Смекни!
smekni.com

Учетная политика (стр. 11 из 12)

Дебет Кредит
6
91.1. 3,2
91.2. 1,6
91.3. 1,1
Итого 5,9
0,1

Отклонение в стоимости запасных частей 16.5

Дебет Кредит
30
99. 4,8
Итого 4,8
25,2

Отклонение в стоимости МБП 16.6

Дебет Кредит
12
24.2. 3,1 93.1. 1,7
24.4. 1,5 93.2. 0,7
24.6. 1,6 93.3. 0,3
Итого 6,2 2,7
15,5

НДС при осуществлении капитальных вложений 19.1

Дебет Кредит
120
1.3. 4,2 5. 2,5
3.2. 4,5 100. 31
3.11. 6.2
16.2. 141,4
16.4. 6,4
Итого 162,7 33,5
249,2

НДС при приобретении нематериальных активов 19.2

Дебет Кредит
30
99. 4,8
Итого 4,8
25,2

НДС по приобретённым материальным активам 19.3

Дебет Кредит
100
22.3. 11 30.4. 7
28.2. 1,4 94.1. 25
35.2. 19,9 94.2. 10,5
94.3. 2,3
94.4. 0,2
94.5. 0,1
95.1. 1,8
95.2. 0,5
95.3. 0,3
96. 1
Итого 32,3 48,7
83,6

НДС по приобретённым МБП 19.4

Дебет Кредит
50
24.3. 10,2 97.1. 2,8
65.2. 0,6 97.2. 1,2
97.3. 0,9
Итого 10.8 4,9
55,9

Основное производство (перевозки) 20.1

Дебет Кредит
14.3. 2,1 102. 3940
25.2. 8
32.1. 342
32.2. 117
32.3. 87
35.1. 99,5
38.1. 14
42. 30,5
44.1. 21
45.1. 1856
46.1. 100,2
47.1. 519,7
48.1. 66,8
49.1. 27,8
67.1. 4,2
70 . 1,9
75. 198.5
86.1. 20
94.1. 25
95.1. 1,8
96 . 1
97.1. 2,8
Итого 3940 3940

Промышленное производство 23.1

Дебет Кредит
40
26.1. 53 27 119
26.2. 2,3
26.3. 14,8
26.4. 1,9
26.5. 0,8
26.6. 43,5
26.7. 2,7
33.1. 103
33.2. 58
38.2. 8,2
39.3. 4,2
44.2. 10
45.2. 784
46.2. 42,3
47.2. 219,5
48.2. 28,2
49.2. 11,8
50 . 16
94.2. 10,5
95.2. 0,5
97.2. 1,2
91.2. 1,6
93.2. 0,7
90.2. 4,6
Итого 1423,6 119
1344,6

25

Дебет Кредит
34. 41.8 24.6. 1,6
38.3. 3,5 393,2
43. 0,8
44.3. 1,2
45.3. 217
46.3. 11,7
47.3. 60,8
48.3. 7,8
49.3. 3,3
90.1. 15.4
91.1. 3,2
91.3. 1,1
92. 24
93.1. 1,7
93.3. 0,3
95.3. 0,3
97.3. 0,9
Итого 394,8 394,8

Капитальный ремонт, выполняемый хозяйственным способом 23.4

Дебет Кредит
100
46.4. 4,7
47.4. 24,4
48.4. 3,1
49.4. 1,3
90.3. 2
94.3. 2,3
45.4. 87
Итого 124,8
224,8

Доходы от перевозок предприятий железной дороги 46.2

Дебет Кредит
102 . 3940 74. 211
106 . 5989,5 75. 198,5
87. 9520
Итого 9929,5 9929,5

Безвозмездная передача ОС 47.1

Дебет Кредит
11.1 40 11.2 1
11.3 8 11.5 53,9
11.4 6,9
Итого 54,9 54,9

Реализация ОС 47.2

Дебет Кредит
9.1 32 9.2 9,2
9.5 3,6 9.3 35,8
9.6 9,4
Итого 45 45

Вложенный в счёт вкладов учредителей ОС 47.4

Дебет Кредит
12.1 122 12.2 17
12.3 20 12.4 150
12.5 25
Итого 167 167

Ликвидация ОС 47.5

Дебет Кредит
10.1 100 10.2 97
10.4 8,7 10.3 15,8
10.5 0,5
10.6 2,4
10.7 1,2
Итого 112,8 112,8

Реализация прочих активов 48

Дебет Кредит
19.1 41 19.2 13
19.5 7,5 19.3 50
19.6 14,5 21.2 75
21.1 70 30.2 39
21.3 5 40.2 11
30.1 28 40.3 15
30.5 0,9
30.6 10,1
40.1 22
40.5 2,8
98 1,2
Итого 203 203

Касса 50

Дебет Кредит
1,5
57. 2000 58. 1375
66 . 0,5 59. 56,9
84. 15,2 60. 27
31. 0,4 61. 43,7
72.1. 8 63. 89
73.1. 0,5
Итого 2024,6 1591,6
434,5

Расчётный счёт 51

Дебет Кредит
5000
13. 43 6.1. 26,1
21.2. 75 6.2. 32
63. 89 6.3. 37,2
76. 198,5 17.1. 342,1
78. 2700 17.2. 38,4
89. 6820 18. 60
41. 18 29. 153
20. 60 57. 2000
79.1. 52
79.2. 367,5
79.3. 100
79.4. 977,3
79.5. 507
79.6. 121,4
79.7. 924
79.8. 3,6
79.9. 84,8
80. 0,8
86.1. 20
86.2. 2,5
101. 35,5
105. 19
Итого 10003,5 5447,9
9555,6

Расчёты с поставщиками и подрядчиками 60

Дебет Кредит
250
6.1. 26,1 1.1. 21
6.2. 32 1.2. 0,9
17.2. 38,4 1.3. 4,2
29. 153 3.1. 27,5
77. 52 3.2. 4,5
6.3. 37,2 3.10. 31
3.11. 6,2
16.3. 32
16.4. 6,4
22.2. 55
22.3. 11
22.4. 7
23.1. 1,2
23.2. 0,4
24.2. 3,1
24.3. 10,2
24.4. 1,5
24.5. 49,6
28.1. 7
28.2. 1,4
35.1. 99,5
35.2. 19,9
Итого 338,7 400,5
311,8

Расчёты с покупателями и заказчиками 62

Дебет Кредит
170
9.3. 35,8 13. 43
9.4. 7,2 20. 60
19.3. 50 41. 18
19.4. 10 76. 198,5
30.2. 39
30.3. 7
40.3. 15
40.4. 3
74. 211
Итого 378 319,5
228,5

Расчёты по претензиям 63

Дебет Кредит
23.4. 0,4 31. 0,4

По налогу на прибыль 68.1

Дебет Кредит
108. 4192,7 107. 4192,7

Расчёты с бюджетом по подоходному налогу с физических лиц 68.2

Дебет Кредит
1
79.2. 367,5 52. 367,5
Итого 367,5 367,5
1

Расчёты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость 68.4

Дебет Кредит
3,9
5. 2,5 9.4. 7,2
99. 4,8 9.5. 3,6
100. 31 11.3. 8
101. 35,5 11.4. 6,9
30.4. 7 12.3. 20
19.4. 10
19.5. 7,5
30.3. 7
30.5. 0.9
40.4. 3
40.5. 2,8
Итого 80,8 76,9

Расчёт с фондом страхования 69.1

Дебет Кредит
56. 75,8 3.6. 3,4
10.5. 0,5
26.2. 2,3
46.1. 100,2
46.2. 42,3
46.3. 11,7
46.4. 4,7
55.1. 17,1
Итого 75,8 182,2
106,4

Расчёты с пенсионным фондом 69.2

Дебет Кредит
79.4. 977,3 3.6. 17,4
10.6. 2,4
26.3. 14,8
47.1. 519,7
47.2. 219,5
47.3. 60,8
47.4. 24,4
51. 29,4
55.2. 88,8
Итого 977,3 977,2
0,1

Расчёты с фондом медицинского страхования 69.3

Дебет Кредит
79.6. 121,4 3.8. 2,2
26.4. 1,9
48.1. 66,8
48.2. 28,2
48.3. 7,8
48.4. 3,1
55.4. 11,4
Итого 121,4 121,4

Расчёты с фондом занятности 69.4