Оп.3.6 = 62,3 (оп.3.4) * 28% = 17,4
Оп.3.7 = 62,3 (оп.3.4) * 3,6% = 2,2
Оп.3.8 = 62,3 (оп.3.4) * 1,5% = 0,9
Оп.4 = 27,5 (оп.3.1) + 95 (оп.3.3) + 62,3 (оп.3.4) + 3,4 (оп.3.5) + 17,4 (оп.3.6) + 2,2 (оп.3.7) + 0.9 (оп.3.8) + 6,3 (оп.3.9) + 31 (оп.3.10) = 246
Оп.5 = [ 4,2 (оп.1.3) + 4,5 (оп.3.2) + 6,2 (оп.3.11) ] / 6 = 2,5
Оп.6.1 = 21 (оп.1.1) + 0,9 (оп.1.2) + 4.2 (оп.1.3) = 26,1
Оп.6.2 = 27,5 (оп.3.1) + 4,5 (оп.3.2) = 32
Оп.6.3 =31 (оп.3.10) + 6,2 (оп.3.11) = 37,2
Оп.9.6 = 9,2 (оп.9.2) + 35,8 (оп.9.3) – 32 (оп.9.1) – 3,6 (оп.9.5) = 9,4
Оп.10.5 = 8,7 (оп.10.4) * 5,4% = 0,5
Оп.10.6 = 8,7 (оп.10.4) * 28% = 2,4
Оп.10.7 = 97 (оп.10.2) + 15,8 (оп.10.3) – 100 (оп.10.1) – 8,7 (оп.10.4) – 0,5 (оп.10.5) – 2,4 (оп.10.6) = 1,2
Оп.11.5 = 40 (оп.11.1) + 8 (оп.11.3) +6,9 (оп.11.4) – 1 (оп.11.2) = 53,9
Оп.12.5 = 17 (оп.12.2) + 150 (оп.12.4) – 122 (оп.12.1) – 20 (оп.12.3) = 25
Оп.13 = 35,8 (оп.9.3) + 7,2 (оп.9.4) = 43
Оп.14.3 = 2,9 (оп.14.1) – 0,8 (оп.14.2) = 2,1
Оп.19.6 = 13 (оп.19.2) + 50 (оп.19.3) – 41 (оп.19.1) – 7,5 (оп.19.5) = 14,5
Оп.21,3 = 75 (оп.21.2) – 70 (оп.21.1) = 5
Оп.22.4 = 62 (оп.22.1) – 55 (оп.22.2) = 7
Оп.24.6 = 49,6 (оп.24.5) – 48 (оп.24.1) = 1,6
Оп.26.2 = 53 (оп.26.1) * 5,4% = 2,3
Оп.26.3 = 53 (оп.26.1) * 28% = 14,8
Оп.26.4 = 53 (оп.26.1) * 3,6% = 1,9
Оп.26.5 = 53 (оп.26.1) * 1,5% = 0,8
Оп.27 = 53 (оп.26.1) + 2,3 (оп.26.2) + 14.8 (оп.26.3) + 1,9 (оп.26.4) + 0,8 (оп.26.5) + 43,5 (оп.26.6) + 2,7 (оп.26,7) = 119
Оп.30.6 = 39 (оп.30.2) – 28 (оп.30.1) – 0,9 (оп.30.5) = 10,1
Оп.31 = 0,4 (оп.23.2)
Оп.42 = 700 (оп.16.1) + 32 (оп.16.3) / 24 = 30,5
Оп.43 = 90 / (10 * 12) = 0,8
Оп.46.1 = 1856 * 5,4% = 100,2
Оп.46.2 = 784 * 5,4% = 42,3
Оп.46.3 = 217 * 5,4% = 11,7
Оп.46.4 = 87 * 5,4% = 4,7
Оп.47.1 = 1856 * 28% = 519,7
Оп.47.2 = 784 * 28% = 219,5
Оп.47.3 = 217 * 28% = 60,8
Оп.47.4 = 87 * 28% = 24,4
Оп.48.1 = 1856 * 3,6% = 66,8
Оп.48.2 = 784 * 3,6% = 28,2
Оп.48.3 = 217 * 3,6% = 7,8
Оп.48.4 = 87 * 3,6% = 3,1
Оп.49.1 = 1856 * 1,5% = 27,8
Оп.49.2 = 784 * 1,5% = 11,8
Оп.49.3 = 217 * 1,5% = 3,3
Оп.49.4 = 87 * 1,5% = 1,3
Оп.50 = 960 / 6 = 16
Оп.51 = 1856 (оп.45.1) + 784 (оп.45.2) + 217 (оп.45.3) + 87 (оп.45.4) * *1% = 29,4
Оп.55.1 = 317 (оп.54) * 5,4% = 17,1
Оп.55.2 = 317 (оп.54) * 28% = 88,8
Оп.55.3 = 317 (оп.54) * 1,5% = 4,8
Оп.55.4 = 317 (оп.54) *3,6% = 11,4
Оп.79.2 = 367,5 (оп.52)
Оп.79.3 = 250 (оп.53.5) * 0,4 = 100
Оп.79.4 = 519,7 (оп.47.1) + 219.5 (оп.47.2) + 60,8 (оп.47.3) + 24.4 (оп.47.4) + 17.4 (оп.3.6) + 2,5 (оп.10.6) + 14,8 (оп.26.3) + 29,4 (оп.51) + 88,8 (оп.55.2) = 977,3
Оп.79.5 = 0,9 (оп.3.8) + 0,8 (оп.26.5) + 27,8 (оп.49.1) + 11,8 (оп.49.2) + + 3.3 (оп.49.3) + 1,3 (оп.49.4) + 4,8 (оп.55.3) = 50,7
Оп.79.6 = 2,2 (оп.3.7) + 1,9 (оп.26.4) + 66,8 (оп.48.1) + 28,2 (оп.48.2) + + 7,8 (оп.48.3) + 3,1 (оп.48.4) + 11,4 (оп.55.4) = 121,4
Оп.79.9 = 76,8 (оп.25.1) + 8 (оп.25.2) = 84,8
Оп.86.1 = 50 * (80% / 2) = 20
Оп.86.2 = 50 * ( (90% - 80%) / 2) = 2,5
Оп.88 = 2,7 (оп.26.7) + 30,5 (оп.42) + 21 (оп.44.1) + 10 (оп.44.2) + 1,2 (оп.44.3) + 6,3 (оп.3.9) + 0,7 (оп.15.2) * 0,4 = 29
Оп.89 = 9520 (оп.87) – 2700 (оп.78) = 6820
Оп.90.1. 1) 7 (оп.22.4) +1,2 (оп.23.1) + 7 (оп.28.1) = 15,2 + 7,5 (остаток) = 22,7
2) 15,8 (оп.10.3) + 3 (оп.73.2) + 55 (оп.22.2) + 2,9 (оп.39.2) +430 (остаток) = 506,7
3) 22,7 / 506.7 * 100 = 4,5
4) 342 (оп.32.1) * 4,5% = 15,4
Оп.90.2 1) 103 (оп.33.1) * 4,5% = 4,6
Оп.90.3 1) 43,5 (оп.26.6) * 4,5% = 2
Оп.91 1) 6 (остаток)
2) 220 (остаток)
3) 6 / 220 * 100 = 2,7%
Оп.91.1 4) 117 (оп.32.2) * 2,7% = 3,2
Оп.91.2 1) 58 (оп.33.2) * 2,7% = 1,6
Оп.91.3 1) 41.8 (оп.34) * 2,7% = 1,1
Оп.92 1) 24 (остаток)
2) 100 (остаток) + 119 (оп.27) = 219
3) 24 / 219 * 100 = 11%
4) 87 (оп.32.3) + 28 (оп.30.1) + 103 (оп.33.1) * 11% = 24
Оп.93 1) 3,1 (оп.24.2) + 1,5 (оп.24.4) + 1,6 (оп.24.6) + 12 (остаток) = 18,2
2) 350 (остаток) + 2,9 (оп.14.1) + 10 (оп.36) + 52 (оп.37) = = 414.9
3) 18.2 / 414.9 * 100 = 4,4%
Оп.93.1 = ( 10 (оп.36) + 14 (оп.38.1) * 2) * 4,4% = 1,7
Оп.93.2 = 8,5 (оп.38.2) * 2 * 4,4% = 0,7
Оп.93.3 = 3,5 (оп.38.3) * 2 * 4,4% = 0,3
Оп.98 = 11 (оп.40.2) + 15 (оп.40.3) – 22 (оп.40.1) – 2,8 (оп.40.5) = 1,2
Оп.101 = 3 (оп.40.4) + 2,8 (оп.40.5) + 10 (оп. 19.4) + 7,5 (оп.19.5) + 8 (оп.11.3) + 7,2 (оп.9.4) + 3,6 (оп.9.5) – 4,8 (оп.99) – 31 (оп.100) = 31,6 + 3,9 (остаток) = 35,5
Оп.102 = 2,8 (оп.97.1) + 0,9 (оп.97.3) + 15,4 (оп.90.1) + 3,2 (оп.91.1) + 1,1 (оп.91.3) + 24 (оп.92) + 1,7 (оп.93.1) + 0,3 (оп.93.3) + 25 (оп.94.1) + 1,8 (оп.95.1) + 0,3 (оп.95.3) + 1 (оп.96) + 20 (оп.86.1) + 342 (оп.32.1) + 117 (оп.32.2) + 87 (оп.32.3) + 99,5 (оп.35.1) + 8 (оп.25.2) + 2,1 (оп.14.3) – 1,6 (оп.24.6) + 1856 (оп.45.1) +217 (оп.45.3) + 100,2 (оп.46.1) +11,7 (оп.46.3) + 519,7 (оп.47.1) + 60,8 (оп.47.3) + 66,8 (оп.48.1) + 7,8 (оп.48.3) + 27.8 (оп.49.1) + 3,3 (оп.49.3) + 14 (оп.38.1) + 3,5 (оп.38.3) + 30,5 (оп.42) + 0.8 (оп.43) + 21 (оп.44) + 1,2 (оп.44.3) + 4,2 (оп.67.1) + 1,9 (оп.70) + 198,5 (оп.75) + 41,8 (оп.34) = 3940
Оп.106 = 9520 (оп.87) + 211 (оп.74) + 198,5 (оп.75) – 3940 (оп.102) = 5989,5
Оп.107 = 5989,5 * 70% = 4192,7
Оп.109 = 2,5 (оп.86.2) + 20,5 (оп.103.1) + 56 (оп.103.2) + 4192,7 (оп.107) + 317 (оп.54) = 4588,7
Оп.110 = 9,4 (оп.9.6) + 1,2 (оп.10.7) + 0,8 (оп.15.3) + 14,5 (оп.19.6) + оп.5 (оп.21.3) + 25 (оп.12.5) + 10,1(оп.30.6) + 14,1 (оп.64) + 2,3 (72.2) + 0,5 (оп.73.1) + 3 (оп.73.2) + 1,2 (оп.85.2) + 1,2 (оп.98) + 5989,5 (оп.106) – 53 (оп.15.1) – 0,7 (оп.15.2) – 53,9 (оп.11.5) – 0,8 (оп.80) – 4,2 (оп.85.3) – 0,1 (оп.94.5) – 19 (оп.104) – 2,4 (оп.69) – 4588,7 (оп.109) = 1355
1355 – 1,3 (оп.67.2) = 1353,7
Основные средства 01
| Дебет | Кредит |
| 58500 | |
| 4. 246 | 9.1. 32 |
| 7. 58 | 10.1. 100 |
| 8.1. 75 | 11.1. 40 |
| 16. 700 | 12.1. 122 |
| 16.3. 32 | 14.1. 2,9 |
| 2. 21,9 | |
| Итого 1132,9 | 296,9 |
| 59336 |
Износ 02
| Дебет | Кредит |
| 12500 | |
| 9.2. 9,2 | 3.9. 6,3 |
| 10.2. 97 | 8.2. 12 |
| 11.2. 1 | 15.2. 0,7 |
| 12.2. 17 | 26.7. 2,7 |
| 14.2. 0,8 | 42. 30,5 |
| 44.1. 21 | |
| 44.2. 10 | |
| 44.3. 1,2 | |
| Итого 125 | 84,4 |
| 12459,4 |
Нематериальные активы 04
| Дебет | Кредит |
| 1800 | |
| 19.1. 41 | |
| Итого | 41 |
| 1759 |
Амортизация нематериальных активов 05
| Дебет | Кредит |
| 250 | |
| 19.2 13. | 43. 0,8 |
| Итого 13 | 0,8 |
| 237,8 |
Паи и акции 06.1
| Дебет | Кредит |
| 900 | |
| 12.4. 150 | 21.1. 70 |
| 18. 60 | |
| Итого 210 | 70 |
| 1040 |
Приобретение отдельных объектов ОС 08.4
| Дебет | Кредит |
| 1.1. 21 | 4 246 |
| 1.2. 0,9 | 16.1 700 |
| 3.1. 27,5 | 16.3 32 |
| 3.3. 95 | 2 21,9 |
| 3.4. 62,3 | |
| 3.5. 3,4 | |
| 3.6. 17,4 | |
| 3.7. 2,2 | |
| 3.8. 0,9 | |
| 3.9. 6,3 | |
| 3.10. 31 | |
| 16.1. 700 | |
| 16.3. 32 | |
| Итого 999,9 | 999,9 |
Сырьё и материалы 10.1
| Дебет | Кредит |
| 430 | |
| 10.3. 15,2 | 3.3. 95 |
| 22.2. 55 | 26.6. 43,5 |
| 73.2. 3 | 32.1. 342 |
| 39.2. 2,9 | 68. 15,7 |
| 81. 10,4 | |
| Итого 76.7 | 506,6 |
| 0,1 |
Топливо 10.3
| Дебет | Кредит |
| 220 | |
| 32.2. 117 | |
| 33.2. 58 | |
| 34. 41,8 | |
| Итого | 216.8 |
| 3,2 |
Запасные части 10.5
| Дебет | Кредит |
| 100 | |
| 27. 119 | 32.3. 87 |
| 30.1. 28 | |
| 33.1. 103 | |
| Итого 119 | 218 |
| 1 |
МБП в запасе 12.1
| Дебет | Кредит |
| 90 | |
| 25.2. 84,8 | 25.1. 76,8 |
| 65.1. 2,9 | 25.2. 8 |
| 24.5. 49,6 | 36. 10 |
| 37. 52 | |
| Итого 137,3 | 146,8 |
| 80,5 |
МБП в эксплуатации 12.2
| Дебет | Кредит |
| 350 | |
| 14.1. 2,9 | 36. 10 |
| 36. 10 | 39.1. 11,3 |
| 37. 52 | 39.2. 2,9 |
| 40.1. 22 | |
| Итого 64,9 | 46,2 |
| 368,7 |
Износ МБП 13
| Дебет | Кредит |
| 175 | |
| 36. 10 | 14.2. 0,8 |
| 39.1. 11,3 | 14.3. 2,1 |
| 40.2. 11 | 39.3. 4,2 |
| 38.1. 14 | |
| 38.2. 8,5 | |
| 38.3. 3,5 | |
| Итого 32,3 | 33,1 |
| 175,8 |
Отклонения в стоимости сырья и материалов 16.1
| Дебет | Кредит |
| 7,5 | |
| 23.1. 1,2 | 90.1. 15,4 |
| 28.1. 7 | 90.2. 4,6 |
| 22.4. 7 | 90.3. 2 |
| Итого 15,2 | 22 |
| 0,7 |
Отклонение в стоимости топлива 16.3