Всього за 1998р. було вироблено продукції вартістю 3021879 грн., а реалізовано на суму 3147282 грн. Вироблено та відвантажено продукції в країни ближнього зарубіжжя на суму 792431 грн. Борг за відвантажену і несплачену продукцію станом на 01.01.99р. становить 24001грн., а кредиторська заборгованість підприємства за відвантажену продукцію і виконані роботи становить 104481грн.
В 1998р. ВАТ «Електроприлад» було надано фінансову допомогу в розмірі 140000 грн. на розробку та впровадження в серійне виробництво високоточних цифрових регуляторів температури. Повернення фінансової допомоги №7 від 17.03.98р. підприємство розпочало з березня 1999р. згідно подовження договору фінансової допомоги №2 від 01.12.98р.
Також на розрахунковий рахунок ВАТ «Електроприлад» в 1998р. надійшли кошти від Мінпромполітики України на суму 19000грн. на розробку Конструкторсько-технологічної документації регулятора температури ТРЕ-6532, згідно договору №6857/07-7 від 16.09.97р. Розробка приладу виконана і кошти були використані повністю.
Фінансування капітальних вкладень не проводились. Поповнення мобілізаційного резерву з бюджетного рахунку не фінансувалось. Залишку коштів на бюджетних рахунках ВАТ “Електроприлад” за станом на 01.01.99р. немає.
Ціноутворення. Протягом 1998 року був зроблений перегляд
цін на:
· товари народного вжитку у бік збільшення, а саме на:
а) прилад для домашнього консервування (комплект
вузлів та деталей);
б) вказівник напруги УНП-750;
в) ремонт вироба «Каштан-2»;
· електровимірювальні прилади у бік збільшення, а саме на потенціометри;
У 1998 році було розраховано ціни на електротвимірювальні прилади для країн близького зарубіжжя. Розраховано ціни на:
· системи автоматики: блок ІІІ до виробу “Каспій-4”, ремонт вироба УСГ-35;
· товари народного вжитку для оптових покупців: насос “Каштан-2”, водонагрівач ВНО-5/5/220, прилад для домашнього консервування.
Протягом року розраховувались калькуляції на прилади, що перетинали митний кордон у зв’язку зі зміною курсу долара і рубля до гривни. Розрахунки цін складаються на базі договірних цін постачальників сировини та комплектуючих. Заробітна плата при ціноутворенні закладається з урахуванням діючого на підприємстві “Положення про виплату заробітної плати”. Ціни на продукцію ВАТ “Електроприлад” узгоджуються із споживачами.
Собівартість і прибуток. Як вже зазначалося вище, у 1998 році на ВАТ «Електроприлад» було вироблено товарної продукції в діючих цінах на суму 3515,0 тис.грн., реалізовано – на суму 3147,2 тис. грн. Залишки нереалізованої продукції на складі за станом на 01.01.99 р. становлять 140,2 тис.грн. Основні показники по собівартості і прибутку за 1998р. приведені у таблиці 2.5.
Таблиця 2.5.
Показники собівартості та прибутку.
| Найменування показників | Фактично за | |
| 1997р | 1998р. | |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Собівартість товарної продукції2. Собівартість реалізованої продукції3. Реалізація4. Прибуток (збиток) від реалізації5. Рентабельність реалізованої продукції | 3567,0 тис.грн 3758,0 тис.грн 3140,0 тис.грн -618,0 тис.грн - 19,68% | 3515,0 тис.грн 3641,0 тис.грн 3147,2 тис.грн - 467 тис.грн -14,84% |
| 6. Прибуток (збиток) від неосновної діяльності | 726,8 тис.грн | 517,6 |
| 7. Балансовий прибуток (+), збиток (-) | 108,8 тис.грн | 50,6 тис.грн. |
Збитковість виробництва пояснюється зміною структури об’єму виробництва, проведенням конверсії та зниженням збуту готової продукції. Але це одна з причин. Виробництво потенціометрів та нормуючих перетворювачів також збиткове, і незважаючи на це підприємство не збирається припиняти випуск цих товарів. Існує ряд причин, з яких виробництво цих виробів буде продовжено:
· збереження унікальних технологій;
· збереження робочих місць та утримання на підприємстві
висококласних спеціалістів, інженерів та технологів, які на
виробництві нормуючих перетворювачів та потенціометрів;
· розробка більш досконалих аналогів та зразків цих видів продукції;
Припинення випуску означатиме, перш за все, втрату монополії на ринку. А це, звичайно, піде не на користь підприємству.
Окрім основної виробничої діяльності підприємство займається ще й неосновною діяльністю, зокрема це:
· продаж зношеного обладнання та інших основних фондів;
· здача в оренду приміщень та основних виробничих фондів;
· інша діяльність;
Саме за рахунок неосновної діяльності (та нереалізаційного прибутку) підприємству вдається виходити із складної економічної ситуації. Якби ВАТ "Електроприлад" не займалося неосновною діяльністю, воно б вже давно збанкрутіло.
В подальшому планується розширити спектр неосновної діяльності. Зокрема, розроблюється проект спільного підприємства з однією американською компанією по виробництву електрообігрівачів. Також в недалекому майбутньому планується здати в оренду один із цехів механічної обробки.
Структура витрат по елементам представлена у таблиці 2.6.
Таблиця 2.6.
Витрати на виробництво по елементам
Елементи витрат | Витрати на виробництво, тис. грн. | Питома вага в товарному випуску, % | ||
| 1997р. | 1998р. | 1997р. | 1998р. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Основні матеріали2. Покупні вироби3. Допоміжні матеріали4. Разом матеріальні витрати (1+2+3)5. Енергоресурси | 933,0 477,0 43,0 1453,0 235,0 | 1036,0 420,0 16,0 1472,0 218,0 | 26,16 13,37 1,21 40,73 6,59 | 29,47 11,95 0,46 41,87 6,20 |
Продовження табл 2.6.
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 6. Витрати на оплату праці7. Відрахування від зарплати8. Амортизація основних фондів9. Відрахування на інноваційний фонд, фонд будівництва шляхів10. Інші витрати11. Вартість товарного випуску (4+5+6+7+8+9+10)12. Вартість реалізованої продукції13. Прибуток (збиток) від реалізації14. Прибуток (збиток) від неосновної діяльності10. 13.Балансовий прибуток | 1076,0 515,0 277,0 94,0 45 3567,0 3758,0 -618,0 726,8 108,8 | 922,0 444,0 318,0 68,0 73,0 3515,4 3641,0 -467,0 517,6 50,6 | 30,16 14,44 7,76 2,64 1,26 100 105,35 -17,33 20,38 3,05 | 26,22 12,63 9,05 1,93 2,08 100 103,5 -13,28 14,72 1,44 |
Як видно з таблиці, у 1998 р. питома вага матеріальних витрат збільшилась з 40,73% до 41,87% за рахунок збільшення цін на основні матеріали та комплектуючі. Питома вага витрат на оплату праці зменшилась з 30,16% до 26,22% (ВАТ не працювало в листопаді 1998 р. через відключення енергії). Питома вага амортизації збільшилась з 7,76% до 9,05% у зв’язку зі збільшенням ставки відрахувань від основних фондів. Відрахування в інноваційний фонд і фонд будівництва шляхів зменшились з 2,64% до 1,93%.
Фонд оплати праці у 1998 р. дорівнює 922 тис.грн., в тому числі :
1) основна зарплата – 354,5 тис грн.
2) фонд додаткової заробітної плати – 547,0 тис.грн.
3) інші заохочувальні та компенсаційні виплати – 20,5 тис.грн.
Структура фонду заробітної плати по категоріям персоналу представлена в таблиці 2.7.
Таблиця 2.7.
Структура виплат зарплати та річних премій
| Категорії персоналу | 1998 | 1999 план | В тому числі по кварталам | |||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Весь персонал | 945655 | 1115216 | 267131 | 282683 | 294643 | 270759 |
| ПВП: | 911727 | 112046 | 266321 | 281903 | 293843 | 269979 |
| в т.ч.: робітники ІТР Службовці МОП Охорона | 640259 223021 55393 1162 15354 | 765972 259302 63602 1848 21322 | 179440 65046 15955 462 5418 | 195457 64806 15900 442 5298 | 207017 65005 16031 482 5308 | 184058 64445 15716 462 5298 |
| Непромислова група | 4551 | 3170 | 810 | 780 | 800 | 780 |
| Несписковий склад | 5722 | -- | -- | -- | -- | -- |
Як видно з таблиці, в 1999 році планується підвищити заробітну плату для всіх категорій персоналу без виключення.
Структура додаткових виплат та премій по категоріям персоналу представлена в таблиці 2.8.
Таблиця 2.8.
Витрати на доплати та премії в 1998 році