1.Водонагреватель на АБК – 1 шт. – 30 кВт час (6 тэнов по 5кВт час);
2.Водонагреватель на насосной станции ТЭЦ -1 шт. – 15 кВт час (3 тэна по 5кВт час);
3.Водонагреватель на мехмастерской – 1 шт. – 15 кВт час (3 тэна по 5кВт час); 1 шт. – 5 кВт час (1 тэн).
Итого получаем: 13 ТЭНов по 5 кВт час – 65 кВт час. Индукционный водонагреватель – 42 кВт час заменит вышеперечисленные за счёт меньших потерь энергии и большей скорости нагрева.
Инвестиции для внедрения мероприятий и источникифинансирования. Для внедрения намеченных мероприятий необходимо инвестиции в размере 1378 870,4 рублей, которые предприятие ЗАО «ЧЕЛНЫВОДОКАНАЛ» в состоянии выделить из средств для инвестиций. Затраты для реализации намеченных мероприятий представлены в таблице 19.
Таблица 19. Инвестиции для реализации намеченных мероприятий
| Наименование | Сумма инвестиций, руб. |
| 1. Перевод нагрузки | 1 226 161,4 |
| 1.1 Затворы | 1160 000 |
| 1.2 Трубопровод | 61440 |
| 1.3 затраты на установку | 4 721,4 |
| 2. Замена нагревателей | 91 709 |
| 2.1 Затраты на закупку индукционного нагревателя | 89 000 |
| 2.2 затраты на установку | 2 709 |
| ИТОГО: | 1 317 870,4 |
Расчёт экономического эффекта по намеченным мероприятиям. При внедрении вышеназванных мероприятий достигается некоторый экономический эффект. Расчет указанного экономического эффекта производится следующим образом:
Мероприятие 1. Так как показатели воды не имеют различия, то можно в водовод речной воды подавать воду с насосной станции производственной воды. Для этого соединим трубопровод производственной воды, через задвижки диаметром Ø 800 мм. стоимостью 580 000 руб., с трубопроводом речной водой.
Путём соединения водоводов и монтажа задвижек получим экономический эффект за счёт:
– понижения затрат на энергию;
– оптимизации численности рабочих на 4 человека.
Экономия на оплате труда рабочим. На насосной станции подкачки речной воды работают 4 машиниста насосных установок 3-го разряда, средняя заработная плата которых составляет 4000 руб. Они работают посменно: два дня работают, два отдыхают. Работают по 12 часов в день. Если насосную станцию подкачки речной воды закрыть, то экономия в год будет равна:
Эз.п. = 4 работника * 4 тыс. руб. * 12 мес. = 192 000 руб. в год.;
Единый социальный налог (26% от ФОТ) равен:
ЕСН = 192 000 * 0,26 = 49 920 руб.;
Отчисления в фонд социального страхования от несчастных случаев (0,3% от ФОТ) составят:
192 000 * 0,03 = 5 760 руб.
Отсюда экономия на оплате труда будет равна:
Эз.п. = 192 000 + 49 920 + 5 760 = 247 680 руб. в год.
Экономия на электроэнергии. Мощность электродвигателя насосной станции производственной воды (N=1250кВт.) позволяет перевести нагрузку насосной станции подкачки речной воды (N=250кВт.) на ТЭЦ на одну станцию, т.е. на насосную станцию производственной воды.
Так как, на насосной станции подкачки речной воды работает два электродвигателя, то экономия электроэнергии составит:
Ээл.эн = 2 элдв. * 250кВт = 500кВт. = 500кВт * 24 ч. * 365 дней * 0,98 коп. = 4 292 400 руб.;
Экономия на ремонте насосных установок. Ремонт насосных установок проводится слесарями ремонтниками 5-го разряда. Тарифная ставка слесаря ремонтника 5-го разряда 25,870 руб./час, плюс 50% премии.
Ремонт проводится два раза в год, на один ремонт требуется 989 человеко-часов (1978 человеко-часов в год). В году 1960 человеко-часов (245 рабочих дней * 8 часов в день).
То есть, экономия произойдёт за счёт неиспользования трудозатрат одного слесаря-ремонтника.
Эрем. =((25,870 руб./час * 20,5 дней * 8 ч.) + 265,17 руб.в месяц) * 12 месяцев = 76 368,24 руб.;
Единый социальный налог (26% от ФОТ) равен:
ЕСН = 76 368,24 * 0,26 = 19 855,74 руб.;
Отчисления в фонд социального страхования от несчастных случаев (0,3% от ФОТ) составят:
76 368,24 * 0,03 = 2 291,04 руб.;
Отсюда экономия на оплате труда будет равна:
Эз.п.раб. = 76 368,24 + 19 855,74 + 2 291,04 = 98 515,027 руб.
Капиталовложение на закупку и установку трубопроводов и задвижек. Для соединения трубопроводов необходимо две перемычки по 6 метров и два затвора диаметром 800 мм., стоимостью по 580 тыс. руб. Один метр трубы весит 160 кг., 1 кг. стоит 32 руб.
Устанавливать будут: три слесаря 4-го разряда, тарифная ставка которых равна 21,8 руб. за один чел./час. Для установки трубопроводов и задвижек требуется семь полных 8-ми часовых дня.
По перечисленным данным затраты на закупку и установку трубопроводов и задвижек составят:
Ззакуп.оборуд. = (12 метров * 160 кг. * 32 руб.) + (2 задв. * 580 000 руб.) = 1 221 440 руб.;
Зустановку.оборуд. = 8 часов * 7 дней * 3 чел. * 21,8 чел./час. = 3 660 руб.
ЕСН = 3 660 * 0,26 = 951,6 руб.;
% от несчастных случаев = 3 660 * 0,03 = 109,8 руб.;
Зз.п. раб.за устан = 3 660 + 951,6 + 109,8 = 4 721,4 руб.
Экономический эффект и необходимые инвестиции по первому мероприятию составят:
Эобщ.по мер.1 = Эраб. + Ээл.эн = (247 680 руб. + 4 292 400 руб. + 98 515,03) *1 год = 4 638 595 руб.
Иобщ.по мер.1 = Изак.оборуд. + Иустановку.оборуд. = 1 221 440 + 4 721,4 = 1 226 161,4 руб.
Мероприятие 2. Экономия на электрозатратах: Коэффициент загрузки (включения) – 50% и количество часов в году 8760, то:
Расход энергии сейчас составляет: 8 760 часов * 65 кВт * 0,5 = 284 700 кВт час;
Расход энергии после внедрения составит: 8 760 часов * 42 кВт * 0,5 = 183960 кВт час;
Разница: 284 700 – 183 960 = 100 740 (кВт/час). При усреднённой цене, равной 1 кВт/час ≈ 0,93 коп. 100 740 * 0,93 = 93 688,2 руб. – экономия на электрозатратах.
Экономия на материальных затратах: ТЭНы заменяются два раза в год. Стоимость одного ТЭНа 1 200 руб. Всего 13 ТЭНов.
Ээл.эн = 13 ТЭНов * 1 200 руб. * 2 = 31 200 руб. в год необходимо для закупки новых ТЭНов.
Экономия на трудозатратах:
Установку ТЭНов осуществляют электромонтеры 4-го разряда. Ставка одного чел./ час – 21,8 руб. На замену одного ТЭНа требуется 3 часа.→ (3* 21,8) = 65,4 руб. час.
26 ТЭНов * 65,4 руб. час. = 1 700,4 руб. в год затрачивается на установку ТЭНов;
Единый социальный налог (26% от ФОТ) равен:
ЕСН = 1 700,4 * 0,26 = 442,11 руб.;
Отчисления в фонд социального страхования от несчастных случаев (0,3% от ФОТ) составят: 1700,4 * 0,03 = 51,01 руб.;
Отсюда экономия на оплате труда будет равна:
Эз.п.раб. = 1700,40 +442,11 + 51,01 = 2 193,52 руб.
Капиталовложение на закупку и установку индукционного нагревателя. На закупку требуется 89 000 рублей, а затраты на установку индукционного нагревателя составят:
Устанавливать будут: два слесаря и два электрика 4-го разряда, тарифная ставка которых равна 21,8 руб. за один чел./час.
Для установки индукционного нагревателя требуется три полных 8-ми часовых дня. По перечисленным данным затраты на закупку и установку индукционного нагревателя составят:
З уст.инд.нагр. = 3 дня * 8 ч. * 21,8 * 4 ≈ 2 100 руб. – затраты на установку индукционного нагревателя.
ЕСН = 2 100 * 0,26 = 546 руб.;
% от несчастных случаев = 2 100 * 0,03 = 63 руб.;
З з.п.раб.за уст.инд.нагр. = 2 100 + 546 + 63 = 2 709 руб.
Ззак.оборудов = 89 000 руб.
Экономический эффект и необходимые инвестиции составят:
Эобщ.по мер2 = (93 688,2 + 31 200 + 2193,52) * 1 год =127 081,72 руб.
Иобщ.по мер.2 = Изак.оборуд. + Иустановку.оборуд. = 89 000 + 2 709 = 91 709 руб.
Экономический эффект и необходимые инвестиции по двум мероприятиям составят:
Эобщ. мер1+мер.2 = 4 638 595 руб. + 127 081,72 руб. = 4 765 676,7 руб.
Иобщ. мер1+мер.2 = 1 226 161,4 + 91 709 = 1 317 870,4 руб.
Налог на имущество (2,2%) = (89 000 + 1 221 440) * 0,022 = 28 829,68 руб.;
Амортизация (10%) = (89 000 + 1 221 440) * 0,1 = 131 044 руб.;
Налог на прибыль (24%) = ((4 638 595 – 122 144 – 26 871,68 – 1 226 161,4) + (127 081,72 – 1 958 – 8 900 – 91 709)) * 0,24 = 3 287 932,7 * 0,24 = 789 103,84 руб.
Чистая прибыль = 3 287 932,7 – 789 103,84 = 2 498 828,9 руб.
Последовательность формирования денежных доходов и инвестиций по месяцам и расчёта ЧПДС и ДДП приведена в таблицах 20 и 21: расчёт денежного потока проекта представлен в таблице 20; расчёт экономических результатов от внедрения мероприятий представлен в таблице 21.
Таблица 20. Расчёт денежного потока проводимого мероприятия
| Показатель | Всего, руб. | Значение показателя по месяцам 2007–2008 гг., руб. | ||||||||||
| 2007 г. | 2008 г. | |||||||||||
| август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | ||
| 1. Доходы, расходы, налоги | ||||||||||||
| 1.1 Экономия без учёта затрат и налогов | 4765676,7 | 433243,34 | 433243,34 | 433243,34 | 433243,34 | 433243,336 | 433243,34 | 433243,3 | 433243 | 433243,3 | 433243 | 433243,3 |
| 1.2. Амортизация | 131044 | 11913,091 | 11913,091 | 11913,091 | 11913,091 | 11913,0909 | 11913,091 | 11913,09 | 11913,1 | 11913,09 | 11913,1 | 11913,09 |
| 1.4 Налог на имущество (2,2%) | 28829,68 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 | 2620,88 |
| 1.7 Налог на прибыль (24%) | 789103,848 | 17216,81 | 17216,81 | 17216,81 | 17216,81 | 17216,8112 | 17216,81 | 17216,81 | 17216,8 | 17216,81 | 17216,8 | 17216,81 |
| 1.8 Чистая прибыль | 2 498 828,85 | 227166,26 | 227166,26 | 227166,26 | 227166,26 | 227166,259 | 227166,26 | 227166,3 | 227166 | 227166,3 | 227166 | 227166,3 |
| 2. Коррекция денежного потока | 2 629 872,85 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,4 | 239079,4 | 239079 | 239079,4 | 239079 | 239079,4 |
| 4. Чистый доход денежных средств | 2 629 872,85 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,35 | 239079,4 | 239079 | 239079,4 | 239079 | 239079,4 |
Таблица 21. Расчёт экономических результатов от внедрения мероприятий
| Показатели | Значение показателя по месяцам расчётного периода, руб. | ||||||
| Всего, руб. | 2008 г. | ||||||
| июль-август | сентябрь-октябрь | ноябрь-декабрь | январь-февраль | март-апрель | май-июнь | ||
| Доход от реализации проекта | 3430279,60 | 571713,27 | 571713,27 | 571713,27 | 571713,27 | 571713,27 | 571713,27 |
| Инвестиции в текущих ценах | 1377200,00 | 1377200, | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Коэффициент дисконтирования KDt=1/(1+d)t | - | 0,142 | 0,12 | 0,10 | 0,09 | 0,08 | 0,06 |
| Дисконтированная величина дохода от реализации проекта в ценах года принятия решения | 341997,42 | 81440,64 | 69607,38 | 59493,49 | 50849,14 | 43460,80 | 37145,98 |
| Дисконтированная величина инвестиций в ценах года принятия решения | 196182,34 | 196182,34 | - | - | - | - | - |
| Кумулятивная величина дохода | - | 571713,26 | 1143426,53 | 1715139,80 | 2286853,07 | 2858566,33 | 3430279,60 |
| Кумулятивная величина инвестиций | - | 1377200,00 | 1377200,00 | 1377200,00 | 1377200,00 | 1377200,00 | 1377200,00 |
| Кумулятивная дисконтированная величина дохода | - | 81440,64 | 151048,02 | 210541,51 | 261390,64 | 304851,44 | 341997,42 |
| Кумулятивная дисконтированная величина инвестиций | - | 196182,34 | 196182,34 | 196182,34 | 196182,34 | 196182,34 | 196182,34 |
| Чистый поток денежных средств (ЧПДС) с нарастающим итогом | - | -805486,73 | -233773,46 | 337939,80 | 909653,07 | 1481366,335 | 2053079,602 |
| Дисконтированный денежный поток (ДДП) с нарастающим итогом | - | -114741,70 | -45134,32 | 14359,17 | 65208,31 | 108669,10 | 145815,09 |
| Срок окупаемости инвестиций, (год) | 0,408899845 | - | - | - | - | - | - |
| Дисконтированный срок окупаемости инвестиций, г. | 0,758642998 | - | - | - | - | - | - |
Чистый дисконтированный доход (интегральный экономический эффект или экономический эффект за расчетный период) – сумма текущих эффектов за весь расчетный период приведенных к году начала инвестирования (32, С. 82).