Основи розробки бізнес-плану (стр. 9 из 18)

По технологічній карті підбираємо витрати робочої сили і палива на гектар і заносимо в таблицю 1.27.

Таблиця 1.27

Показники виробництва сільськогосподарської продукції

Показники	Значення показників
	Традиційний (існуючий) варіант	Запроектований варіант
Затрати робочого часу, люд.·год./га	8,5	6,1
Витрати дизельного палива, кг/га	124	104,5

Аналіз забезпеченості господарства ресурсами

Для виробництва продукції буде використовуватись наявна с/г техніка, обладнання та будівлі. Необхідно буде закупити близько 50 т дизельного палива у нафтотрейдерів, а саме у компаній „Житомирнафта” та „Бердичівнафта” за ціною 7 грн./л. Там же планується закупити інші ПММ (оливи, солідол та ін.). Загальна ціна необхідних ПММ становитиме близько 360 тис. грн.

Для зменшення енергозатрат планується придбати два трактори ХТЗ 17221-09, трактор МТЗ 80.1.26 та деякі с/г машини, перелік яких вказаний в фінансовому плані курсового проекту.

Економічне обґрунтування. Економічне обґрунтування виконується з метою визначення раціонального варіанту технології за сукупністю економічних критеріїв. У технологічній карті розрахована витрата палива на гектар для базового і проектного варіантів і затрати праці на гектар.

Розрахунок затрат на придбання технологічних матеріалів

Складові затрат представленні в таблиці 1.28. Вони розраховуються для основних робіт.

Вихідні дані для визначення витрат технологічних матеріалів.

Таблиця 1.28

Розрахунок затрат на придбання насіння:

Технологічні матеріали	Норма внесення, т/га	Ціна, грн./га	Вартість, грн./га
Мінеральні добрива	0,5	700	350
Органіка	40	30	1200
Пестициди	0,004	106000	424
Насіння	3	2400	7200
Всього			9174

Розрахунок затрат на придбання насіння

, грн./га (1.48)

де

– ціна насіння, грн./т. Приймаємо грн./т;

– норма посадки, т/га. т/га;

Підставивши значення у формулу (4) отримаємо:

грн./га.

Розрахунок затрат на придбання міндобрив

, грн./га (1.49)

де

– ціна мінеральних добрив, грн./т. грн./т;

– норма внесення міндобрив, т/га. т/га.

Підставивши значення у формулу (5) отримаємо:

грн./га.

Розрахунок затрат на придбання органіки

, грн./га (1.50)

де

– ціна органічних добрив, грн./т. грн./т;

– норма внесення органіки, т/га, т/га.

Підставивши значення у формулу (6) отримаємо:

грн./га

Розрахунок затрат на придбання засобів захисту рослин

, грн./га, (1.51)

де

– ціна отрутохімікатів, грн./кг. грн./т;

– норма витрати отрутохімікатів, кг/га. т/га.

Підставивши значення у формулу (7) отримаємо:

грн./га.

Дані розрахунків заносимо в таблицю 6.

Розрахунок прямих експлуатаційних затрат на виробництво сільськогосподарської продукції

Вартість паливно-мастильних матеріалів

, грн./га, (1.52)

де

– комплексна ціна одного кілограма палива, грн./кг.

Приймаємо

грн./кг

– витрата палива, кг/га.

Витрата палива на одиницю роботи приймається за нормами, а при їх відсутності визначається за формулою:

, кг/га,(1.53)

де

– питома витрата палива, г/кВт·год. Значення береться з довідників;

– номінальна потужність двигуна, кВт;

– коефіцієнт завантаження двигуна (для енергомістких операцій , для малоенергомістких – 0,6...0,7);

– продуктивність агрегату за годину змінного часу.

Для першої операції (навантаження органіки):

кг/т.

Враховуючи, що норма внесення органіки 40 т/га, витрата палива становить:

кг/га.

Аналогічно проводимо розрахунки для інших операцій і дані заносимо в технологічну карту.

Підбивши витрату палива, отримаємо загальну витрату на гектар:

кг. (1.54)

Підставивши значення у формулу (8) отримаємо:

грн./га.

Основна заробітна плата

, грн./га (1.55)

де

– кількість працівників на агрегаті і-ої кваліфікації;

– сплата праці за змінну норму виробітку робочого і-ої кваліфікації, грн. (оплата праці за змінну норму виробітку робочого 6-го розряду дорівнює 7,34 грн.);

– змінна продуктивність агрегату, га.

Для першої операції (навантаження органіки):

грн./т. (1.56)

Враховуючи, що норма внесення органіки 40 т/га, зарплата становить:

грн./га.

Аналогічно проводимо розрахунки для інших операцій і отримані дані заносимо в технологічну карту. Загальна заробітна плата на 1 га становить:

грн./га (1.57)

Додаткова заробітна плата

, грн./га (1.58)

де

– плановий коефіцієнт нарахування додаткової заробітної плати, %. ( ). Приймаємо

Підставивши дані у формулу (13) отримаємо:

грн./га.

Відрахування на соціальні заходи

, грн./га, (1.59)

де ПФ – відповідно відрахування в пенсійний фонд;

ФСС – фонд соціального страхування;

ФЗ – фонд зайнятості.

Вони розраховуються за формулами:

, грн./га (1.60)

, грн./га (1.61)

, грн./га (1.62)

де К_ПФ – відповідно коефіцієнт відрахування в пенсійний фонд, %;

К_ФСС – коефіцієнт відрахування у фонд соціального страхування, %;