Дебет | Кредит |
6 | |
91.1. 3,2 | |
91.2. 1,6 | |
91.3. 1,1 | |
Итого | 5,9 |
0,1 |
Отклонение в стоимости запасных частей 16.5
Дебет | Кредит |
30 | |
99. 4,8 | |
Итого | 4,8 |
25,2 |
Отклонение в стоимости МБП 16.6
Дебет | Кредит |
12 | |
24.2. 3,1 | 93.1. 1,7 |
24.4. 1,5 | 93.2. 0,7 |
24.6. 1,6 | 93.3. 0,3 |
Итого 6,2 | 2,7 |
15,5 |
НДС при осуществлении капитальных вложений 19.1
Дебет | Кредит |
120 | |
1.3. 4,2 | 5. 2,5 |
3.2. 4,5 | 100. 31 |
3.11. 6.2 | |
16.2. 141,4 | |
16.4. 6,4 | |
Итого 162,7 | 33,5 |
249,2 |
НДС при приобретении нематериальных активов 19.2
Дебет | Кредит |
30 | |
99. 4,8 | |
Итого | 4,8 |
25,2 |
НДС по приобретённым материальным активам 19.3
Дебет | Кредит |
100 | |
22.3. 11 | 30.4. 7 |
28.2. 1,4 | 94.1. 25 |
35.2. 19,9 | 94.2. 10,5 |
94.3. 2,3 | |
94.4. 0,2 | |
94.5. 0,1 | |
95.1. 1,8 | |
95.2. 0,5 | |
95.3. 0,3 | |
96. 1 | |
Итого 32,3 | 48,7 |
83,6 |
НДС по приобретённым МБП 19.4
Дебет | Кредит |
50 | |
24.3. 10,2 | 97.1. 2,8 |
65.2. 0,6 | 97.2. 1,2 |
97.3. 0,9 | |
Итого 10.8 | 4,9 |
55,9 |
Основное производство (перевозки) 20.1
Дебет | Кредит |
14.3. 2,1 | 102. 3940 |
25.2. 8 | |
32.1. 342 | |
32.2. 117 | |
32.3. 87 | |
35.1. 99,5 | |
38.1. 14 | |
42. 30,5 | |
44.1. 21 | |
45.1. 1856 | |
46.1. 100,2 | |
47.1. 519,7 | |
48.1. 66,8 | |
49.1. 27,8 | |
67.1. 4,2 | |
70 . 1,9 | |
75. 198.5 | |
86.1. 20 | |
94.1. 25 | |
95.1. 1,8 | |
96 . 1 | |
97.1. 2,8 | |
Итого 3940 | 3940 |
Промышленное производство 23.1
Дебет | Кредит |
40 | |
26.1. 53 | 27 119 |
26.2. 2,3 | |
26.3. 14,8 | |
26.4. 1,9 | |
26.5. 0,8 | |
26.6. 43,5 | |
26.7. 2,7 | |
33.1. 103 | |
33.2. 58 | |
38.2. 8,2 | |
39.3. 4,2 | |
44.2. 10 | |
45.2. 784 | |
46.2. 42,3 | |
47.2. 219,5 | |
48.2. 28,2 | |
49.2. 11,8 | |
50 . 16 | |
94.2. 10,5 | |
95.2. 0,5 | |
97.2. 1,2 | |
91.2. 1,6 | |
93.2. 0,7 | |
90.2. 4,6 | |
Итого 1423,6 | 119 |
1344,6 |
25
Дебет | Кредит |
34. 41.8 | 24.6. 1,6 |
38.3. 3,5 | 393,2 |
43. 0,8 | |
44.3. 1,2 | |
45.3. 217 | |
46.3. 11,7 | |
47.3. 60,8 | |
48.3. 7,8 | |
49.3. 3,3 | |
90.1. 15.4 | |
91.1. 3,2 | |
91.3. 1,1 | |
92. 24 | |
93.1. 1,7 | |
93.3. 0,3 | |
95.3. 0,3 | |
97.3. 0,9 | |
Итого 394,8 | 394,8 |
Капитальный ремонт, выполняемый хозяйственным способом 23.4
Дебет | Кредит |
100 | |
46.4. 4,7 | |
47.4. 24,4 | |
48.4. 3,1 | |
49.4. 1,3 | |
90.3. 2 | |
94.3. 2,3 | |
45.4. 87 | |
Итого 124,8 | |
224,8 |
Доходы от перевозок предприятий железной дороги 46.2
Дебет | Кредит |
102 . 3940 | 74. 211 |
106 . 5989,5 | 75. 198,5 |
87. 9520 | |
Итого 9929,5 | 9929,5 |
Безвозмездная передача ОС 47.1
Дебет | Кредит |
11.1 40 | 11.2 1 |
11.3 8 | 11.5 53,9 |
11.4 6,9 | |
Итого 54,9 | 54,9 |
Реализация ОС 47.2
Дебет | Кредит |
9.1 32 | 9.2 9,2 |
9.5 3,6 | 9.3 35,8 |
9.6 9,4 | |
Итого 45 | 45 |
Вложенный в счёт вкладов учредителей ОС 47.4
Дебет | Кредит |
12.1 122 | 12.2 17 |
12.3 20 | 12.4 150 |
12.5 25 | |
Итого 167 | 167 |
Ликвидация ОС 47.5
Дебет | Кредит |
10.1 100 | 10.2 97 |
10.4 8,7 | 10.3 15,8 |
10.5 0,5 | |
10.6 2,4 | |
10.7 1,2 | |
Итого 112,8 | 112,8 |
Реализация прочих активов 48
Дебет | Кредит |
19.1 41 | 19.2 13 |
19.5 7,5 | 19.3 50 |
19.6 14,5 | 21.2 75 |
21.1 70 | 30.2 39 |
21.3 5 | 40.2 11 |
30.1 28 | 40.3 15 |
30.5 0,9 | |
30.6 10,1 | |
40.1 22 | |
40.5 2,8 | |
98 1,2 | |
Итого 203 | 203 |
Касса 50
Дебет | Кредит |
1,5 | |
57. 2000 | 58. 1375 |
66 . 0,5 | 59. 56,9 |
84. 15,2 | 60. 27 |
31. 0,4 | 61. 43,7 |
72.1. 8 | 63. 89 |
73.1. 0,5 | |
Итого 2024,6 | 1591,6 |
434,5 |
Расчётный счёт 51
Дебет | Кредит |
5000 | |
13. 43 | 6.1. 26,1 |
21.2. 75 | 6.2. 32 |
63. 89 | 6.3. 37,2 |
76. 198,5 | 17.1. 342,1 |
78. 2700 | 17.2. 38,4 |
89. 6820 | 18. 60 |
41. 18 | 29. 153 |
20. 60 | 57. 2000 |
79.1. 52 | |
79.2. 367,5 | |
79.3. 100 | |
79.4. 977,3 | |
79.5. 507 | |
79.6. 121,4 | |
79.7. 924 | |
79.8. 3,6 | |
79.9. 84,8 | |
80. 0,8 | |
86.1. 20 | |
86.2. 2,5 | |
101. 35,5 | |
105. 19 | |
Итого 10003,5 | 5447,9 |
9555,6 |
Расчёты с поставщиками и подрядчиками 60
Дебет | Кредит |
250 | |
6.1. 26,1 | 1.1. 21 |
6.2. 32 | 1.2. 0,9 |
17.2. 38,4 | 1.3. 4,2 |
29. 153 | 3.1. 27,5 |
77. 52 | 3.2. 4,5 |
6.3. 37,2 | 3.10. 31 |
3.11. 6,2 | |
16.3. 32 | |
16.4. 6,4 | |
22.2. 55 | |
22.3. 11 | |
22.4. 7 | |
23.1. 1,2 | |
23.2. 0,4 | |
24.2. 3,1 | |
24.3. 10,2 | |
24.4. 1,5 | |
24.5. 49,6 | |
28.1. 7 | |
28.2. 1,4 | |
35.1. 99,5 | |
35.2. 19,9 | |
Итого 338,7 | 400,5 |
311,8 |
Расчёты с покупателями и заказчиками 62
Дебет | Кредит |
170 | |
9.3. 35,8 | 13. 43 |
9.4. 7,2 | 20. 60 |
19.3. 50 | 41. 18 |
19.4. 10 | 76. 198,5 |
30.2. 39 | |
30.3. 7 | |
40.3. 15 | |
40.4. 3 | |
74. 211 | |
Итого 378 | 319,5 |
228,5 |
Расчёты по претензиям 63
Дебет | Кредит |
23.4. 0,4 | 31. 0,4 |
По налогу на прибыль 68.1
Дебет | Кредит |
108. 4192,7 | 107. 4192,7 |
Расчёты с бюджетом по подоходному налогу с физических лиц 68.2
Дебет | Кредит |
1 | |
79.2. 367,5 | 52. 367,5 |
Итого 367,5 | 367,5 |
1 |
Расчёты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость 68.4
Дебет | Кредит |
3,9 | |
5. 2,5 | 9.4. 7,2 |
99. 4,8 | 9.5. 3,6 |
100. 31 | 11.3. 8 |
101. 35,5 | 11.4. 6,9 |
30.4. 7 | 12.3. 20 |
19.4. 10 | |
19.5. 7,5 | |
30.3. 7 | |
30.5. 0.9 | |
40.4. 3 | |
40.5. 2,8 | |
Итого 80,8 | 76,9 |
Расчёт с фондом страхования 69.1
Дебет | Кредит |
56. 75,8 | 3.6. 3,4 |
10.5. 0,5 | |
26.2. 2,3 | |
46.1. 100,2 | |
46.2. 42,3 | |
46.3. 11,7 | |
46.4. 4,7 | |
55.1. 17,1 | |
Итого 75,8 | 182,2 |
106,4 |
Расчёты с пенсионным фондом 69.2
Дебет | Кредит |
79.4. 977,3 | 3.6. 17,4 |
10.6. 2,4 | |
26.3. 14,8 | |
47.1. 519,7 | |
47.2. 219,5 | |
47.3. 60,8 | |
47.4. 24,4 | |
51. 29,4 | |
55.2. 88,8 | |
Итого 977,3 | 977,2 |
0,1 |
Расчёты с фондом медицинского страхования 69.3
Дебет | Кредит |
79.6. 121,4 | 3.8. 2,2 |
26.4. 1,9 | |
48.1. 66,8 | |
48.2. 28,2 | |
48.3. 7,8 | |
48.4. 3,1 | |
55.4. 11,4 | |
Итого 121,4 | 121,4 |
Расчёты с фондом занятности 69.4