| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Среднегодовая стоимость имущества за 2008г. (остат. стоимость ОС на нач. отч. года + остат. стоимость ОС на нач. каждого месяца внутри отч. периода + остат. стоимость ОС на нач. месяца, следующего за отч. периодом) : 13 | 1 583 566 |
| 2 | Налоговая ставка, % | 2,2 |
| 3 | Сумма налога за год | 34 838 |
| 4 | Сумма налога, исчисленная за 9 месяцев | 25 364 |
| 5 | Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отч. периода (оп.59) | 9 474 |
Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
(за январь – декабрь 2008г.)
| Статья аналитического учета | Обороты, руб. | |||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Выручка от реализации ценных бумаг | 80 000 | 80 000 | ||||
| Балансовая стоимость акций | 60 000 | 60 000 | ||||
| Выручка от реализации основных средств | 49 200 | 49 200 | ||||
| НДС по реализованным основным средствам | 7 505 | 7 505 | ||||
| Остаточная стоимость выбывших основных средств | 1 970 | 40 000 | 41 970 | |||
| Материалы от ликвидации основных средств | 69 700 | 12 300 | 82 000 | |||
| Расходы на демонтаж оборудования | 20 000 | 2 981 | 22 981 | |||
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций | 2 500 | 2 500 | ||||
| Проценты по облигациям | 12 000 | 12 000 | ||||
| За пользование денежными средствами на расчетном счете | 4 950 | 1 100 | 1 100 | 4 950 | ||
| Штрафы, пени, неустойки | 47 710 | 176 110 | 13 700 | 1 520 | 61 410 | 177 630 |
| НДС по штрафам | 26 864 | 274 | 27 138 | |||
| Проценты по кредитам банка | 52 210 | 32 000 | 84 210 | |||
| Налог на имущество | 25 364 | 9 474 | 34 838 | |||
| Путевка | 7 000 | 7 000 | ||||
| Списание сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | 20814 | 76 642 | 20814 | ||
| Излишки материалов | 700 | 700 | ||||
| Итого | 250760 | 250760 | 176 534 | 176 534 | 427 294 | 427 294 |
Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2008г. (справка бухгалтерии)
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 54) | 304 417 |
| 2 | Сальдо прочих доходов и расходов (операция 60) | -20814 |
| 3 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 283 603 |
| 4 | Ставка налога на прибыль, % | 24 |
| 5 | Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2008г. (операция 61) | 68065 |
Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2008 г.
| № п/п | Показатели | Сумма, руб. |
| 1 | Сумма НДС, предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету, - всего (операция 66): | 56 106 |
| 1.1 | в том числепо основным средствам | 13680 |
| 1.2 | по НМА | 9 360 |
| 1.3 | по расходам на командировки | 200 |
| 1.4 | по материалам | 23400 |
| 1.5 | по услугам | 9 466 |
Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки»
(за январь – декабрь 2008г.)
| Статья аналитического учета | Обороты, руб. | |||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Прибыль / убыток | 869108 | 304 417 | 1 173 525 | |||
| Сальдо пр.доходов и расходов | 76 642 | 20 814 | 20 814 | 76 642 | ||
| Условный расход налога на прибыль | 226 980 | 68 065 | 295045 | |||
| Постоянное налоговое обязательство | 19 123 | 3 320 | 22 443 | |||
| Чистая прибыль (нераспр. прибыль (убыток) отчетного года) | 212 218 | 911 865 | ||||
| Итого | 246103 | 945750 | 301417 | 301417 | 1250 167 | 1250 167 |
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии
краткосрочной кредиторской задолженности в 2008 г., руб.
| Показатель | На начало года | Возникло обязательство | Погашено обязательство | На конец года |
| Кредиторская задолженность - всего | 1 092 412 | 14629391 | 15624549 | 2 087 570 |
| в том числе за товары и услуги (счет 60) | 452 900 | 3715040 | 4099192 | 837 052 |
| по оплате труда (счет 70) | 339 800 | 4219690 | 4307580 | 427 690 |
| по расчетам по соц. страхованию и обеспечению (счет 69) | 92 800 | 1079120 | 1174591 | 188 271 |
| по платежам в бюджет (счет 68) | 189 112 | 2377194 | 2527913 | 339 831 |
| по авансам полученным (62-2) | 0 | 2823877 | 3060577 | 236 700 |
| по прочим кредиторам (счет 76) | 17 800 | 414 470 | 454 696 | 58 026 |
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии
краткосрочной дебиторской задолженности в 2008 г., руб.
| Показатель | На начало года | Возникло обязательство | Погашено обязательство | На конец года |
| Дебиторская задолженность - всего, в т.ч.: | 313 200 | 11 338 580 | 10 276 925 | 1 374 855 |
| за товары, услуги (счет 62) | 277 000 | 10732400 | 9779045 | 1 230 355 |
| авансы выданные (счет 60-2) | 0 | 1 342 463 | 1 342 463 | 0 |
| задолженность за подотчетными лицами (счет 71) | 6 200 | 137 000 | 137 800 | 5 400 |
| задолженность работников по предоставленным займам (счет 73) | 0 | 145 600 | 17 600 | 128 000 |
| Прочие виды задолженности (счет 76) | 30 000 | 323 580 | 342 480 | 11 100 |
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2008 г., руб.
| Показатель | Источник информации | Январь - ноябрь | Декабрь | Январь - декабрь |
| Текущая деятельность | ||||
| Выручка от реализации товаров, продукции | операции по кредиту счета 62 и дебету счета 51 | 6275953 | 679 215 | 6955168 |
| Авансы, полученные от покупателей | оборот по кредиту счета 62-2 | 3060577 | 0 | 3060577 |
| Из банка в кассу предприятия | оборот по дебету счета 50 и кредиту счета 51 | 3310189 | 651 100 | 3961289 |
| Из кассы в банк | операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 | 19 000 | 18 340 | 37340 |
| Прочие поступления от прочих дебиторов | оборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50, 51 | 181 060 | 38 500 | 219560 |
| в том числе штрафы уплаченные | оборот по кредиту счета 91-1 | 176 110 | 1 520 | 177630 |
| Итого | 12 846 779 | 1 388 675 | 14411564 | |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации: основных средств | операции по кредиту счета 76 | 0 | 49 200 | 49 200 |
| процентов по облигациям | операции по кредиту счета 76 | 0 | 12 000 | 12 000 |
| Итого | 0 | 61 200 | 61 200 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Получение кредитов | кредитовые обороты по счету 60, 66 | 1 238 000 | 936 000 | 2 174 000 |
| Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг | операции по кредиту счета 76 | 0 | 80 000 | 80 000 |
| Итого | 1 238 000 | 1 016 000 | 2 254 000 | |
| Всего | 14 084 779 | 2 463 675 | 16 548 454 | |
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2008 г., руб.
| Показатель | Источник информации | Янв - нояб | Декабрь | Янв - дек |
| Текущая деятельность | ||||
| Оплата приобретенных товаров, материалов | операции по дебету счета 60-1 | 847537 | 156000 | 1003537 |
| Оплата труда | операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 | 3176330 | 627360 | 3803690 |
| Выплаты во внебюджетные социальные фонды | оборот по дебету счета 69 | 876135 | 103765 | 979900 |
| Выдача подотчетных сумм | операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 | 131600 | 5400 | 137000 |
| Выдача авансов | оборот по дебету сч. 60-2 | 1342463 | 0 | 1342463 |
| Выплата налогов | оборот по дебету счета 68 | 1669102 | 83006 | 1752108 |
| Оплата % по полученным кредитам | оборот по дебету счета 66 | 52210 | 32000 | 84210 |
| Погашение кредит. задолженности | операции по дебету счета 76 и кредиту сч. 50, 51 | 273384 | 81086 | 354470 |
| в том числе штрафы уплаченные | 47710 | 11700 | 59410 | |
| Из кассы банка | оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 | 19000 | 18340 | 37340 |
| Из банка в кассу | операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51 | 3 310 189 | 651100 | 651100 |
| Другие выплаты | оборот по дебету счетов 69, 73, 91-2 | 210500 | 19600 | 230100 |
| Итого | 11 908 450 | 1789357 | 10375918 | |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, НА | операции по дебету счетов 60, 76 | 1 218 000 | 151 040 | 1 369 040 |
| Долгоср. финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | 140 000 | 60 000 | 200 000 |
| Итого | 1 358 000 | 211 040 | 1 569 040 | |
| Финансовая деятельность | ||||
| Возврат кредита | операции по дебету счета 66 | 928 130 | 290 000 | 1 218 130 |
| Кратк. финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | 0 | 0 | 0 |
| Итого | 928 130 | 290 000 | 1 278 130 | |
| Всего | 14 194 580 | 2 503 437 | 16 805 727 | |
| ГЛАВНАЯ КНИГА СЧЕТОВ | |||||
| Счет 01 Основные средства | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 4039650 | ||||
| 2 | 76000 | 3а | 50000 | ||
| 3б | 1000 | ||||
| 4а | 1000 | ||||
| 4б | 39000 | ||||
| Оборот | 76000 | 91000 | |||
| Сальдо на 01.01.09г. | 4024650 | ||||
| Счет 02 Амортизация основных средств | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 2419170 | ||||
| 3а | 50000 | 8а | 43350 | ||
| 4а | 1000 | 8б | 22200 | ||
| 8в | 9700 | ||||
| Оборот | 51000 | Оборот | 75250 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 2443420 | ||||
| Счет 04 Нематериальные активы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 145000 | ||||
| 6 | 52000 | ||||
| Оборот | 52000 | Оборот | 0 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 197000 | ||||
| Счет 05 Амортизация нематериальных активов | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 25015 | ||||
| 9 | 1830 | ||||
| Оборот | Оборот | 1830 | |||
| Сальдо на 01.01.09г. | 26845 | ||||
| Счет 09 Отложенные налоговые активы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 97320 | ||||
| 63 | 9700 | ||||
| Оборот | 9700 | ||||
| Сальдо на 01.01.09г. | 107020 | ||||
| Счет 10 Материалы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 1397500 | ||||
| 3в | 12300 | 17 | 297900 | ||
| 15 | 126000 | ||||
| 19 | 700 | ||||
| 31 | 5800 | ||||
| 43 | 330 | ||||
| Оборот | 145130 | Оборот | 297900 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 1244730 | ||||
| Счет 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 12а | 50000 | 15 | 126000 | ||
| 12б | 80000 | 16 | 4000 | ||
| Оборот | 130000 | Оборот | 130000 | ||
| Счет 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 71000 | ||||
| 16 | 4000 | 18 | 14895 | ||
| Оборот | 4000 | Оборот | 14895 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 60105 | ||||
| Счет 19 НДС по приобретенным ценностям | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 1 | 13680 | 67 | 13680 | ||
| 5 | 9360 | 67 | 9360 | ||
| 12а | 9000 | 67 | 9000 | ||
| 12б | 14400 | 67 | 14400 | ||
| 32д | 977 | 67 | 977 | ||
| 33б | 397 | 67 | 200 | ||
| 34б | 636 | 67 | 397 | ||
| 35б | 130 | 67 | 636 | ||
| 36б | 200 | 67 | 130 | ||
| 51 | 7326 | 67 | 7326 | ||
| Оборот | 56106 | Оборот | 56106 | ||
| Счет 20 Основное производство изделия А | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 33090 | ||||
| 17а | 70500 | 31 | 3500 | ||
| 17б | 90400 | 42 | 2980 | ||
| 18а | 3525 | ||||
| 18б | 4520 | 45 | 662279 | ||
| 20а | 129286 | ||||
| 20б | 96964 | ||||
| 22а | 35295 | ||||
| 22б | 26471 | ||||
| 39 | 109019 | ||||
| 39 | 99040 | ||||
| 44 | 2350 | ||||
| Оборот | 667370 | Оборот | 668759 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 31701 | ||||
| Счет 20 Основное производствоизделия Б | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 0 | ||||
| 17а | 60100 | 31 | 2300 | ||
| 17б | 58700 | 45 | 553292 | ||
| 18а | 3005 | ||||
| 18б | 2935 | ||||
| 20а | 122224 | ||||
| 20б | 88188 | ||||
| 22а | 33367 | ||||
| 22б | 24075 | ||||
| 39 | 103064 | ||||
| 39 | 90076 | ||||
| Оборот | 585734 | Оборот | 555592 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 30142 | ||||
| Счет 23 Вспомогательное производство | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 17в | 6300 | 38 | 90642 | ||
| 4700 | 72479 | ||||
| 18в | 315 | ||||
| 235 | |||||
| 20в | 33820 | ||||
| 27186 | |||||
| 22в | 9233 | ||||
| 7422 | |||||
| 37 | 40974 | ||||
| 32936 | |||||
| Оборот | 163121 | Оборот | 163121 | ||
| Счет 25 Общепроизводственные расходы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 8а | 43350 | 37 | 40974 | ||
| 8б | 22200 | 32936 | |||
| 17г | 2200 | 39 | 212083 | ||
| 2400 | 189116 | ||||
| 1500 | |||||
| 18г | 110 | ||||
| 120 | |||||
| 75 | |||||
| 20г | 26758 | ||||
| 24188 | |||||
| 17338 | |||||
| 20д | 41098 | ||||
| 42596 | |||||
| 32964 | |||||
| 22г | 7305 | ||||
| 6603 | |||||
| 4733 | |||||
| 22д | 11220 | ||||
| 11630 | |||||
| 9000 | |||||
| 32 | 2050 | ||||
| 1700 | |||||
| 850 | |||||
| 38 | 90642 | ||||
| 72479 | |||||
| Оборот | 475109 | Оборот | 475109 | ||
| Счет 26 Общехозяйственные расходы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 8 | 9700 | 48 | 112271 | ||
| 9 | 1830 | ||||
| 17 | 1100 | ||||
| 18 | 55 | ||||
| 20е | 65928 | ||||
| 21 | 980 | ||||
| 22е | 17998 | ||||
| 32г | 825 | ||||
| 33а | 2203 | ||||
| 34а | 3534 | ||||
| 35а | 720 | ||||
| 36а | 4100 | ||||
| 41 | 3298 | ||||
| Оборот | 112271 | Оборот | 112271 | ||
| Счет 28 Брак в производстве | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 42 | 2980 | 23 | 300 | ||
| 43 | 330 | ||||
| 44 | 2350 | ||||
| Оборот | 2980 | Оборот | 2980 | ||
| Счет 40 Выпуск продукции | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 45 | 662279 | 46 | 648200 | ||
| 553292 | 539300 | ||||
| 47 | 14079 | ||||
| 13992 | |||||
| Оборот | 1215571 | Оборот | 1215571 | ||
| Счет 43 Готовая продукция | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 666673 | ||||
| 46 | 648200 | 49 | 854880 | ||
| 539300 | |||||
| Оборот | 1187500 | Оборот | 854880 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 999293 | ||||
| Счет 44 Расходы на продажу | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| 51 | 40700 | 53 | 40700 | ||
| Оборот | 40700 | Оборот | 40700 | ||
| Счет 50 Касса | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 7300 | ||||
| 24 | 651100 | 25 | 632760 | ||
| 26 | 19600 | 28 | 18340 | ||
| 29 | 19600 | ||||
| Оборот | 670700 | Оборот | 670700 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 7300 | ||||
| Счет 51 Расчетный счет | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 683349 | ||||
| 11в | 12000 | 7 | 151040 | ||
| 28 | 18340 | 10 | 60000 | ||
| 52 | 679215 | 14 | 153400 | ||
| 56 | 1085620 | 24 | 651100 | ||
| 58 | 207431 | ||||
| 66 | 385026 | ||||
| Оборот | 1795175 | Оборот | 1607997 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 870527 | ||||
| Счет 58 Финансовые вложения (долгосрочные) | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 140000 | ||||
| 10а | 60000 | 10в | 60000 | ||
| 11б | 2500 | ||||
| Оборот | 60000 | Оборот | 62500 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 137500 | ||||
| Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 830650 | ||||
| 7 | 151040 | 1 | 89680 | ||
| 14 | 153400 | 5 | 61360 | ||
| 66д | 2600 | 12 | 153400 | ||
| 32 | 6402 | ||||
| 33 | 2600 | ||||
| Оборот | 307040 | Оборот | 313442 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 837052 | ||||
| Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 327970 | ||||
| 49 | 1581600 | 52 | 679215 | ||
| Оборот | 1581600 | Оборот | 679215 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 1230355 | ||||
| Счет 62 Расчеты по авансам полученным (кредит) | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 236700 | ||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 236700 | ||||
| Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 679870 | ||||
| 66в | 290000 | 40 | 32000 | ||
| 66г | 32000 | 56 | 936000 | ||
| Оборот | 322000 | Оборот | 968000 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 1325870 | ||||
| Счет 68 Расчеты с бюджетом | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 83006 | ||||
| 66а | 21620 | 55 | 274 | ||
| 67 | 56106 | 4г | 7505 | ||
| 64 | 5300 | 50 | 241261 | ||
| 66б | 32686 | 61 | 68065 | ||
| 58б | 28700 | 62 | 3320 | ||
| 63 | 9700 | ||||
| 65 | 740 | ||||
| 23а | 57600 | ||||
| 59 | 9474 | ||||
| 41 | 3298 | ||||
| Оборот | 144412 | Оборот | 401237 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 339831 | ||||
| Счет 68-1 НДС | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 21620 | ||||
| 66а | 21620 | 4г | 7505 | ||
| 67 | 56106 | 50 | 241261 | ||
| 55 | 274 | ||||
| Оборот | 77726 | Оборот | 249040 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 192934 | ||||
| Счет 68-2 Налог на прибыль | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 32686 | ||||
| 64 | 5300 | 61 | 68628 | ||
| 66б | 32686 | 62 | 3320 | ||
| 63 | 9700 | ||||
| 65 | 740 | ||||
| Оборот | 37986 | Оборот | 82388 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 77088 | ||||
| Счет 68-3 Налог на доходы физических лиц | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 28700 | ||||
| 58б | 28700 | 23а | 57600 | ||
| Оборот | 28700 | Оборот | 57600 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 57600 | ||||
| Счет 68-5 Налог на имущество | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | |||||
| 59 | 9474 | ||||
| Оборот | 0 | Оборот | 9474 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 9474 | ||||
| Счет 68-6 Транспортный налог | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | |||||
| 41 | 3298 | ||||
| Оборот | 0 | Оборот | 3298 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 3298 | ||||
| Счет 69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 103765 | ||||
| 58 | 103765 | 3 | 639 | ||
| 21 | 4120 | 22 | 204352 | ||
| 30 | 12600 | ||||
| Оборот | 120485 | Оборот | 204991 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 188271 | ||||
| Счет 69-1-1ФСС | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 11024 | ||||
| 21 | 4120 | 3 | 68 | ||
| 30 | 12600 | 22 | 21708 | ||
| 58 | 11024 | ||||
| Оборот | 27744 | Оборот | 21776 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 5056 | ||||
| Счет 69-1-2Стразховые платежи от несчастных случаев на производстве | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 4940 | ||||
| 58 | 4940 | 3 | 30 | ||
| 22 | 9731 | ||||
| Оборот | 4940 | Оборот | 9761 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 9761 | ||||
| Счет 69-2 ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 76018 | ||||
| 58 | 76018 | 3 | 468 | ||
| 22 | 149708 | ||||
| Оборот | 76018 | Оборот | 150176 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 150176 | ||||
| Счет 69-3-1 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 4181 | ||||
| 58 | 4181 | 3 | 26 | ||
| 22 | 8234 | ||||
| Оборот | 4181 | Оборот | 8260 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 8260 | ||||
| Счет 69-3-2 Территориальный фонд обязательного медицинского страхования | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 7602 | ||||
| 58 | 7602 | 3 | 47 | ||
| 22 | 14971 | ||||
| Оборот | 7602 | Оборот | 15018 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 15018 | ||||
| Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 379910 | ||||
| 23 | 62500 | 3 | 2342 | ||
| 25 | 387910 | 20 | 748538 | ||
| 25 | 236900 | 21 | 5100 | ||
| 25 | 2550 | ||||
| 27 | 18340 | ||||
| Оборот | 708200 | Оборот | 755980 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 427690 | ||||
| Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 4300 | ||||
| 25 | 5400 | 36 | 4300 | ||
| Оборот | 5400 | Оборот | 4300 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 5400 | ||||
| Счет 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 128000 | ||||
| 29 | 19600 | 30 | 19600 | ||
| Оборот | 19600 | Оборот | 19600 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 128000 | ||||
| Счет 76-1 Расчеты с разными дебиторами | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 30000 | ||||
| 4 | 49200 | 11в | 12000 | ||
| 10г | 80000 | 56а | 148100 | ||
| 11а | 12000 | 56б | 1520 | ||
| 55 | 1520 | ||||
| Оборот | 142720 | Оборот | 161620 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 11100 | ||||
| Счет 76-2 Расчеты с разными кредиторами | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 28726 | ||||
| 10б | 60000 | 10а | 60000 | ||
| 58в | 11700 | 13 | 1100 | ||
| 58г | 45666 | 23б | 4600 | ||
| 58д | 17600 | 26 | 19600 | ||
| 66е | 4170 | 27 | 18340 | ||
| 66ж | 850 | 34 | 4170 | ||
| 66з | 1100 | 35 | 850 | ||
| 51 | 48026 | ||||
| 57 | 13700 | ||||
| Оборот | 141086 | Оборот | 170386 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 58026 | ||||
| Счет 77 Отложенные налоговые обязательства | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 19960 | ||||
| 65 | 740 | 64 | 5300 | ||
| Оборот | 740 | Оборот | 5300 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 24520 | ||||
| Счет 80 Уставный капитал | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 1000000 | ||||
| Оборот | Оборот | ||||
| Сальдо на 01.01.09г. | 1000000 | ||||
| Счет 82 Резервный капитал | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 150000 | ||||
| Оборот | Оборот | ||||
| Сальдо на 01.01.09г. | 150000 | ||||
| Счет 83 Добавочный капитал | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 591332 | ||||
| Оборот | Оборот | ||||
| Сальдо на 01.01.09г. | 591332 | ||||
| Счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 523401 | ||||
| 68 | 911865 | ||||
| Оборот | 0 | Оборот | 911865 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 1435266 | ||||
| Счет 84-2 Нераспределенная прибыль в обращении | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 462492 | ||||
| 68 | 911865 | ||||
| Оборот | Оборот | 911865 | |||
| Сальдо на 01.01.09г. | 1374357 | ||||
| Счет 84-3 Нераспределенная прибыль в использовании | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 60909 | ||||
| Оборот | Оборот | ||||
| Сальдо на 01.01.09г. | 60909 | ||||
| Счет 90-1 Выручка | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 9150800 | ||||
| 69 | 10732400 | 49 | 1581600 | ||
| Оборот | 10732400 | Оборот | 1581600 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 90-2 Себестоимость продаж | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 6071217 | ||||
| 47 | 28071 | 69 | 6954168 | ||
| 49 | 854880 | ||||
| Оборот | 882951 | Оборот | 6954168 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 90-3 НДС | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 1395885 | ||||
| 50 | 241261 | 69 | 1637146 | ||
| Оборот | 241261 | Оборот | 1637146 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 90-5 Общехозяйственные расходы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 633190 | ||||
| 48 | 112271 | 69 | 745461 | ||
| Оборот | 112271 | Оборот | 745461 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 90-6 Коммерческие расходы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 181400 | ||||
| 53 | 40700 | 69 | 222100 | ||
| Оборот | 40700 | Оборот | 222100 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 90-9 Прибыль / убыток от продаж | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 869108 | ||||
| 54 | 304417 | 69 | 10732400 | ||
| 69 | 6954168 | ||||
| 69 | 1637146 | ||||
| 69 | 745461 | ||||
| 69 | 222100 | ||||
| Оборот | 9863292 | Оборот | 10732400 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 91-1 Прочие доходы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 250760 | ||||
| 70 | 406480 | 3в | 12300 | ||
| 4в | 49200 | ||||
| 10г | 80000 | ||||
| 11а | 12000 | ||||
| 19 | 700 | ||||
| 55 | 1520 | ||||
| Оборот | 406480 | Оборот | 155720 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 91-2 Прочие расходы | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 174118 | ||||
| 3б | 1000 | 70 | 350652 | ||
| 3г | 2342 | ||||
| 3г | 639 | ||||
| 4б | 39000 | ||||
| 4г | 7505 | ||||
| 10в | 60000 | ||||
| 11б | 2500 | ||||
| 13 | 1100 | ||||
| 30 | 7000 | ||||
| 40 | 32000 | ||||
| 55 | 274 | ||||
| 57 | 13700 | ||||
| 59 | 9474 | ||||
| Оборот | 176534 | Оборот | 350652 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 91-9 Сальдо прочих доходов и расходов | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 76642 | ||||
| 70 | 350652 | 70 | 406480 | ||
| 60 | 20814 | ||||
| Оборот | 350652 | Оборот | 427294 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | 0 | ||||
| Счет 99 Прибыли и убытки | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | №опер. | Сумма | Месяц | №опер. | Сумма |
| Сальдо на 01.12.08г | 699647 | ||||
| 60 | 20814 | 54 | 304417 | ||
| 61 | 68065 | ||||
| 62 | 3320 | ||||
| 68 | 911865 | ||||
| Оборот | 1004064 | Оборот | 304417 | ||
| Сальдо на 01.01.09г. | Сальдо на 01.01.09г. | 0 | |||
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2008г.