Московский институт экономических преобразований, Уфимский филиал
Специальность: БД
Курс: V
Курсовая работа
по дисциплине
«Экономический анализ банковской системы»
на тему:
Комплексный анализ деятельности ООО «Промышленно - Транспортного банка»
Выполнил: Семенов С.В
Проверил: Галимуллина Н.А
Уфа 2010г.
Содержание
На современном этапе развития экономических отношений, когда кредитно-банковская система России претерпевает серьезные изменения, адаптируясь к условиям рынка, происходит сближение банковских систем разных государств. На одно из первых по значимости мест выдвигаются проблемы теории, методики и практики финансового анализа деятельности банков. Основную актуальность в связи с этим приобретают проблемы анализа финансовых результатов деятельности акционерных коммерческих банков.
Одной из главных причин банкротства российских банков является его квалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных. В итоге эти факторы непосредственно влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размыванию капитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве должна стать максимизация прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль и убытки, полученные банком,— показатели, концентрирующие результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на его деятельность. Все это обусловливает необходимость разработки методики анализа для повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит от конечных финансовых результатов его деятельности.
Такая методика может быть разработана лишь в соответствии с четкой теоретической концепцией. Она должна решить два блока вопросов: первый связан с оценкой инвестиционной привлекательности банка с учетом факторов, которые оказывают решающее влияние на результативность его деятельности; второй — с оценкой эффективности управления ресурсами на основе концепции анализа банка.
Актуальность данной курсовой работы заключатся в том, что российские банки работают в условиях повышенного риска и растет необходимость анализа финансовых результатов банковской деятельности.
Целью курсовой работы является комплексный анализ деятельности ООО «ПромТрансБанка».
В задачи комплексного анализа деятельности банка входят:
1. анализ бухгалтерского анализа
2. анализ финансовых результатов
3. анализ собственного капитала
4. анализ показателей доходности банка
5. анализ нормативов пруденциального надзора
6. разработка прогноза деятельности банка на предстоящий период
Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно - Транспортный банк" (ООО "ПромТрансБанк"), Республика Башкортостан, город Уфа, основан в 1993 году, имеет расширенную лицензию Центрального банка России №2638, дающую право открывать корреспондентские счета в зарубежных банках и проводить полный набор банковских услуг.
Участниками Банка являются предприятия, работающие в области промышленного железнодорожного транспорта, дорожного строительства и обустройства нефтяных месторождений, предприятия оптовой торговли.
Все эти годы Банк стабильно работает на финансовом рынке региона и по праву считается одним из лучших расчетных коммерческих банков.
ПромТрансБанк - член Ассоциации Российских банков, Ассоциации региональных банков "Россия", Ассоциации кредитных организаций Республики Башкортостан. Банк реализует все виды банковских услуг, сочетая при этом традиционный банковский консерватизм с гибкостью тарифной и лимитной политики.
Продленный операционный день и возможность учета текущих поступлений позволили Банку существенно укрепить свои позиции в сегменте расчетных услуг. Кроме того, Банк предоставляет физическим и юридическим лицам такие традиционные банковские услуги, как кредиты и вклады, обслуживание VIP клиентов, межбанковские, валютные, комиссионные операции, а также операции с ценными бумагами.
С 2004 года ПромТранБанк активно развивает программу потребительского кредитования населения. Удобные условия и отработанная технология позволили занять значительную долю рынка потребительского кредитования Республики Башкортостан. В настоящее время Банк сотрудничает с организациями, реализующими бытовую технику, компьютеры, оргтехнику, аудио- и видео- аппаратуру, сотовые телефоны, мебель и другие товары.
За последний год валюта баланса увеличилась в 2 раза, объем привлеченных средств населения увеличился в 9 раз. Открылся и начал работать филиал в г. Москве.
Миссия Банка - создавать рабочие места, платить налоги, содействовать развитию качественной бизнес-среды. Соблюдение выбранной философии позволяет Банку быть востребованным со стороны клиентов, завоевывать доверие и уважение в профессиональной среде.
В таблице 1 представлены основные показатели деятельности ООО «ПромТрансБанк».
Таблица 1. Основные показатель деятельности ООО «ПромТрансБанк»
| Показатели | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | отклонение 01.01.2008 | отклонение 01.01.2009 |
| 1. Активы, тыс.руб. | 833 890 | 1 345 556 | 1 427 587 | 511 666 | 82 031 |
| 2. Доходные активы, тыс.руб. | 648 037 | 1 140 087 | 1 023 098 | 492 050 | -116 989 |
| 3. Уставный капитал + Фонды, тыс.руб. | 133 000 | 205 815 | 262 112 | 72 815 | 56 297 |
| 4. Чистые процентные доходы, тыс. руб. | 62 926 | 131 527 | 276 072 | 68 601 | 144 545 |
| 5. Чистая прибыль, тыс. руб. | 25 358 | 6297 | 1876 | -19 061 | -4 421 |
| 6. Экономическая отдача активов | 0,37 | 0,201 | 0,31 | -0,169 | 0,109 |
| 7. Экономическая отдача собственного капитала | 1,79 | 1,27 | 1,66 | -0,520 | 0,390 |
| 8. Чистая процентная маржа (в расчете на доходные активы),% | 9,71 | 11,5 | 26,9 | 1,790 | 15,400 |
| 9. Чистая процентная маржа (в расчете на активы),% | 7,55 | 9,77 | 19,34 | 2,220 | 9,570 |
| 10. Собственные средства | 174 904 | 213 315 | 265 191 | 38 411 | 51 876 |
| 11. Проценты полученные и аналогичные доходы | 173 344 | 227 338 | 391 979 | 53 994 | 164 641 |
| 12. Проценты уплаченные и аналогичные расходы | 110 418 | 95 811 | 115 907 | -14 607 | 20 096 |
| 13. Прибыль за отчетный период | 43 682 | 14 855 | 22 312 | -28 827 | 7 457 |
| 14. Рентабельность активов, % | 3,04 | 0,47 | 0,13 | -2,570 | -0,340 |
Как видно из таблицы 1 активы банка за три года увеличивались, это положительная тенденция, из них доля доходных активов имела также положительную динамику, но в связи с ухудшение экономической ситуации в стране данный показатель уменьшился на 10%.
Уставной капитал и резервный фонд банка в динамике за три года увеличивались, это положительный фактор, растет так же собственный капитал банка. Рост данных показателей говорит о том, что у банка больше средств для проведения рисковых операций, а значит и получения большей прибыли. Об этом свидетельствует рост чистых процентных доходов.
Показатель чистой прибыли в динамике за три года уменьшается, к 2009 году чистая прибыль уменьшилась в 13,5 раз по отношению к 2007 году это отрицательный фактор, т.к. сокращаются расходы на развитие и усовершенствование банка.
Таблица 2. Анализ бухгалтерского баланса ООО «ПромТрансБанк»
| Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.01.2008 | уд. вес 01.01.09 | Уд .вес 01.01.08 | Абсолютное отклонения | Темп роста | |
| I | Активы | ||||||
| 1 | Денежные средства | 104794 | 34912 | 7,34 | 2,59 | 69882 | 3,00 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 79712 | 38566 | 5,58 | 2,87 | 41146 | 2,07 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 1570 | 14821 | 0,11 | 1,10 | -13251 | 0,106 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 52480 | 2252 | 3,68 | 0,17 | 50228 | 23,30 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 68064 | 19512 | 4,77 | 1,45 | 48552 | 3,49 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 907569 | 1050664 | 63,57 | 78,08 | -143095 | 0,86 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4688 | 50073 | 0,33 | 3,72 | -45385 | 0,09 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 10 | 10 | 0,0007 | 0,0007 | 0 | 1,00 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 42777 | 19838 | 3,00 | 1,47 | 22939 | 2,16 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 80821 | 70262 | 5,66 | 5,22 | 10559 | 1,15 |
| 9 | Прочие активы | 86682 | 59477 | 6,07 | 4,42 | 27205 | 1,46 |
| 10 | Всего активов | 1427587 | 1345556 | 100 | 100 | 82031 | 1,06 |
| II | ПАССИВЫ | ||||||
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | |
| 12 | Средства кредитных организаций | 0 | 20000 | 0,00 | 1,49 | -20000 | 0,00 |
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 1122064 | 1092160 | 78,60 | 81,17 | 29904 | 1,03 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 894487 | 897092 | 62,66 | 66,67 | -2605 | 0,997 |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 25000 | 0 | 1,75 | 0 | 25000 | - |
| 16 | Прочие обязательства | 15304 | 19374 | 1,07 | 1,44 | -4070 | 0,79 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 28 | 707 | 0,0020 | 0,053 | -679 | 0,04 |
| 18 | Всего обязательств | 1162396 | 1132241 | 81,42 | 84,15 | 30155 | 1,03 |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 209000 | 159000 | 14,64 | 11,82 | 50000 | 1,31 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | |
| 21 | Эмиссионный доход | 814 | 814 | 0,06 | 0,06 | 0 | 1,00 |
| 22 | Резервный фонд | 53112 | 46815 | 3,72 | 3,48 | 6297 | 1,13 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
| 24 | Переоценка основных средств | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | - |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 389 | 389 | 0,027 | 0,02891 | 0 | 1,00 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1876 | 6297 | 0,13 | 0,47 | -4421 | 0,30 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 265191 | 213315 | 18,58 | 15,85 | 51876 | 1,24 |
| 28 | Всего пассивы | 1427587 | 1345556 | 100 | 100 | 82031 | 1,06 |
Анализ пассивов ООО «ПромТрансБанка» показывает, что доля собственных средств на 01.01.2008г. составляет 15,8%, на 01.01.2009 - 18,6%. доля собственных средств увеличилась на 52 млн.руб. за счет увеличения привлеченных средств на 82,03 млн.руб. Несмотря на то, что данные изменения отклоняются от норматива 10-15%, это может говорить о надежной и устойчивой работе банка, т.к. увеличилась доля уставного капитала, за счет роста средств акционеров на 50 млн.руб. и составляют на отчетную дату 209 млн.руб. Так же вырос резервный фонд на 13%, что может говорить о расширении активов, по которым требуется создание резервов.