– вік клієнта;
– кредитна історія (інтенсивність користування банківськими кредитами/гарантіями в минулому та своєчасність їх погашення й сплати відсотків/комісій за ними).
До основних кількісних показників оцінки фінансового стану позичальника – фізичної особи зокрема належать:
– сукупний чистий дохід (щомісячні очікувані сукупні доходи, зменшені на сукупні витрати та зобов'язання) та прогноз на майбутнє;
– накопичення на рахунках в банку (інформація надається за бажанням позичальника);
– коефіцієнти, що характеризують поточну платоспроможність позичальника і його фінансові можливості виконати зобов'язання за кредитною угодою (зокрема, співвідношення сукупних доходів і витрат/зобов'язань позичальника, сукупного чистого доходу за місяць і щомісячного внеску за кредитом та відсотками/комісіями за ним);
– забезпечення кредиту (застава рухомого й нерухомого майна, наявність його страхування, передавання права власності на об'єкт кредитування (житло, автотранспорт тощо) та його ліквідність.
Під час визначення кредитоспроможності й оцінки фінансового стану позичальників - фізичних осіб, які отримують кредит як підприємці, мають ураховуватися також відповідні показники, що встановлюються для юридичних осіб, у тому числі такі якісні та кількісні показники:
– менеджмент (рівень менеджменту, ділова репутація та зв'язки в діловому оточенні, готовність та спроможність клієнта нести особисту відповідальність за виконання кредитних зобов'язань тощо);
– фактори ринку (вид галузі, оцінка привабливості товарів/послуг, що виготовляються/надаються клієнтом; ринок таких товарів/послуг, рівень конкуренції у сфері діяльності клієнта, тривалість діяльності на конкретному ринку тощо);
– прогноз руху грошових потоків (співвідношення власного капіталу та розміру кредиту, співвідношення грошових оборотів за місяць та суми кредиту тощо).
Класифікація позичальників – фізичних осіб за результатами визначення їх кредитоспроможності (фінансового стану) здійснюється з урахуванням рівня забезпечення за кредитними операціями:
Клас "А" - сукупний чистий дохід позичальника значно перевищує внески на погашення кредиту і відсотків/комісій за ним, високою є ймовірність збереження такого співвідношення протягом дії кредитної угоди; обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні або позичальник має високу особисту кредитоспроможність (що підтверджується документально) і заслуговує на безперечну довіру; немає жодних свідчень про можливість затримки з поверненням кредиту і відсотків/комісій за ним відповідно до умов кредитної угоди.
Клас "Б"- основні характеристики аналогічні або близькі до класу "А", однак імовірність їх підтримування на такому самому рівні є низькою або наявна тенденція (або інформація) щодо можливості їх зниження. Обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні для погашення в повному обсязі кредиту і відсотків/комісій за ним.
Клас "В" - сукупні обсяги доходів і витрат позичальника свідчать про досягнення граничної межі в забезпеченні погашення боргу, зміну місця роботи (з погіршенням умов), зростання обсягу зобов'язань позичальника, що свідчить про підвищення ймовірності несвоєчасного та/або в неповній сумі погашення кредиту і відсотків/комісій за ним. Обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні для погашення в повному обсязі кредиту і відсотків/комісій за ним.
Клас "Г" - фінансовий стан позичальника нестабільний. Наявна тенденція і періодично виникають проблеми із своєчасною сплатою боргу за кредитами та відсотками/комісіями за ним через нестабільність доходів позичальника або зростання витрат та/або зобов'язань. Сукупний чистий дохід позичальника в окремі періоди не забезпечує сплату боргу за кредитом та відсотків/комісій за ним. Є проблеми щодо забезпечення за кредитом (низький рівень його ліквідності або його обсяг недостатній тощо).
Клас "Д" - фінансовий стан позичальника незадовільний. Доходи не забезпечують сплату боргу за кредитом та відсотків/комісій за ним. Кредит не забезпечений ліквідною заставою. Практично немає змоги сплатити борг за кредитом та відсотки/комісії за ним, у тому числі за рахунок забезпечення кредиту.
Якщо немає достовірної фінансової звітності, що підтверджує оцінку фінансового стану позичальника юридичної особи, або відповідних документів та інформації щодо оцінки фінансового стану фізичної особи, а також належним чином оформлених документів, на підставі яких здійснювалася кредитна операція, то такі позичальники мають класифікуватися не вище класу "Г".
2.3 Аналіз кредитного портфеля і оцінка кредитної роботи філії “Х” ПриватБанку
Система оцінки якості кредитного портфеля включає наступні елементи:
– оцінка якості кредитів, що складають кредитний портфель;
– визначення структури портфеля на основі якості кредитів і оцінка цієї структури на основі вивчення її динаміки;
– визначення достатньої величини резервів для покриття збитків по позичках на основі структури кредитного портфеля.
Система аналізу кредитного портфеля повинна в підсумку вирішувати задачу мінімізації кредитних ризиків у сполученні зі збільшенням прибутковості.
Економічний аспект оцінки кредитного портфеля визначається оцінкою в динаміці балансових показників кредитного портфеля, зокрема:
– обсяг портфеля, середньозважена процентна ставка, частка в активах, середня вартість ресурсів, їхні тимчасові параметри (розриви ліквідності);
– частка проблемних кредитів і їхнє покриття фактично сформованим резервом за рахунок страхового фонду;
– сума заборгованості по відсотках, її співвідношення з фактичними доходами й ін.
Окремо варто оцінити якісні показники портфеля, наприклад:
– оцінити структуру простроченої заборгованості (по термінах, сумах, галузях);
– провести оцінку динаміки прибутковості в співвідношенні з динамікою портфеля;
– оцінити ступінь ризиків в портфелі та ін.
Підсумкові показники кредитного портфеля в гривневому еквіваленті за період з 2007–2008 р. по філії “Х” ПриватБанку представлені в табл.2.1.
Таблиця 2.1 Підсумкові показники кредитного портфеля філії “Х” ПриватБанку
| Найменування показника | 01.07.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | |
| грн. | грн. | грн. | ||
| Чисті активи | 44 725 438 | 43 299 406 | 91 416 271 | |
| Кредитний портфель, усього | 4 267 251 | 4 853 179 | 20 375 005 | |
| Кредити юридичних осіб | 2 504 870 | 4 056 018 | 14 421 631 | |
| Великі позичальники (більш 5% від кредитного портфеля) | 3 048 909 | 3 903 609 | 8 628 674 | |
| Бланкові кредити | 1 655 | 3 263 | 680 524 | |
| Овердрафти | 1 909 594 | 324 904 | 1 123 646 | |
| Синдиціровані кредити | 1 448 005 | |||
| Кредити фізичних осіб | 1 762 381 | 797 161 | 4 505 369 | |
| Нараховані % за звітний період | 108 906 | 228 951 | 712 473 | |
| Отримані % за звітний період | 108 906 | 228 951 | 712 473 | |
| Страховий резерв, сформований | 170 955 | 173 074 | 243 254 | |
Таким чином, на кінець розглянутого періоду сумарний портфель склав – 20.3 млн. грн., його частка в загальних активах – 22%, при цьому в структурі кредитного портфеля прострочені кредити склали – 0,004%, пролонговані – 0%. Слід зазначити, що дані два показники характеризують «якість» кредитного портфеля. Істотною також є і висока частка великих кредитів (із сальдо більш 500 тис. грн.) складова 48 % портфеля. У той час частка бланкових кредитів знаходиться на прийнятному рівні – 9,2%
Дані показники відбивають сальдову характеристику кредитного портфеля. Якісні характеристики кредитного портфеля дає структурний аналіз (оцінка структури портфеля) у розрізі необхідних показників і в залежності від потреб і цілей аналізу, як правило, проводиться по наступним характеристикам. По термінах повернення - результати даного аналізу використовуються при керуванні ліквідністю і платоспроможністю банку (зокрема для розрахунку розриву ліквідності) а також з метою планування кредитних операцій і реінвестування вкладень. Розглянемо більш докладний структурний аналіз кредитного портфеля філії “Х” ПриватБанку за станом на 01.01.2009р. У табл.2.2 приведена структура кредитного портфеля по терміновості кредитів.
Таблиця 2.2 Структура кредитного портфеля в розрізі термінів видачі кредитів
| Показники | Усього | до 1 міс. | Частка в Порт. % | 13 міс. | Частка в Порт. % | 36 міс. | Частка в Порт. % | 612 міс | Частка в Порт. % | Більш.1 року | Частка в Порт. % |
| грн.. | грн.. | % | грн.. | % | грн.. | % | грн.. | % | грн.. | % | |
| Кредити юр.осіб | 7239852 | 99610 | 1,38 | 2372662 | 32,77 | 127789 | 1,77 | 4103527 | 56,68 | 536264 | 7,41 |
| Кредити фіз.осіб | 2107929 | 1756 | 0,08 | 6307 | 0,30 | 18475 | 0,88 | 1927448 | 91,44 | 153943 | 7,30 |
| дол.. | дол.. | % | дол.. | % | дол.. | % | дол.. | % | дол.. | % | |
| Кредити юр.осіб | 957746 | 11385 | 1,19 | 79360 | 8,29 | 5334 | 0,56 | 767587 | 80,15 | 94080 | 9,82 |
| Кредити фіз.осіб | 1152063 | 0,00 | 10364 | 0,90 | 3999 | 0,35 | 173013 | 15,02 | 964687 | 83,74 |
З наведених даних видно - основна частина кредитів приходиться на період від 6 до 12 місяців (більш 60% портфеля), дане співвідношення є досить збалансованим при наявності більш довгих ресурсів. Структура кредитів портфеля по термінах повернення в гривні і доларах США за станом на 01.01.2009р. представлена на рис.2.1.