – ДАКР ТМЦ – кредит банка под ТМЦК об.- коэффициент обеспеченности запасов и затрат З< СК об + КР ТМЦ16852,5<17299,5К об.= (СК об + КР ТМЦ): 3 >1 К об.=5766,5>1
2. Нормальная З= СК об + КР ТМЦК об.= (СК об + КР ТМЦ) : 3 >1
3. Неустойчивое (предкризисное) финансовое состояние И вр – временно свободные источники средств (резервный фонд, фонд накопления и потребления, превышение нормальной кредиторской задолженности над дебиторской и др.) З= СК об + КР ТМЦ врК об.= (СК об + КР ТМЦ+ И вр) : 3 =1
4. Кризисное финансовое состояние (на грани банкротства) З> СК об + КР ТМЦ+ И врК об.= (СК об + КР ТМЦ+ И вр) : 3 < 1

Таблица М5 – Показатели финансовой устойчивости в СХА имени Чапаева за 2006 год

Коэффициенты Методика расчета Норм, знач. На начало года На конец года
1. Концентрация собственного капитала, % СК:Б * 100 0,6 55,7 42,06
2. Концентрация привлеченного капитала, % ПК: Б *100или 1 - К о 44,3 57,9
4. Соотношение привлеченного и собственного капитала ПК : СК 0,8 1,38
5. Маневренности собственного капитала
(СК+ДО) -ДА СК
≥0,5 0,2 0,13
6. Долгосрочного привлечения заемных средств ДО
СК + ДО
0,25 0,45
7. Обеспеченности собственными средствами
(СК+ДО)-ДА ТА
≥0,6-0,8 0,3 0,19