Основи розробки бізнес-плану (стр. 10 из 18)
КФЗ – коефіцієнт відрахування у фонд зайнятості, %; (КПФ=37,2%, КФСС=2,8%, КФЗ=2,5%).
ФОП – фонд заробітної плати.
Він розраховується за формулою:
, грн./га. (1.63)Підставивши значення у формулу (18) отримаємо:
ФОП = 24,5+4,9 = 29,4 грн./га
Тоді:
грн./га, 
грн./га, 
грн./га.Підставивши значення у формулу (14) отримаємо:
грн./га.Розрахунок балансової вартості основних виробничих фондів і амортизаційних відрахувань
Відрахування на амортизацію будівель машинного двору
, грн. (1.64)де К0 – коефіцієнт, що показує, яка частина продукції (або зарплати) припадає на даний вид продукції від загального її обсягу у загальному виробництві господарства;
КАБ – нормативні коефіцієнти відрахувань на амортизацію будівель машинного двору, %,(КАБ=2,5...3,5%);
Сбуд – вартість будівництва, грн.
, грн. (1.65)де Цбуд – вартість будівництва 1м3 будівель машинного двору, грн./м3. (Цбуд=450...600 грн.). Приймемо Цбуд=500 грн./м3;
Vбуд – загальний об’єм, м3. Приймемо Vбуд=2100 м3,
Цт – витрати на благоустрій території машинного двору, грн./м2. (Цт=80...160 грн./м2). Приймаємо Цт=80 грн./м2;
Sт – площа території, м2. Приймаємо Sт=18000 м2.
Підставивши дані у формулу (20) отримаємо:
грн.Тоді:
грн.на амортизацію обладнання машинного двору
, грн. (1.66)де КАО – нормативні коефіцієнти відрахувань на амортизацію обладнання машинного двору, %. (КАО=15…25%);
Собл – балансова вартість обладнання, грн. Приймаємо 520000 грн.
Підставивши значення у формулу (21) отримаємо:
грн.Відрахування на амортизацію та капітальний ремонт МТП
, грн./га; (1.67)де БТ – балансова вартість відповідного трактора, грн.;
Бзч – балансова вартість зчіпки, грн.;
Бм – балансова вартість сільськогосподарської машини, грн.;
атр – норма відрахувань на амортизацію відповідного трактора, %. Приймаємо 15 %;
азч – норма відрахувань на амортизацію відповідної зчіпки, %. Приймаємо 15 %;
ам – норма відрахувань на амортизацію відповідної сільськогосподарської машини, %. Приймаємо 15 %;
tтр – зональне річне завантаження трактора, год.;
tзч – зональне річне завантаження зчіпки, год.;
tм – зональне річне завантаження сільськогосподарської машини, год.;
nм – кількість машин в агрегаті.
Підставивши значення у формулу (1.68) отримаємо (для операції навантаження органіки):
грн./т.Враховуючи, що норма внесення органіки становить 40 т/га, амортизаційні відрахування становлять:
грн./гаАналогічно проводимо розрахунки для інших операцій і отримані дані заносимо в таблицю 26.
Відрахування на поточний ремонт і технічне обслуговування МТП
, грн./га (1.68)де БТ – балансова вартість відповідного трактора, грн.;
Бзч – балансова вартість зчіпки, грн.;
Бм – балансова вартість сільськогосподарської машини, грн.;
РТ – сумарна норма відрахувань на поточний ремонт і ТО трактора, %
Рзч – сумарна норма відрахувань на поточний ремонт і ТО зчіпки, %
Рм – сумарна норма відрахувань на поточний ремонт і ТО сільськогосподарської машини, %
tтр – зональне річне завантаження трактора, год.;
tзч – зональне річне завантаження зчіпки, год.;
tм – зональне річне завантаження сільськогосподарської машини, год.;
nм – кількість машин в агрегаті.
Підставивши значення у формулу (1.69) отримаємо (для операції навантаження органіки):
грн./т.Враховуючи, що норма внесення органіки становить 40 т/га, амортизаційні відрахування становлять:
грн./гаАналогічно проводимо розрахунки для інших операцій і отримані дані заносимо в таблицю 1.8.
Розрахунок загальновиробничих та загальногосподарських витрат
Розрахунок загальновиробничих витрат
Загальновиробничі витрати включають затрати на спецодяг, витратні матеріали для забезпечення робото здатності оргтехніки, телефонного зв’язку, санітарного стану побутових приміщень та інші непередбачені додаткові затрати на загальногосподарські потреби.
, грн. (1.69)де КЗВ – нормативний коефіцієнт відрахувань на загальновиробничі витрати, %. Приймаємо КЗВ=1,5%;
СПЕ – прямі експлуатаційні витрати;
, (1.70) 
Тоді загальновиробничі витрати будуть складати:
грн.Розрахунок загальногосподарських витрат
Зарплата керівникам господарства, бухгалтерам, освітлення вулиць та інші:
, грн. (1.71)де Кзг – нормативний коефіцієнт відрахувань на загальногосподарські витрати, %. (Кзг=0,5...3,5%). Приймаємо Кзг=2%.
Підставивши значення у формулу (26) отримаємо:
грн.Розрахунок виробничої собівартості
Собівартість всього обсягу продукції
Виробнича собівартість всього обсягу продукції:
, грн. (1.72)де А – поточні прямі приведені витрати на весь обсяг продукції, грн.;
Б – разові непрямі витрати на весь обсяг продукції, грн.;
n – обсяг продукції, т.
Поточні і разові витрати
Поточні і разові витрати визначаємо як,
(1.73)де И – урожайність культури, т/га
грн./га 
(1.74)де К0 – коефіцієнт, що показує, яка частка продукції (або зарплати) приходить на даний вид продукції від загального її обсягу у загальному виробництві господарства;
S – площа вирощування певної культури, га.
грн.Підставивши дані у формулу (27) отримаємо:
грн.Собівартість одиниці продукції
Виробнича собівартість одиниці продукції:
, грн./т (1.75)
Підставивши значення отримаємо:
грн./т.1.5 Організаційний план
У цьому розділі мова йде про те, з ким ми збираємось організувати свою справу і як плануєте налагодити роботу персоналу.
1. На наявних робітників ми даємо стислу характеристику: кваліфікація, досвід роботи і їх корисність для нашого підприємства.
2. Якщо необхідно набрати робітників, то пред'являються вимоги до них і намічаються шляхи прийняття на постійну роботу або в якості сумісників.
3. Приводиться організаційна схема підприємства, з якої повинно бути чітко очевидно:
- хто і чим буде займатись,
- як будуть взаємодіяти;
- хто кому буде підпорядковуватись;
- хто кого буде контролювати.
4. Обумовлюються питання оплати праці і її стимулювання.
ПРИКЛАД 1
Організаційний план
Високі кваліфікаційні вимоги – основна умова побудови успішного бізнесу. Оптимальна виробнича структура дільниці – це такий склад співробітників і фахівців, коли найменші виробничі витрати приносять найбільший можливий прибуток. Вона передбачає оптимальну структуру управління та оптимальний підбір складу фахівців. Саме оптимальне управління пов'язане з мінімальними втратами на організацію виробництва і максимально – можливим прибутком. Для планованої діагностичної дільниці структурна схема може бути такою (рис. 1.5):
Структура управління підібрана з фахівців своєї справи з досвідом роботи (не менше 2 років), які добре знають технологічних процес проведення діагностики, сильні і слабкі сторони конкурентів, можуть впроваджувати новітні технології обслуговування та зниження витрат. Заробітна плата управлінському персоналу віднесена до постійних витрат і в основному не залежить від об'ємів надання послуг. Заробітна плата робітників, які безпосередньо виконують роботи пов'язані з діагностикою, буде залежати від кількості виконаних робіт. Розроблені спеціальні положення про економічні методи стимулювання робіт.