Смекни!
smekni.com

Формирование кредитной политики банка (стр. 5 из 6)

Объем выданных кредитов в 2007 году вырос на 91,5%, а в 2008 году снизился на 22,1%. Это также свидетельствует о проведении осторожной кредитной политики по данному заемщику: незначительной наращивание процентных доходов, направление ресурсов в краткосрочные (до 1 года) доходообразующие активы и тем самым улучшение ликвидной позиции.

Таблица 10

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям (тыс. руб.)

2006 год
Срок Сумма кредита Резерв на возможные потери
овердрафтдо 30 дней от 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 276371160002350004754943890941647 2560
Сумма 843976 -
2007 год
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 107093502410194350428250895520660948 11417
Сумма 3252413 -
9 месяцев 2008 года
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 4458395000000370081754814194931301639 6157
Сумма 4488219 -

Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:

За 2006 год = (2560 / 843976)*100% = 0,303%

За 2007 год = (11417 / 3252413)*100% = 0,35%

За 9 месяцев 2008 года = (6157 / 4488219)*100% = 0,13%

Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям на протяжении 3-х лет была: в 2006 году – 0,303% (первая категория качества); в 2007 году – 0,35% (первая категория качества); в 2008 году – 0,13% (первая категория качества). Т.к. размер резерва по данному заемщику за 3 года был менее 1%, следовательно риск невозврата кредитов минимальный.

Объем выданных кредитов на протяжении 3-х лет стабильно возрастал. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в среднесрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 1 года до 3-х лет выше, чем по остальным) и тем самым снижение ликвидности.

Таблица 11

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (тыс. руб.)

2006 год
Срок Сумма кредита Резерв на возможные потери
овердрафтдо 30 дней от 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 4232637315069143572891123390824356270214197939364911 2154472
Сумма 78115499 -
2007 год
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 78197422988967774277528080227344760633306727019582972 3415849
Сумма 133758016 -
2008 год
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 1126298523432981005580433973558552798724493437626444587 3660259
Сумма 184294480 -

Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:

За 2006 год = (2154472 / 78115499)*100% = 2,75%

За 2007 год = (3415849 / 133758016)*100% = 2,55%

За 9 месяцев 2008 года = (3660259 / 184294480)*100% = 1,98%

Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных негосударственным коммерческим организациям на протяжении 3-х лет была: в 2006 году – 2,75%; в 2007 г – 2,55%; в 2008 – 1,98% (вторая категория качества за 3 года), следовательно риск невозврата кредитов на уровне 10-20%.

Объем выданных кредитов на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 135,9%. Это свидетельствует о проведении незначительно рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в краткосрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 180 до 1 года выше, чем по остальным).

Таблица 12

Кредиты, предоставленные физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей (тыс. руб.)

2006 год
Срок Сумма кредита Резерв на возможные потери
овердрафтдо 30 дней от 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 5911813004703716221955877360273536586 10621
Сумма 1467768 -
2007 год
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 71455072431175190742432762493148961 30868
Сумма 1972962 -
9 месяцев 2008 года
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х лет 502652264756020964068541819172141199858 88516
Сумма 4110181 -

Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:

За 2006 год = (10621 / 1467768)*100% = 0,72%

За 2007 год = (30868 / 1972962)*100% = 1,56%

За 9 месяцев 2008 года = (88516 / 4110181)*100% = 2,15%

Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - менее 1% (первая категория качества), в 2007 году – 1,56% (вторая категория качества) и в 2008 году – 2,15% (вторая категория). Следовательно, риск невозврата кредитов также остается незначительным.

Объем выданных кредитов на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 180%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в среднесрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 1 года до 3-х лет выше, чем по остальным).

Таблица 13

Кредиты, предоставленные физическим лицам (тыс. руб.)

2006 год
Срок Сумма кредита Резерв на возможные потери
овердрафтдо 30 дней от 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х летдо востребования 2208806000579282406501528769285540 339543
Сумма 12254914 -
2007 год
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х летдо востребования 44737610541595802344548290037932151048093568 1134496
Сумма 31612891 -
9 месяцев 2008 года
овердрафтдо 30 днейот 31 до 90 днейот 91 до 180 днейот 181 до 1 годаот 1 года до 3 летсвыше 3-х летдо востребования 18323143643000280667136101242348137173132230477 2499966
Сумма 52404444 -

Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:

За 2006 год = (339543 / 12254914)*100% = 2,77%

За 2007 год = (1134496 / 31612891)*100% = 3,58%

За 9 месяцев 2008 года = (2499966 / 52404444)*100% = 4,77%

Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам на протяжении 3-х лет была находилась в пределах от 1% до 20% (вторая категория качества), следовательно, риск невозврата кредитов можно считать незначительным.

ИП и физические лица – это категории заемщиков, по которым риск невозврата всегда выше, чем по предприятиям. Поэтому, по таким заемщикам нужно формировать больший резерв под возможные потери. Согласно общей российской банковской методике по рейтингу оценке кредитов по бальной системе такая сфера как промышленность (предприятия и корпорации) оценивается как самая менее рисковая отрасль (риск примерно от 5 до 10%), а вот, например, строительство и торговля – более рисковые отрасли (риск 20-40% и 40-60% соответственно). В большинстве аналогичных зарубежных методиках по оценке кредитов отрасль заемщика при анализе кредитоспособности не рассматривается.

Объем выданных кредитов физическим лицам на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 327,6%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в долгосрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок свыше 3-х лет больше, чем по остальным).

2.3 Сравнительный анализ процентных доходов и выданных кредитов на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Таблица 14

Коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности (тыс. руб.)

Годы Полученные процентные доходы по данному заемщику Общая сумма процентных доходов Выданная сумма кредита по заемщику Общая сумма кредитного портфеля
200620072008 15376514254477005 119703302000173517083677 105499278984491692429 112126478202424041323789249

Полученные процентные доходы = проценты, полученные по предоставленным кредитам + проценты, полученные за кредиты, но не оплаченные в срок + полученные просроченные проценты + проценты, полученные от прочих размещенных средств.

Дп.д. – доля процентных доходов по данному заемщику в общей сумме процентных доходов;

Дв.к. – доля выданных кредитов по данному заемщику в общей сумме кредитного портфеля.

Дп.д.(2006г) = (153765 / 11970330)*100% = 1,28%

Дв.к(2006г) = (10549927 / 112126478)*100% = 9,41%

Дп.д.(2007г) = (142544 / 20001735)*100% = 0,71%

Дв.к(2007г) = (898449 / 202424041)*100% = 0,44%

Дп.д.(2008г) = (77005 / 17083677)*100% = 0,45%

Дв.к(2008г) = (1692429 / 323789249)*100% = 0,52%

Из расчетов видно, что в 2006 году доля выданных кредитов была намного больше доли процентных доходов, т.е большая доля выданных кредитов генерирует незначительныу сумму процентных доходов. Это негативная тенденция, свидетельствующая о выдачи банком некачественных кредитов данному заемщику, что не является обоснованным. В 2007 году ситуация изменилась в противоположную сторону, т.е. меньшая доля выданных кредитов аккумулировала большую долю процентных доходов. Помимо этого банк к 2007 году значительно снизил объем выданных кредитов, обеспечив при этом большую доходность. В 2008 году ситуация снова ухудшилась, причем объем выданных кредитов немного вырос, но обеспечил большую доходность. В целом ситуация в отношении данного заемщика по выдачи ссуд неудовлетворительна.