5. Правовые отношения между Главным управлением Государственного казначейства Украины и уполномоченным банком-агентом регулируются соглашением и действующим законодательством Украины.
III. Выдача векселей
1. Главное управление Государственного казначейства Украины ежемесячно представляет в Министерство финансов Украины справку о состоянии финансирования расходов по главным распорядителям бюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией.
2. Отраслевые управления Министерства финансов Украины анализируют полученные данные, а также готовят и передают в Главное бюджетное управление Министерства финансов Украины предложения о целесообразности осуществления расходов из государственного бюджета казначейскими векселями. Главное бюджетное управление их объединяет в общие сводки и в пределах прогнозированного исполнения доходной части государственного бюджета готовит проект решения об общем объеме выпуска казначейских векселей, их распределении между главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией (раздел, глава, параграф, статья) и сроках погашения. Проект решение подается на утверждение Министру финансов Украины.
3. На основании решения, принятого Министром финансов Украины (приложение 1), Главное управление Государственного казначейства Украины направляет главным распорядителям бюджетных средств уведомление о суммах, на которые в соответствии с решением Министерства финансов Украины они имеют право получить казначейские векселя.
4. Главный распорядитель бюджетных средств составляет на бумажных и электронных носителях реестр распределения определенных под эти векселя средств между подведомственными учреждениями, организациями и предприятиями по территориальному принципу. Утвержденный реестр представляется в Главное управление Государственного казначейства Украины для обобщения и составления сводного реестра распределения средств, определенных на выдачу казначейских векселей по территориям.
5. Утвержденный Главным управлением Государственного казначейства Украины сводный реестр распределения средств, определенных на выдачу казначейских векселей в разрезе Автономной Республики Крым, областей, городов Киева и Севастополя направляется уполномоченному банку-агенту и соответствующим управлениям Государственного казначейства Украины в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе (далее — управлениям Государственного казначейства Украины).
6. Утвержденный сводный реестр распределения средств, определенных на выдачу казначейских векселей, является основанием для оформления и выдачи векселей.
7. Уполномоченный банк-агент не позже чем за 5 рабочих дней со дня получения утвержденного сводного реестра информирует свои региональные учреждения об учреждениях, предприятиях и организациях, определенных получателями векселей на соответствующей территории (указанная норма является неотъемлемой частью соглашения между Главным управлением Государственного казначейства Украины и уполномоченным банком-агентом).
8. Главный распорядитель бюджетных средств не позже чем за 5 рабочих дней со дня утверждения реестра распределения средств информирует подведомственные учреждения, предприятия и организации о сумме средств, на которую им могут быть выданы казначейские векселя.
9. Надлежащим образом оформленные и подписанные уполномоченным лицом Главного управления Государственного казначейства Украины казначейские векселя уполномоченный банк-агент передает своим региональным учреждениям для последующей их выдачи на основании утвержденного Главным управлением Государственного казначейства Украины сводного реестра (указанная норма является неотъемлемой частью соглашения Главного управления Государственного казначейства Украины и уполномоченного банка-агента).
10. Казначейские векселя на проведение расходов в соответствии с утвержденной единой сметой доходов и расходов на бюджетный год, за исключением расходов на оплату труда и других денежных выплат населению, выдаются учреждениями уполномоченного банка-агента распорядителям бюджетных средств по их согласию.
11. Распорядитель бюджетных средств обязан получить эти векселя в учреждении уполномоченного банка-агента в течение 5 рабочих дней со дня получения уведомления от главного распорядителя бюджетных средств.
12. Для получения казначейского векселя уполномоченное лицо распорядителя бюджетных средств должно представить в учреждение банка-агента доверенность, зарегистрированную в соответствующем органе Государственного казначейства Украины.
13. Сводный реестр не полученных в срок казначейских векселей (приложение 5) уполномоченный банк-агент обязан в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным, представить Главному управлению Государственного казначейства Украины.
14. Полученный сводный реестр Главное управление Государственного казначейства Украины направляет в Министерство финансов Украины (Главное бюджетное управление) для принятия соответствующего решения.
15. Справку о выдаче казначейских векселей учреждения уполномоченного банка-агента представляют в соответствующие органы Государственного казначейства Украины ежедневно.
16. Управление Государственного казначейства Украины, а также уполномоченный банк-агент представляют ежемесячно отчеты о выдаче казначейских векселей Главному управлению Государственного казначейства Украины.
17. Вышеизложенный порядок обмена информацией между Главным управлением Государственного казначейства и главными распорядителями бюджетных средств применяется при казначейской форме исполнения государственного бюджета по расходам.
18. При осуществлении расходов из государственного бюджета по ведомственной структуре казначейские векселя в соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины от 9 мая 1997 года № 437 "О казначейском исполнении смет расходов на содержание аппарата органов исполнительной власти" выдаются главным распорядителям бюджетных средств, осуществляющим централизованное погашение кредиторской задолженности по Министерству (ведомству).
IV. Операции с казначейскими векселями
1. Векселедержатели имеют право использовать казначейские векселя для:
— погашения кредиторской задолженности с согласия соответствующих кредиторов (расчеты казначейскими векселями осуществляются по вексельным суммам);
— продажи юридическим лицам, являющимся резидентами в соответствии с законодательством Украины;
— залога — в целях обеспечения обязательств перед резидентами в соответствии с законодательством о залоге;
— зачисления в уплату налогов и сборов (обязательных платежей) — далее обязательные платежи — в государственный бюджет по желанию векселедержателя (такое зачисление может быть осуществлено в любой момент до наступления срока платежа по казначейскому векселю).
2. Операции, предусмотренные абзацами третьим и четвертым, не распространяются на бюджетные учреждения и организации, а также на предприятия, получающие дотации из бюджета.
3. Первый индоссамент казначейских векселей осуществляется в учреждении уполномоченного банка-агента, о чем последний информирует соответствующие органы Государственного казначейства в целях отражения кассовых расходов в бухгалтерском учете.
V. Погашение казначейских векселей
1. Погашение казначейских векселей осуществляется органами Государственного казначейства Украины в пределах сроков их действия путем:
— перечисления на счет предъявителей казначейских векселей денежных сумм в размере соответствующих вексельных сумм;
— зачисления суммы казначейского векселя в уплату его держателем обязательных платежей, которые в полном объеме поступают в государственный бюджет.
2. Векселедержатель, желающий получить причитающиеся по векселю денежные средства, подает заявление на погашение казначейского векселя в территориальный орган Государственного казначейства Украины по своему местонахождению не позже, чем за 7 рабочих дней до наступления срока платежа по казначейскому векселю.
3. Векселедержатель, желающий зачислить вексель в уплату обязательных платежей, подает заявление на погашение казначейского векселя в территориальный орган Государственного казначейства Украины по своему местонахождению не позже чем за 7 рабочих дней до наступления срока, в который он хотел бы зачислить сумму этого векселя в уплату налогов и сборов (обязательных платежей) в государственный бюджет.
4. Если сумма задолженности по платежам в государственный бюджет меньше суммы, указанной в казначейском векселе, то остаток суммы погашенного казначейского векселя зачисляется в счет последующих платежей и не подлежит возврату.
5. Отделение Государственного казначейства Украины отсылает в соответствующее управление Государственного казначейства Украины реестр векселедержателей, подавших заявления на погашение казначейских векселей. Реестр составляется в 2 экземплярах: один экземпляр остается для учета и контроля за погашением казначейских векселей в отделении Государственного казначейства Украины, второй направляется соответствующему управлению Государственного казначейства Украины в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе.
6. Управление Государственного казначейства Украины в течение двух рабочих дней после получения реестров от своих отделений проверяет и обобщает представленные данные, составляет сводный реестр векселедержателей, подавших заявления на погашение казначейских векселей и пересылает его средствами телекоммуникационной связи для утверждения в Главное управление Государственного казначейства Украины.