Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству макаронных изделий Макарофф (стр. 5 из 6)
Таблица 9. Календарный план выполнения работ
| Виды работ | Сумма, руб. | Срок выполнения |
| Регистрация предприятия | 20000 | 01.01.07-15.01.07 |
| Аренда помещения | 360000 | 30.12.06 |
| Получение сертификата качества | 40000 | 10.01.07-15.01.07 |
| Закупка оборудования, мебель, инструмент | 800000 | 16.12.06 -01.01.07 |
| СМР и прединвестиционные работы | 100000 | 01.01.07-28.02.07 |
Достоинством данной правовой формы является то, что участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных вкладов; уставной капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Возможна реорганизация общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество с ограниченной ответственностью или производственный кооператив.
На рисунке 1 представлена организационная структура предприятия.
 | |||
 |  | ||
На предприятии предполагается существование линейно-функциональной организационной структуры. Такая структура обеспечивает такое разделение труда, при котором линейные звенья командуют, а функциональные – консультируют и помогают в разработке конкретных вопросов. Директор избирается Советом учредителей, остальной персонал нанимается на работу непосредственно самим директором.
Директор:
· организует всю работу предприятия;
· несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
· издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;
· представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
· открывает в банках счета предприятия.
Технолог:
· осуществляет контроль за соответствием квалификации работников технологических линий их должностям;
· проводит обучение персонала правильным методам эксплуатации оборудования;
· следит за качеством выпускаемой продукции ;
· подавать предложения по улучшению работы;
Менеджер по закупкам:
· поиск поставщиков сырья и материалов;
· заключение договоров;
· хозяйственные вопросы.
Бухгалтер-экономист осуществляет бухгалтерскую отчетность и технико-экономическое планирование. Он выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию. Следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиков и органами налогового контроля. Составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы. Принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.
График работы 8-часовой рабочий день, без выходных. Комплекс должен функционировать без перерывов. Хотя необходимость 15-20 минутных перерывов на отдых и еду очевидна. Однако работники комплекса будут брать эти перерывы по очереди с тем, чтобы в это время другие могли выполнять их функции.
Финансовое планирование – это планирование действий по формированию и использованию финансовых ресурсов, которые обеспечивают взаимосвязь доходов и расходов на основании взаимоувязки показателей и развития предприятия с источниками финансирования.
При разработке бизнес-плана использован программный продукт «Альт-Инвест». «Альт-Инвест» применяется для анализа финансовой состоятельности и экономической эффективности инвестиционных проектов любого типа. Задачей использования «Альт-Инвест» является анализ проектов и подготовка информации, необходимой для принятия управленческих решений.
В результате работы с программным продуктом «Альт- Инвест» аналитик получает набор стандартных форм финансовой отчетности, а также показателей и коэффициентов, исчерпывающим образом описывающих проект и позволяющих выполнить его качественный анализ.
Базовый расчет проведен в постоянных ценах, т.к. в данном проекте горизонт планирования составляет 4 года, и объективно прогнозировать инфляционные процессы на данный период не представляется возможным. Заложенные в расчеты темпы внутренней инфляции основываются на прогнозах Правительства РФ (Министерства экономики РФ). Ставка рефинансирования на момент начала реализации проекта составляла 11%.
Начальный курс рубля к американскому доллару на начало планируемого периода составил 27,0 руб. за 1 доллар США.
Ставки и порядок исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, периодичность их уплаты приняты в соответствии с существующим налоговым законодательством Российской Федерации и Республики Татарстан.
В качестве ставки сравнения (коэффициента дисконтирования) принята ставка 20% годовых.
Отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и балансовый отчет представлены в приложении.
Показатели финансовой состоятельности проекта и эффективность полных инвестиционных затрат представлены в приложении.
Анализ основных результатов проекта показывает достаточную финансовую устойчивость и привлекательность проекта. Основные показатели проекта приведены в таблице 10.
Таблица 10. Выручка от реализации проекта
Краткий обзор расчета себестоимости представлен в Таблице 11.
| 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Всего | ||
| Полная себестоимость | тыч.руб. | 3 356 | 3 999 | 4 857 | 6 038 | 18 251 |
В Таблице 12 представлен отчет о движении денежных средств.
Таблица 12. Движение денежных средств.
| ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (МЕСТНАЯ ВАЛЮТА) | "01.01.2007" | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | ВСЕГО |
| 1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | ||||||
| - выручка от реализации | 0 | 4 141 | 5 451 | 7 181 | 7 930 | 24 703 |
| - выручка от реализации постоянных активов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - доходы от прочей реализации и внереализационные доходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - прирост нормируемых краткосрочных пассивов | 0 | 69 | 37 | 40 | -7 | 139 |
| - увеличение уставного капитала | 1 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 300 |
| - целевые финансирование и поступления | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - привлечение кредитов | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300 |
| - поступления от продажи иностранной валюты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| = Итого приток | 1 600 | 4 210 | 5 487 | 7 221 | 7 923 | 26 442 |
| 2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | ||||||
| - эксплуатационные расходы | 0 | -3 164 | -3 783 | -4 610 | -5 769 | -17 326 |
| - лизинговые платежи (начисленные) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - коммерческие расходы | 0 | -158 | -184 | -214 | -237 | -793 |
| - налоговые выплаты | 0 | -121 | -263 | -483 | -399 | -1 265 |
| - убытки от прочей реализации и внереализационные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - дивиденды выплаченные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - прочие расходы из чистой прибыли | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - прирост постоянных активов | -1 380 | -415 | -360 | -360 | -360 | -2 875 |
| - прирост нормирумых оборотных активов | -220 | 163 | -14 | -21 | -4 | -96 |
| - общая сумма выплат по кредитам | 0 | -100 | -155 | -134 | -76 | -466 |
| - расходы на покупку иностранной валюты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| = Итого отток | -1 600 | -3 795 | -4 759 | -5 822 | -6 844 | -22 821 |
| = Баланс денежных средств в местной валюте | 0 | 414 | 729 | 1 399 | 1 079 | 3 621 |
| = Свободная местная валюта | 0 | 414 | 1 143 | 2 542 | 3 621 | 3 621 |
Финансовый план призван обеспечить финансовыми ресурсами предпринимательский план хозяйствующего субъекта и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Это обусловлено целым рядом обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями, и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность.