7.2 В зв`язку з сутністю перевірки та притаманних аудиту обмежень, існує імовірність і можливість того, що окремі, навіть суттєві відхилення (помилки, відмінності, тощо) можуть бути не виявлені в ході перевірки, за що у відповідності до Національних нормативів аудиту Виконавець відповідальності не несе.
Додаток Г
ВИСНОВОК АУДИТОРА
Незалежною аудиторською фiрмою ТОВ "Прайм Аудит" здiйснено перевiрку достовiрностi бухгалтерської звiтностi та аналiз фiнансового стану ЗАТ "ДОНЕЦЬКМЕБЛI" вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (з урахуванням змiн та доповнень, внесених в перелiченi нормативнi акти на дату складання висновку). Цi нормативи вимагають, щоб планування та проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок та викривлень. В договорi на проведення аудиту не визначено розмiр суттєвостi помилки. Разом з тим, пiд час аудиту зроблено дослiдження шляхом тестування доказiв на об'рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовому звiтi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду, що перевiрявся. При оцiнцi суттєвостi помилок аудитори керувалися положеннями МСА 320 "Суттєвiсть в аудитi". На нашу думку, проведена аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для аудиторського висновку. Фiнансова звiтнiсть та бухгалтерський облiк Товариства станом на 31.12.2006 р. вiдповiдає встановленим нормативам бухгалтерського облiку, зокрема П(С)БО України, Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку, не мiстить суттєвих помилок (викривлень), якi можуть вплинути на рiшення користувачiв звiтностi, та в повнiй мiрi забезпечує iнформацiйнi потреби користувачiв. Внаслiдок проведення аудиту встановлене наступне: - Надана аудиторам iнформацiя дає дiйсне i досить повне уявлення про реальний склад активiв, зобов'язань та власного капiталу ЗАТ "ДОНЕЦЬКМЕБЛI" станом на 31 грудня 2006 року. - Дiяльнiсть Товариства провадиться вiдповiдно до чинного законодавства України, прийнята система бухгалтерського облiку у ключових моментах вiдповiдає законодавчим та нормативним вимогам та прийнятiй облiковiй полiтицi. - У зв'язку з неможливiстю перевiрки фактiв, що стосуються, насамперед, не участi аудиторiв в iнвентаризацiї активiв i зобов'язань, а також з причини обмеженостi iнформацiї, аудитори не можуть дати висновок по вказаних моментах, однак цi обмеження знаходяться поза розмiром суттєвостi, мають незначний вплив на фiнансову звiтнiсть та на стан справ у цiлому. - Аудитори пiдтверджують те, що за винятком обмежень, якi зазначенi вище, фiнансова звiтнiсть ЗАТ "ДОНЕЦЬКМЕБЛI" складена на пiдставi справжнiх даних бухгалтерського облiку, i достовiрно та повнiстю, у всiх суттєвих аспектах, вiдображає фактичний фiнансовий стан на 31.12.2006 р. та результати дiяльностi за перiод з 01.01.2006 р. по 31.12.2006 р.
12.03.07
Додаток Д
| КОДИ | |||
| Підприємство | Закрите акцiонерне товариство "Донецькмеблi" | Дата | 2007-01-01 |
| за ЄДРПОУ | 05394601 | ||
| за КОАТУУ | 1410137400 | ||
| Територія | Донецька область | за КФВ | 10 |
| Форма власності | ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ | за СПОДУ | 7774 |
| Орган державного управління | самостiйне | за ЗКГНГ | 0 |
| за КВЕД | 36.12.1 | ||
| Галузь | Контрольна сума | ||
| Вид економічної діяльності | ВИРОБНИЦТВО МЕБЛIВ ДЛЯ ОФIСIВ ТА МАГАЗИНIВ | ||
| Одиниця виміру: | тис. грн. | ||
| Адреса | 83096, м. Донецьк, вул. Куйбишева, буд. 58 | ||
БAЛAНС
на 31.12.2006 р.
Форма N 1 Код за ДКУД 1801001
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| І. Необоротні активи | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| залишкова вартість | 010 | 0 | 4 |
| первісна вартість | 011 | 0 | 4 |
| накопичена амортизація | 012 | 0 | 0 |
| Незавершене будівництво | 020 | 0 | 0 |
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 030 | 2677,5 | 2910,5 |
| первісна вартість | 031 | 5052,6 | 5292,2 |
| знос | 032 | 2375,1 | 2381,7 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | 0 | 0 |
| інші фінансові інвестиції | 045 | 123,2 | 123,2 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | 0 | 0 |
| Відстрочені податкові активи | 060 | 0 | 0 |
| Інші необоротні активи | 070 | 26,9 | 26,9 |
| Усього за розділом І | 080 | 2827,6 | 3064,6 |
| ІІ. Оборотні активи | |||
| Запаси: | |||
| виробничі запаси | 100 | 225,9 | 242,2 |
| тварини на вирощуванніта відгодівлі | 110 | 0 | 0 |
| незавершене виробництво | 120 | 0 | 0 |
| готова продукція | 130 | 0 | 193,4 |
| товари | 140 | 60,5 | 5,1 |
| Векселі одержані | 150 | 0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 119 | 67,1 |
| первісна вартість | 161 | 119 | 67,1 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | 0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом | 170 | 0 | 0 |
| за виданими авансами | 180 | 0 | 20,3 |
| з нарахованих доходів | 190 | 0 | 0 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| із внутрішніх розрахунків | 200 | 0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 28,1 | 36,2 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | 0 | 0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| в національній валюті | 230 | 1,6 | 0,7 |
| в іноземній валюті | 240 | 0 | 0 |
| Інші оборотні активи | 250 | 214,6 | 179,6 |
| Усього за розділом ІІ | 260 | 649,7 | 744,6 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 0 | 0 |
| Баланс | 280 | 3477,3 | 3809,2 |
| І. Власний капітал | |||
| Статутний капітал | 300 | 1544,7 | 1544,7 |
| Пайовий капітал | 310 | 0 | 0 |
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 0 | 0 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 4231,1 | 4231,1 |
| Резервний капітал | 340 | 0 | 0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | -4226,6 | -4046,7 |
| Неоплачений капітал | 360 | 0 | 0 |
| Вилучений капітал | 370 | 0 | 0 |
| Усього за розділом І | 380 | 1549,2 | 1729,1 |
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | 0 | 0 |
| Інші забезпечення | 410 | 0 | 47,9 |
| Цільове фінансування | 420 | 56,1 | 0 |
| Усього за розділом ІІ | 430 | 56,1 | 47,9 |
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання | |||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | 0 | 0 |
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | 0 | 0 |
| Усього за розділом ІІІ | 480 | 0 | 0 |
| ІV. Поточні зобов'язання | |||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 0 | 0 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | 0 | 0 |
| Векселі видані | 520 | 126,3 | 0 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 736,6 | 1250,1 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||
| з одержаних авансів | 540 | 901,5 | 656,4 |
| з бюджетом | 550 | 36,5 | 50,1 |
| з позабюджетних платежів | 560 | 0 | 0 |
| зі страхування | 570 | 15,5 | 21,4 |
| з оплати праці | 580 | 37,5 | 53,7 |
| з учасниками | 590 | 0 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків | 600 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 18,1 | 0,5 |
| Усього за розділом ІV | 620 | 1872 | 2032,2 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0 | 0 |
| Баланс | 640 | 3477,3 | 3809,2 |
Керівник: Пясковський Валерiй Казимирович
Головний бухгалтер: Черняк Iрина Iванiвна
Додаток Є
| КОДИ | |||
| Підприємство | Закрите акцiонерне товариство "Донецькмеблi" | Дата | 2007-01-01 |
| за ЄДРПОУ | 05394601 | ||
| за КОАТУУ | 1410137400 | ||
| Територія | Донецька область | за КФВ | 10 |
| Форма власності | ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ | за СПОДУ | 7774 |
| Орган державного управління | самостiйне | за ЗКГНГ | 0 |
| за КВЕД | 36.12.1 | ||
| Галузь | Контрольна сума | ||
| Вид економічної діяльності | ВИРОБНИЦТВО МЕБЛIВ ДЛЯ ОФIСIВ ТА МАГАЗИНIВ | ||
| Одиниця виміру: | тис. грн. | ||
| Адреса | 83096, м. Донецьк, вул. Куйбишева, буд. 58 | ||
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ