Совершенствование системы мотивации персонала предприятия (на примере ОАО "Доломит") (стр. 6 из 24)
В ОАО «Доломит» – линейно-функциональная структура управления (подробная схема представлена в Приложении 1). Достоинства данного вида структуры:
– улучшение координации в рамках каждой функции;
– стимулирование за счет локализации функции, так как уменьшается дублирование усилий.
Но при данной структуре большая ответственность ложится на высшее руководство (общая цель видна только ему).
Предприятие возглавляет генеральный директор, который организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за его состояние и деятельность перед государством и трудовым коллективом. Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия. Непосредственно директору подчиняется главный бухгалтер, главный инженер, главный экономист, секретарь, начальник лаборатории и ОТК, специалист по чрезвычайным ситуациям, начальник отдела кадров, а так же заместители директора по различным вопросам, которым в свою очередь подчиняются определенные отделы и цеха. На предприятии имеются 9 цехов:
1) Цех №2 по производству щебня и отгрузке готовой продукции;
2) цех №3, ремонтно-строительный;
3) цех №5 и цех №7 по переработке доломита для производства доломитовых удобрений;
4) цех №6, занимающийся добычей доломита;
5) цех №9, занимающийся вскрышей грунта;
6) паросиловой цех №11 и электросиловой цех №13;
7) ремонтно-механический цех №14.
На ОАО «Доломит» имеется своя автобаза, маркшейдерский отдел для проведения взрывных работ. Имеются участки по ремонту машин и грузоподъемных механизмов (УРГМ), участок по ремонту горного оборудования (УРГО), участок по ремонту технологического и горного оборудования (УРТГО).
Организационная структура ОАО «Доломит» сложилась в процессе многолетней деятельности и включает в себя отделы, необходимые для функционирования предприятия: от бухгалтерии и отдела кадров, до конструкторского отдела. Имеется так же специалист по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям.
2.2 Анализ технико-экономических показателей работы ОАО «Доломит»
Прежде, чем формировать систему мотивации, применительно к конкретному предприятию, необходимо проанализировать его финансово-хозяйственную деятельность и основные технико-экономические показатели.
2.2.1 Анализ объёма и динамики произведенной и реализованной продукции
Объем производства и объем реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях насыщения рынка не производство определяет объем продаж, а наоборот, возможный объем продаж является основой разработки производственной программы. Предприятие должно производить продукцию в таком объеме, который оно может реализовать. Данные (плановые и фактические) для анализа объема и динамики произведенной продукции взяты за 2007–2009 г. и представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Фактический объем произведенной продукции за 2007–2009 гг. в натуральном и стоимостном выражении
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
| Годовой объем производства в натуральном выражении (N), тыс. т:– пылевидные материалы– щебень и доломит сырой | 2509,41076,4 | 2375,11376,6 | 2281,01793,5 |
| Годовой объем производства в стоимостном выражении (в фактических ценах, ТПд), млн. р. | 44483,0 | 52195,0 | 65102,0 |
| Годовой объем производства в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах, ТПi), млн. р | 43425,0 | 47111,0 | 48967,0 |
Следует отметить, что в формах отчетности фактический объем произведенной продукции учитывается в сопоставимых ТП1 (с предыдущим годом) и в действующих ценах ТПд.
В процессе анализа необходимо определить динамику объема произведенной продукции (по сравнению с предыдущим годом): цепные темпы роста и прироста (в процентах), абсолютный прирост ΔТП, абсолютную величину одного процента прироста Δ % 1 по сравнению с предыдущим годом
ΔТП=
- 
, (2.1)где
и – объем произведенной продукции в отчетном и базовом году 
соответственно;Δ % ТП=
; 
, (2.2)где ∆ТП и ∆%ТП – определяются по сравнению с предыдущим годом.
Для сравнения используем объем произведенной продукции в сопоставимых ценах. Расчеты сведем в таблицу 2.2.
Таблица 2.2 – Анализ динамики произведенной продукции за 2007–2009 гг.
| Показатель | В 2008 г. по сравнению с 2007 г | В 2009 г. по сравнению с 2008 г |
| Темп роста, % | 108,85 | 103,33 |
| Темп прироста (∆%ТП), % | 8,85 | 3,94 |
| Абсолютный прирост (∆ТП), млн. р. | 3686,00 | 1856,00 |
| Абсолютная величина одного процента прироста (Δ % 1), млн. р | 416, 50 | 471,06 |
Анализ динамики произведенной продукции показал, что в 2008 г. объем производства в стоимостном выражении увеличился на 8,85% по сравнению с 2007 годом, а абсолютная величина одного процента прироста составила 416, 5 млн. р. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. объем производства увеличился на 3,94%, но абсолютная величина одного процента прироста возросла до 471,06 млн. р. (что в 1,13 раза выше, чем в предыдущем году).
Рост объема произведенной продукции в стоимостном выражении, как в 2008 г., так и в 2009 г., произошел за счет изменения объема произведенной продукции по отдельным ее видам, то есть в то время, как объем производства (в натуральном выражении) пылевидных материалов снизился в 2008 г. по сравнению с 2007 г. на 5,7%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. – на 3,9%, объем производства щебня и доломита сырого возрос в 2008 г. на 27,9%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. – на 30,3%.
Так же, вследствие разницы цен на разные виды продукции (на щебень и доломит сырой цены ниже, чем на пылевидные материалы), изменился и их удельный вес в общем объеме произведенной продукции, то есть изменилась структура произведенной продукции. Проанализируем динамику объемов реализованной продукции по сравнению с динамикой произведенной продукции. Анализируемые данные сведем в таблицу 2.3.
Таблица 2.3 – Динамика производства и реализации продукции в сопоставимых ценах
| Год | Объем производства продукции, млн. р. | Темпы роста, % | Объем реализации продукции, млн. р. | Темпы роста, % | ||
| Базисные | Цепные | Базисные | Цепные | |||
| 2007 г. | 43425 | 100,00 | 100,00 | 45003 | 100,00 | 100,00 |
| 2008 г. | 47111 | 108,85 | 108,85 | 46898 | 104,21 | 104,21 |
| 2009 г. | 48967 | 112,76 | 103,93 | 58882 | 130,84 | 125,55 |
Из таблицы 2.3 видно, что если за три года объем производства возрос на 12,76%, то объем реализации возрос на 30,84%. Можно сказать, что темпы роста реализации продукции значительно выше темпов роста производства продукции, что, во-первых, свидетельствует об ограниченности производственных мощностей, а во-вторых, о снижении остатков готовой и нереализованной продукции на складе и увеличении объема не только отгруженной, но и оплаченной продукции. Так же следует отметить, что объем реализованной продукции в стоимостном выражении больше, чем объем произведенной продукции, это можно объяснить тем, были проданы остатки готовой продукции со склада по новым ценам.
2.2.2 Анализ себестоимости произведенной продукции
Важным показателем, характеризующим работу предприятия, является себестоимость продукции. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятия, его финансовое состояние.
Анализ себестоимости продукции обычно начинают с изучения полной себестоимости продукции в целом и по основным элементам затрат.
Данные для анализа затрат на производство продукции за 2007, 2008 и 2009 гг. представлены в таблице 2.4.
Для наглядности так же приведем диаграммы, отражающие структуру затрат на производство продукции фактическую по каждому году.
Поскольку данных для проведения факторного анализа предприятие предоставило нам недостаточно, проанализируем изменения, произошедшие в структуре себестоимости, за три отчетных года. Можно выявить тенденцию увеличения удельного веса материальных затрат, а так же снижению удельного веса затрат на заработную плату и отчисление в фонд социальной защиты, уменьшение удельного веса суммы прочих расходов в общей сумме затрат. Увеличение удельного веса материальных затрат в общей структуре затрат связано с увеличением объемов производства продукции и с изменением её структуры, т.е. на протяжении отчетного периода (2007–2009 гг.) при незначительном уменьшении объемов производства пылевидных материалов (на 5,7% и 3,9% в 2008 и 2009 гг. соответственно), значительно возрос объем добычи и производства щебня и доломита сырого. Как следствие, материальные затраты на добычу доломита сырого и производство щебня необходимого объема значительно выросли, при не таком значительном снижении материальных затрат на производство пылевидных материалов. Так же влияние оказал и рост цен на покупные сырье и материалы (взрывчатые материалы, било, билодержатели, транспортерные ленты, топливо-энергетические ресурсы и др.). Особенно сильно повлияло увеличение цен на топливо-энергетические ресурсы, так как предприятие ОАО «Доломит» относится к числу энергоемких предприятий. Так же значительное влияние на изменение цен на покупные материалы оказало ежегодное увеличение цен на взрывчатые материалы, которые имеют наибольший удельный вес в общей стоимости покупных материалов (см. таблицу 2.5).