Показатели динамики изменения численности персонала в общем и по категориям, а также текучесть кадров показана в таблице 1.
Таблица 1
Анализ движения работников
| Показатели | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонения | |
| 2005 к 2004 | 2006 к 2005 | ||||
| 1.Среднесписочная численность работников, чел. | 1082 | 1157 | 1350 | +75 | +193 |
| 2.Количество уволенных, всего В т.ч. по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины по другим причинам | 140 140 - - | 180 180 - - | 70 70 - - | +40 +40 - - | -110 -110 - - |
| 3.Количество принятых работников, чел. | 215 | 373 | 130 | +158 | -243 |
| 4. Число работников, проработавших весь год, чел. | 942 | 977 | 1280 | +35 | +303 |
| 5.Коэффициент оборота по выбытию, (стр.2/стр.1) | 0,129 | 0,155 | 0,051 | - | - |
| 6. Коэффициент оборота по приему, (стр.3/стр.1) | 0,199 | 0,322 | 0,096 | - | - |
| 7. Коэффициент постоянного состава, (стр.4/стр.1) | 0,871 | 0,844 | 0,948 | - | - |
Анализ движения работников показал, что среднесписочная численность работников в 2006 году увеличилась на 193 человек по сравнению с 2005 годом. Количество уволенных по собственному желанию в 2006 году по сравнению с 2005 годом сократилось на 110 человек. Количество принятых в 2006 году уменьшилось на 243 человек, чем в 2005 году. Количество работников, проработавших весь год в 2006 году по сравнению с 2005 годом увеличилось на 303 человек.
Увеличение потребности в трудовых ресурсах объясняется тем, что увеличился план выпуска продукции.
Производительность труда - это показатель, характеризующий уровень затрат живого труда на производство единицы продукции. Его можно также определять как количество произведенной продукции на одного работника ППП или одного рабочего за единицу времени (год, квартал, месяц, день, час). Этому показателю необходимо уделять особое внимание, так как именно от него зависит уровень многих других показателей - объем выработанной продукции, уровень ее себестоимости, расход фонда заработной платы и др.
При анализе производительности труда следует установить степень выполнения плана и динамику роста, причины изменения уровня производительности труда. Такими причинами могут быть изменение объема продукции и численности ППП, использование средств механизации и автоматизации, наличие или устранение внутрисменных и целодневных простоев, состояние нормирования труда и др.
Обобщающий показатель производительности труда (выработка на одного работающего или одного рабочего) в значительной пени зависит от материалоемкости отдельных видов продукции, объема кооперированных поставок, структуры продукции. Более объективную оценку производительности труда дает показатель, исчисленный по чистой продукции, т.е. по объему продукции за вычетом материальных затрат и амортизации основных фондов.
Более высокий темп роста производительности труда, исчисленный по объему продукции в оптовых ценах, по сравнению с темпом роста производительности труда, исчисленного по чистой продукции, свидетельствует об изменении структуры и ассортимента продукции в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом и сторону увеличения выпуска продукции с более высокой материалоемкостью.
Сравнение уровня производительности труда отчетного года с предыдущим годом позволяет дать оценку динамики производительности труда за год. Производительность труда исчисляется на одного работника ППП и на одного рабочего. Наличие этих двух показателей позволяет проанализировать сдвиги структуры персонала предприятия. Более высокий темп роста производительности труда одного работника ППП по сравнению с темпом роста производительности труда одного рабочего свидетельствует об увеличении удельного веса рабочих в общей численности ППП и о снижении удельного веса служащих. Рост удельного веса служащих, в т.ч. руководителей и специалистов, оправдан лишь в том случае, если при этом достигается повышение производительности труда всего персонала ППП за счет более высокой организации производства, труда и управления. Например, механизации и особенно автоматизации производственного процесса и т.п.
Анализ уровня оплаты труда представлен в таблице 2.
Таблица 2
Анализ производительности труда
| Показатели | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонения, тыс. руб. | |
| 2005г. к 2004 г. | 2006г. к 2005 г. | ||||
| 1.Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 400361 | 674914 | 935962 | +274553 | +261048 |
| 2.Среднегодовая численность работников, чел. | 1082 | 1157 | 1350 | +75 | +193 |
| 3.Среднегодова оплата труда на 1 работника, руб. | 8650 | 9118 | 9847 | +468 | +729 |
| 4.Производительность труда, тыс.руб. , (стр.1/стр.2) | 370,01 | 583,33 | 693,30 | +213,32 | +109,97 |
Анализ уровня оплаты труда показал, что выручка от реализации в 2006 году увеличилась на 261048 тыс.руб. по сравнению с 2005 годом. Среднегодовая численность работников в 2006 году увеличилась по сравнению с 2005 годом на 193 человек, а среднегодовая оплата труда на 1 работника увеличилась на 729 руб. Как видно, и производительность труда повысилась на 109,97 тыс. руб. Можно сделать вывод, что в связи с увеличением штата и увеличением зарплаты, заинтересованность работников в повышении производительности возросла.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (таблица 3).
Таблица 3
Использование трудовых ресурсов предприятия
| Показатели | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Отклонения, тыс. руб. | |
| 2005г. к 2004 г. | 2006г. к 2005 г. | ||||
| 1.Среднегодовая численность работников, чел. | 1082 | 1157 | 1350 | +75 | +193 |
| 2.Отработано дней 1 рабочим за год, дн. | 260 | 252 | 260 | -8 | +8 |
| 3.Отработано часов одним рабочим за год, ч. | 1705 | 1769 | 1936 | 231 | 167 |
| 4.Средняя продолжительность рабочего дня, ч., (стр.3/стр.2) | 6,6 | 7,02 | 7,45 | +0,42 | +0,43 |
Как показывают приведенные данные несмотря на то, что среднегодовая численность работников в 2006 году увеличилась по сравнению с 2005 годом на 193 человек, отработанное количество дней 1-м рабочим также увеличилось на 8 дней. Мы видим, что количество часов, отработанное одним работником за 2006 год увеличилось на 167 час по сравнению с 2005 годом. А средняя продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,43 часа.
Можно сделать вывод, что трудовые ресурсы в ООО «Янаульскоу УТТ» в 2006 году используются полностью (возможно за счет сокращения больничных, прогулов, дополнительных отпусков с разрешения администрации).
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Анализ основных технико-экономических показателей
Для каждого предприятия чтобы выжить и развиваться, очень важно управлять в нужном направлении всеми своими основными экономическими показателями. Для этого необходим систематический анализ экономических показателей в динамике. Анализ основных технико-экономических показателей ООО «Янаульское УТТ» представлен в таблице 4.
Таблица 4
Расчет основных показателей деятельности предприятия
за 2004 – 2006 г.г.
| № п/п | Показатели | Отчетный период | 2006 г. к 2004 г., % | ||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | |||
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Объем продукции, т.руб. | 400361 | 674914 | 935962 | 233,77 |
| 2 | Себестоимость продукции,т.руб. | 382306 | 658048 | 906655 | 237,15 |
| 3 | Прибыль от продаж продукции, т.руб. | 18055 | 16866 | 29307 | 162,32 |
| 4 | Прибыль до налогообложения, т.руб. | 11690 | 3469 | 21656 | 185,25 |
| 5 | Чистая прибыль, т.руб. | 7516 | -107 | 14186 | 188,74 |
| 6 | Среднегодовая стоимость имущества, т.руб. | 132605 | 294908,5 | 340602,5 | 256,85 |
| 7 | Собственный капитал, т.руб. | 3583,5 | 6529 | 13034 | 363,72 |
| 8 | Среднегодовая стоимость основных фондов, т. руб. | 753 | 7515,5 | 28451,5 | 3778,41 |
| 9 | Материальные затраты, т.руб. | 229786 | 294385 | 411145 | 178,93 |
| 10 | Среднесписочная численность работников, ч | 283 | 543 | 594 | 209,89 |
| 11 | Среднемесячная зарплата, руб. | 4345 | 4966 | 5820 | 133,95 |
| 12 | Фонд оплаты труды, т.руб. | 1230 | 2696 | 3457 | 281,05 |
| 13 | Фондоотдача (п.1 / п.8) | 531,69 | 89,80 | 32,90 | 6,19 |
| 14 | Производительность труда (п. 1 / п.10) | 1414,7 | 1242,93 | 1575,69 | 111,38 |
| 15 | Материалоемкость (п.9 / п.1) | 0,57 | 0,44 | 0,44 | 77,19 |
| 16 | Рентабельность продаж (п.3 / п.1)*100 | - | |||
| 17 | Рентабельность имущества (п.4 / п.6 )* 100 | 8,81 | 1,18 | 6,36 | - |
| 18 | Рентабельность собственного капитала (п.5 / п.7) * 100 | 209,74 | -1,64 | 108,84 | - |
Как видно из таблицы 4, объем выпущенной продукции в 2006 году по сравнению с 2004 годом вырос на 133,77 % (935962/400361*100-100). При этом среднесписочная численность персонала в 2006 году по сравнению с 2004 годом выросла на 109,89 %, а среднемесячная зарплата на 33,95 %.